2. La Caja Municipal de Ahorro y Crédito Pisco es una institución financiera con
autonomía administrativa, económica y financiera, la cual es supervisada por la
Superintendencia de Banca y Seguros (SBS). La empresa se constituyó como
consecuencia del Decreto de Ley Nº 23039 y el Decreto Supremo Nº 157-90 EF.
Por su parte, la SBS autorizó su funcionamiento el 19 de febrero de 1992
mediante la resolución SBS 152-92.
La empresa empezó a realizar sus operaciones en marzo de 1992, con la intención
de beneficiar a sectores económicos que no contaban con el respaldo financiero
de la banca tradicional, a fin de contribuir con el desarrollo de las micro y
pequeñas empresas.
LA CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO PISCO
3. Ubicado en plena zona comercial de la ciudad,
Dirección: Calle Beatita de Humay N 500 - Pisco
Teléfono: (056) 535206 - 533397
El 20 de Julio de 2002 se instaló nuestra
primera Agencia en la ciudad de Huancavelica, .
Dirección: Jr. Virrey Toledo Nº 283
Teléfono: (067) 45-1453
El 16 de Octubre del 2004 en el mes de
Enero esta Agencia fue relanzada
Dirección: Jr. Dos de Mayo N 452 -Imperial,
Cañete
Teléfono: (01) 284-8792
Esta moderna agencia fue recientemente
inaugurada el 20 de Marzo del 2009
Dirección: Calle San Francisco 255 - Pisco
Teléfono: (056) 53-5206 / 53-3397 Anexo
(8005)
Inaugurada el 11 de Noviembre del 2010
Dirección: Urb. Las Virreynas Mz. A Lote 1 Ex
Panamericana - Lurin
Teléfono: (01) 430-0224
Dirección: Calle Incahuasi O Lote 10 -
Huaytara
Dirección: Calle Bolognesi Nro 141 -
Barranca
Teléfono: (01) 284-8792
Dirección: Av. Tupac Amaru Nro 124 -
Huacho
Teléfono:
Dirección: Frederic Remington Nro 246 (ex
calle 23) Ofic. 102 - Urb. Corpac - San Borja -
Ref. Altura del Ovalo Quiñones
Teléfono: (01) 224-3160
Seis oficinas informativas distribuidas en
Lima (San Borja, Barranca, Huacho) y
Huancavelica (Lircay, Paucará, Acobamba).
4.
5.
6.
7. PRODUCTOS
Los créditos están enfocados a la Mediana Empresa, Pequeña Empresa,
Microempresa y Consumo no Revolvente
Los productos empresariales son los siguientes:
Crédito Empresarial: es un crédito otorgado a unidades
empresariales que operan como personas naturales o jurídicas,
cuyo destino es el financiamiento de actividades de producción,
comercio o servicio.
CrediFácil: está destinado a personas naturales para el
financiamiento de actividades de producción, comercio o servicio
que se enmarcan dentro de los créditos pequeña y micro
empresas.
Crédito Paga Diario y CrediFeria: a través de estos productos, el
cliente se incorpora al sistema financiero, paga de cuotas
semanales y la Caja es la encarga de ir a los negocios de sus
clientes para el cobro de dichas cuotas.
Crédito Agropecuario: es un crédito otorgado a personas
naturales o jurídicas que se dedican a cualquier actividad
relacionada con el ciclo productivo de la actividad agropecuaria.
Los montos y los plazos de los créditos a otorgar se determina en
función al proyecto agropecuario (tipo o actividad a financiar).
8. Crédito Pago Directo: Créditos dirigidos a trabajadores
dependientes o independientes que tengan como mínimo un
año laborando en su empresa en condición de estable o
brindando servicios. Se otorgan plazos de pago de hasta 60
meses.
Crédito con Descuento por Planilla: Crédito otorgado a
personas naturales que son trabajadores dependientes con
ingresos fijos y permanentes que laboran en instituciones
públicas o privadas, que mantengas convenio de descuento por
planilla con la caja.
