Este documento presenta un curso de Técnico en IRPF que tiene un enfoque práctico para formar a profesionales en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. El curso explica conceptos clave del IRPF como las diferentes fuentes de renta, deducciones, obligaciones formales y cálculo del impuesto. Los objetivos son que los estudiantes aprendan a realizar liquidaciones del IRPF, planificar impuestos, y asesorar a contribuyentes. El curso incluye 11 temas con contenido técnico sobre el IRPF

1. TÉCNICO EN IRPF
PRESENTACIÓN.
La finalidad de este Curso de Técnico en IRPF es contribuir a la formación del alumno en su vertiente más
práctica, este curso tiene un enfoque eminentemente práctico y con multitud de ejemplos y casos
resueltos dirigido a aquellos profesionales que deseen iniciarse o profundizar en el Impuesto sobre la
Renta de las Personas Físicas, es decir, tanto al experto como al contribuyente ajeno a estas materias,
siempre buscando una alta rentabilidad fiscal.
En este Curso de Técnico en IRPF, que desarrolla su contenido a partir de la Ley 35/2006, de 28 de
noviembre, de reforma del I.R.P.F. y otros impuestos, se tratan y explican las principales circunstancias
que pueden influir en decisiones estratégicas relativas a cuestiones fiscales: la clasificación de las rentas
y los nuevos criterios de integración y compensación, la revisión de los incentivos de los sistemas de
previsión social, la fiscalidad del ahorro, el nuevo tratamiento de la familia y de las situaciones de
dependencia y el trascendental régimen transitorio. Todo se enfoca con rigor y seguridad y acompañado
de explicaciones enfocadas a facilitar el aprendizaje del alumno y de numerosos supuestos prácticos.
La importancia del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas para el estado deriva de que
constituye el impuesto directo que mayor nivel de ingresos proporciona a las arcas públicas. Además es
el impuesto al que mayor número de personas se encuentran sujetas
Conocer la estructura y obligaciones formales que la ley del impuesto y su reglamento de desarrollo le
atribuyen, resulta de gran interés tanto para profesionales del ámbito jurídico-fiscal, como para empresas,
así como para cualquier sujeto pasivo del impuesto.
OBJETIVOS.
 Los aspectos relacionados con el impuesto I.R.P.F. como sus fundamentos, los rendimientos del
capital, del trabajo y de las actividades económicas, las bases liquidables, la deuda tributaria,
cómo gestionar y tramitar el impuesto IRPF, las retenciones, pagos, tributación, etc
 A realizar las liquidaciones del Impuesto tanto en la famosa declaración de la Renta anualmente,
como la liquidación de los pagos a cuenta trimestrales con los modelos 130 o 131 y los de
retenciones 111 y anualmente 190
 Planificar los impuestos sabiendo adoptar y recomendar las mejores decisiones fiscales
aprovechando las diferentes reducciones y deducciones del impuesto
 Asesorar a empresarios y trabajadores sujetos a este impuesto del IRPF
En definitiva con el óptimo aprovechamiento de este curso de IRPF el alumno se convertirá en un experto
en el impuesto que podrá asesorar en todo momento sobre cómo afrontar gastos e inversiones o como

2. 2
TÉCNICO EN IRPF
enfocar los contratos para el mayor ahorro fiscal
ACREDITACIONES.
Al finalizar el curso, y una vez superados los exámenes, el Alumno obtiene:
 Diploma y Certificado de Profesionalidad, expedidos por nuestro Centro, con el número de horas
lectivas y de prácticas cursadas, así como las calificaciones obtenidas.
 Diploma / Certificado expedido por el Centro Colaborador que acreditan la especialidad cursada.
CONTENIDO
Tema 1. Introducción y conceptos básicos:
1. Nociones básicas del impuesto.
2. Clasificación, integración y compensación de rentas. Cálculo de la base imponible.
Supuestos prácticos.
Tema 2. Los rendimientos del trabajo:
1. Concepto y naturaleza. Rendimiento neto del trabajo.
2. Reducciones sobre los rendimientos netos del trabajo.
3. Retribuciones en especie: Modalidades y valoración.
4. Dietas y asignaciones para gastos.
5. Trabajadores impatriados, expatriados y transfronterizos.
6. Tratamiento de los rendimientos irregulares del trabajo. El caso especial de la cesión de opciones sobre
acciones: estudio particular a propósito de la Sentencia del Tribunal Supremo que da lugar a la
modificación del artículo 11 del Reglamento del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
Supuestos prácticos.
Tema 3. Rendimiento de actividades económicas:
1. Rendimientos de actividades económicas. Aspectos generales I.
2. Rendimientos de actividades económicas. Aspectos generales II.
3. Rendimientos de actividades económicas. Aspectos generales III.
4. Régimen de estimación directa.
5. Régimen de estimación objetiva.
6. Libertad de amortización con mantenimiento de empleo de la Ley 4/2008, de 23 de diciembre
7. Reducción del rendimiento por creación y mantenimiento de empleo de la Ley de Presupuestos
Generales del Estado para 2010
Supuestos prácticos.
Tema 4. Rendimientos del capital:
1. Ideas previas. Rendimientos de capital.
2. Capital inmobiliario. Imputación de rentas inmobiliarias.
3. Rendimientos de capital mobiliario.
Supuestos prácticos.

3. 3
TÉCNICO EN IRPF
Tema 5. Ganancias y pérdidas patrimoniales:
1. Concepto.
2. Importe de las ganancias y pérdidas patrimoniales.
3. Normas específicas de valoración.
4. Reinversión en los supuestos de transmisión de vivienda habitual.
5. Compatibilidad de la exención por reinversión con la deducción por adquisición en vivienda habitual.
6. Ganancias patrimoniales no justificadas.
7. Individualización de las ganancias y pérdidas patrimoniales.
8. Elementos patrimoniales afectos y no afectos a actividades económicas.
Supuestos prácticos.
Tema 6. Base liquidable:
1. Tratamiento de los sistemas de previsión social.
2. Tratamiento de la familia.
Esquemas.
Tema 7. Cálculo del impuesto:
1. Cuestión previa. Real Decreto-Ley 20/2011.
2.Gravamen complementario a la cuota íntegra estatal para la reducción del déficit público en los
ejercicios 2012 y 2013 en el impuesto sobre la renta de las personas físicas.
3. Cuota íntegra estatal 2012.
4. Cuantía íntegra autonómica.
5. Cuota líquida.
6. Escala autonómica del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.
Tema 8. Deducciones:
1. Deducción por inversión en vivienda habitual. Reinversión.
2. Otras deducciones. Cuota diferencial.
Tema 9. Obligaciones formales:
1. Declaración del impuesto.
2. Contabilidad, registros fiscales y facturación.
3. Retenciones.
4. Pagos a cuenta. Pagos fraccionados.
5. Bienes situados en el extranjero: obligación de información y sus efectos en materia de prescripción
Esquemas.
Tema 10. Regímenes transitorios vigentes. Análisis individualizado:
1. Determinación del importe de las ganancias patrimoniales derivadas de elementos patrimoniales no
afectos a actividades económicas adquiridos con anterioridad a 31 de diciembre de 1994, a partir de 1 de
enero de 2007.
2. Amnistía fiscal 2012
Supuesto práctico.

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TÉCNICO EN IRPF
Tema 11. Regímenes especiales:
1. Entidades en atribución de rentas.
2. Tributación de los socios o partícipes de las instituciones de inversión colectiva.