Crédito con garantía de Plazo Fijo: Crédito otorgado a
personas naturales que mantengan sus depósitos de ahorro a
plazo fijo en la caja municipal en moneda nacional o extranjera,
y que sean afianzados por el cliente para un crédito personal. se
considera como crédito de consumo no revolvente.
Crédito CTS: Crédito otorgado a trabajadores que tengan
como mínimo un año laborando en condición de dependiente,
en instituciones públicas y privadas. Este es un crédito de
consumo no revolvente.
Los productos de créditos de consumo no revolvente son
9. Los principales productos para captar depósitos son:
El ahorro corriente que corresponde a los depósitos de dinero
de personas naturales y jurídicas en la institución, tanto en
moneda nacional como en moneda extranjera; fondos que son
de libre disponibilidad del cliente.
Los depósitos a plazo fijo son aquellas imposiciones de dinero
realizadas por el cliente en la Caja por un predeterminado
período de tiempo; la misma que podrá ser renovada y que será
remunerada a la tasa de interés que la entidad tenga
establecida..
El producto ahorro junta es una modalidad destinada a
aquellos clientes que desean alcanzar una meta de ahorro
mediante depósitos periódicos en un determinado horizonte de
tiempo.
El ahorro con orden de pago se caracteriza porque los
depositantes pueden efectuar retiros de sus cuentas de ahorro
utilizando órdenes de pago emitidas por las Cajas Municipales.
El producto deposito de CTS esta dirigido a trabajadores de
empresas privadas, los cuales tienen características de depósitos
a plazo, con frecuencia de capitalización diaria y se sujetan a las
restricciones que la normativa de Compensación por Tiempo de
Servicios establece.
11. 30,464
33,588
44,575
48,628
45,698
30,000
32,000
34,000
36,000
38,000
40,000
42,000
44,000
46,000
48,000
50,000
AÑO 2009 AÑO 2010 AÑO 2011 AÑO 2012 AÑO 2013
CMAC PISCO: EVOLUCION DE CREDITOS DIRECTOS
2009-2013 (MILES DE S/.)
0.00%
0.10%
0.20%
0.30%
0.40%
0.50%
AÑO
2009
AÑO
2010
AÑO
2011
AÑO
2012
AÑO
2013
0.44%
0.40%
0.45%
0.43%
0.37%
CMAC PISCO : REPRESENTATIVIDAD DE CREDITOS
DIRECTOS ANIVEL DE CMACS 2009-2013 (EN %)
FUENTE: SBS-ELABORACIONPROPIA FUENTE: SBS-ELABORACIONPROPIA
LA EVOLUCION DE LOS CREDITOS DIRECTOS EN LA CAJA MUNICIPAL DE PISCO FUERON
CRECIENTES EN EL PERIODO 2009-2012, SIN EMBARGO EL AÑO 2013 TUVO
COMPORTAMIENTO DE CRECIMIETNO NEGATIVO
EN CUANTO A LA PREPRESENTATIVIDAD DEL TOTAL DE CREDITOS DIRECTOS EN RELACION
CON EL RECORD DE TODAS LAS CMAS EN EL PERIODO 2009-2013 ESTUVO ENTRE 0.44% Y
0.37 % SE DESTACA QUE EL AÑO 2013 FUE ES DE MAS BAJA
REPRESENTATIVIDAD, PRODUCTO DE LA CAIDA DE LAS COLOACIONES DE CREDITOS.
12. CRÉDITOS DIRECTOS SEGÚN SITUACIÓN
LA EVOLUCION DE LAS COLOCACIONES EN EL PERIODO 2009-2013 EN CUANTO A SU
SITUACION SE EVIDENCIA QUE SE PERCIBE UN DETERIORO SIGNIFICATIVO
13. LA EVOLUCION DE LOS CREDITO SECTOR ECONOMICO EN LE PERIODO 2009-2013 DENOTA EN LA
CMAC PISCO UNA INCIDENCIA MAYOR EN LOS CREDITO EN EL SECTOR COMERCIO, AUNQUE LOS
ULTIMOS 02 AÑOS HAN DECRECIDO SIGNIFICATIVAMENTE, CONTRARIAMENTE LOS CREDITO EN
EL SECTOR AGRARIO SE INCREMENTARON SOBRE TODO EL AÑO 2013.
Cmacs
14. UNA PRIMERA APROXIMACION ES QUE EL 50 % DE LOS CREDITOS OTORGADOS POR LAS
CMACS SE UBICAN EN LOS DEPARTAMENTO DE LIMA, AREQUIPA,PIURA,CUZCO Y LA
LIBERTAD, OTRO VISIBLES POR ZONAS GEOGRAFICAS LOS CREDITOS HA EVOLUCIONADO CON
UN MAYOR CRECIMIENTO EN LOS DEPARTAMENTOS DEL SUR CON RELACION A LOS
DEPARTAMENTOS DEL NORTE.
15. -
10.00
20.00
30.00
40.00
50.00
60.00
70.00
AÑO 2009 AÑO 2010 AÑO 2011 AÑO 2012 AÑO 2013
24.62
11.47
CMAC PISCO : ESTRUCTURA DE CREDITOS POR
DEPARTAMENTOS (EN %)
Huancavelica Ica Lima
FUENTE : SBS-ELABORACION PROPIA
EN CUNATO A LAS COLOCACIONES EFECTUADA POR LA CMAC PISCO SE UBICARON EN 03
DEPARTAMENTOS EN ICA-(PISCO),HUANCAVELICA Y LIMA, LA VARIACION MAS
DESTACADA EN LAS COLOCACIONES ES EN EL DEPARTAMENTO DE HUANCAVELICA QUE
ESTAN HAN TENIDO UN COMPORTAMIENTO DECRECIENTE.
16. ESTRUCTURA DE CRÉDITOS DIRECTOS Y CONTINGENTES
SEGÚN CATEGORÍA DE RIESGO
LOS CREDITOS DIRECTOS SEGÚN CATEGORIA
DEL DEUDOR EN EL PERIODO DE ANALISIS
TUVIERON VARIACION EN DETERIORO DE LA
CALIDAD DEL DEUDOR CON MAYOR
INCIDENCIA EL AÑO 2013.
17. SEGÚN TIPO DE CREDITO EL COMPORTAMIENTO EVOLUTIVO EN PERIODO DE ANALISIS DETACA
UN LA CATEGORIA DE RIESGO PERDIDA EN LOS CREDITOS OTORGADOS A MEDIANAS EMPRESAS.
ESTRUCTURA DE CRÉDITOS DIRECTOS Y CONTINGENTES POR TIPO DE CRÉDITO Y
CATEGORÍA DE RIESGO DEL DEUDOR
18. ESTRUCTURA PROMEDIO DE CRÉDITOS DIRECTOS Y CONTINGENTES POR TIPO DE CRÉDITO
Y CATEGORÍA DE RIESGO DEL DEUDOR
COMO SE EVIDENCIA EL COMPORTAMIENTO PROMEDIO DEL DEUDOR EN LOS DISTINTOS
TIPOS DE CREDITO TUVIERON UN COMPORTAMIENTO TIPICO EN EL PERIODO
21. COMO SE MUESTRA EN LAS GRAFICAS LA EVOLUCION DE LA MOROSIDAD DE LA
CAJA MUNICIPAL DE PISCO TUVO UN COMPORTAMIENTO CRECIENTE
DENOTANDO EL AÑO 2013 UN INCREMENTO SIGNIFICATIVO.
25. ( 2 127)
( 2 500)
( 2 000)
( 1 500)
( 1 000)
( 500)
-
500
1 000
1 500
AÑO 2009 AÑO 2010 AÑO 2011 AÑO 2012 AÑO 2013
CMAC PISCO : UTILIDAD NETA 2009-
2013( EN MILES DE SOLES)
UTILIDAD TOTAL MN ME
FUENTE: SBS-ELAB.PROPIA
26. CMAC PISCO ROA 2009-2013
AÑO MN ME TOTAL
AÑO 2009 1.48% -21.85% 0.35%
AÑO 2010 0.91% -4.57% 0.73%
AÑO 2011 0.48% -88.65% -1.00%
AÑO 2012 1.49% -31.89% 0.66%
AÑO 2013 -1.34% -95.25% -3.35%
FUENTE : SBS-ELABORACION PROPIA
FUENTE : SBS-ELABORACION PROPIA
Mide la eficiencia
del uso del activo
(estructura
económica)
SE DENOTA UN
DETERIORO DEL
INDICADOR PASANDO
A SER NEGATIVO EL
AÑO 2013 LO CUAL
EVIDENCIA QUE LA
EMPRESA ESTÁ
INVIRTIENDO UNA
GRAN CANTIDAD DE
CAPITAL Y AL MISMO
TIEMPO RECIBE
POCOS INGRESOS.
POR DEBAJO DEL
RENDIMIENTO DEL
SISTEMA DE CMACS
27. CMAC PISCO ROE 2009-2013
AÑO TOTAL
AÑO 2009 2.99%
AÑO 2010 4.78%
AÑO 2011 -8.89%
AÑO 2012 6.26%
AÑO 2013 -29.71%
FUENTE : SBS-ELABORACION PROPIA
-29.71%
12.29%
-40.00%
-30.00%
-20.00%
-10.00%
0.00%
10.00%
20.00%
30.00%
AÑO 2009 AÑO 2010 AÑO 2011 AÑO 2012 AÑO 2013
CMAC PISCO : ROE 2009-2013
CMACS PISCO CMACS
FUENTE : SBS-ELABORACION PROPIA
EL RENDIMIENTO DEL
CAPITAL EN EL PERIODO
DE AVALUACION HA
SIDO FLUCTUANTE
PASANDO EL AÑO 2013
A SER NEGATIVO MUY
POR DEBAJO DEL
RENDIMIENTOS DE
CMACS LO CUAL
EVIDENCIA EL MANEJO
INEFICIENTE DEL
CAPITAL.
NOS DA UNA IDEA DE LA
CAPACIDAD DE UNA
EMPRESA PARA
GENERAR UTILIDADES
CON EL USO DEL
CAPITAL INVERTIDO EN
ELLA Y EL DINERO QUE
HA GENERADO.
29. LA LIQUIDEZ TUVO UN COMPORTAMIENTO DECRECIENTE Y A PARTIR
DEL 2011 ESTA SE UBICA POR DEBAJO DE PROMEDIO DE LAS CMACS
ESTO EN EL CASO DE LOS INGRESOS LIQUIDOS EN MONEDA
NACIONAL, EN CAMBIO EN LA MONEDA EXTRANJERA A PARTIR DEL
AÑO 2012 ESTA SE INCREMENTA SIGNIFICATIVAMENTE.
31. LA MOROSIDAD SI BIEN ESTUVO POR DEBAJO DEL PROMEDIO DE LAS CMACS, EN EL AÑO
2013 ESTA SE ELEVA SIGNIFICATIVAMENTE, SE VINO DETERIORANDO DESDE EL AÑO 2011.
32.
33. EL NIVEL DE PROVISIONES RESPECTO A LA CARTERA ATRASADA HA
TENIDO UN COMPORTAMIENTO DE CRECIENTE DESDE EL AÑO 2011
AL 2013 , PARA EL PERIDO DE ANALISIS SE UBICO POR DEBAJO DEL
PROMEDIO DE LAS CMACS.
34. LA COBERTURA DE PROVISIONES SE SITUO DESDE EL AÑO 2008 POR DEBAJO DEL PROMEDIO
DE LAS CMACS DISTANCIANDOSE EN MAYOR MAGNITUD EN EL AÑO 2013
35. PROVISIONES / CRÉDITOS DIRECTOS
10.56%
8.01%
4.00%
5.00%
6.00%
7.00%
8.00%
9.00%
10.00%
11.00%
AÑO 2009 AÑO 2010 AÑO 2011 AÑO 2012 AÑO 2013
PROVISIONES/CREDITOS DIRECTOS
C. PISCO CMACS
36. CARTERA PESADA/CREDITOS DIRECTOS Y CONTINGENTES
12.58%
7.04%
0.00%
2.00%
4.00%
6.00%
8.00%
10.00%
12.00%
14.00%
AÑO 2009 AÑO 2010 AÑO 2011 AÑO 2012 AÑO 2013
CARTERA PESADA/TOTAL DE CREDITOS DIRECTOS Y CONT.(EN %)
CMACPISCO CMACS
LA ADMINISTRACION Y GESTION DE LA CARTERA PESADA RESPECTO A LOS
CREDITOS DIRECTOS Y CONTINGENTES ESTUVO ADECUANDAMENTE CONDUCIDA
SIN EMBARGO EL AÑO 2013 ESTA SE HA INCREMENTADO SIGNIFICATIVAMENTE
39. CONCLUSION GENERAL
•LA CMAC DE PISCO ES UNA ENTIDAD CON EXISTENCIA DE 22 AÑOS EN EL SISTEMA
FINANCIERO, LOS CRÉDITOS QUE HA OTORGADO ESTÁN ENFOCADOS A LA MEDIANA
PEQUEÑA,Y A LA MICROEMPRESA Y DE CONSUMO NO REVOLVENTE
SUS OPERACIONES CREDITICIAS SE UBICAN EN LOS DEPARTAMENTOS DE ICA, LIMA(Cañete) Y
HUANCAVELICA, LA REPRESENTATIVIDAD DE SUS OPERACIONES CREDITICIAS ALCANZO ENTRE
0.44% Y 0.37 % DEL TOTAL DE CREDITOS DIRECTOS DE LAS CMACS, EN PERIODO 2009-2013.
DURANTE LOS AÑOS 2012 Y SOBRE TODO EL AÑO 2013 LOS CREDITOS Y LOS DEPOSITOS
OTORGADOS Y RECEPCCIONADOS RESPECTIVAMENTE FUERON DECRECIENTES EN RELACION A
LOS AÑOS ANTERIORES.
•LA EVOLUCION DE LOS CREDITOS POR SECTOR ECONOMICO EN EL PERIODO 2009-2013
DENOTA EN LA CMAC PISCO TUVO UNA INCIDENCIA MAYOR EN LOS CREDITO EN EL SECTOR
COMERCIO, AUNQUE LOS ULTIMOS 02 AÑOS HAN DECRECIDO
SIGNIFICATIVAMENTE, CONTRARIAMENTE LOS CREDITO EN EL SECTOR AGRARIO SE
INCREMENTARON SOBRE TODO EL AÑO 2013.
•LOS INDICADORES DE RENTABILIDAD, SOLVENCIA Y DE LIQUIDEZ DENOTAN LOS DOS ULTIMOS
AÑOS UNA ENEFICIENCIA DEL RENDIMIENTO DE LOS ACTVOS Y CAPITAL EN RELACION AL
PROMEDIO DE RENDIMIENTOS DE LAS CMACS. LA CARTERA DE CREDITOS SEGÚN CATEGORIA
DEL DEUDOR SE DENOTA UN DETERIORO SIGNIFICATIVO LOS AÑOS 2012 -2013.
•EN GENERAL TODOS LOS INDICADORES FINANCIEROS ASI COMO DE CALIDAD DE CARTERA
DENOTAN UN MANEJO DEFICIENTE EN RELACION AL COMPORTAMIENTO DE LAS CMACS
•EN GENERAL SE EVIDENCIA UNA INADECUADA GESTION EMPRESARIAL INCREMENTANDO EL
RIESGO OPERACIONAL.
40. II.PARTICIPACION EN EL MERCADO
En relación a la composición de la cartera por sectores económicos, se
aprecia una disminución de participación del sector comercio desde el
año 2011, año en el que obtuvo 56.62% de participación, es así que al
cierre del 2013 su cuota asciende a 33.83% (47.12% a diciembre 2012).
Por otro lado, el sector agricultura y ganadería ha incrementado su
participación a 29.52% (18.64% a diciembre 2012) y el rubro
transporte, almacenamiento y comunicaciones paso de 10.28% en
2012 a 12.05% al cierre del 2013. Cabe destacar que según el Manual
para la Gestión del Riesgo Crediticio, el límite máximo permitido por
sector económico es 20%. A excepción del sector comercial, en donde
el límite es 65 %. Por lo que la Caja se encontraría sobreexpuesto en su
participación en el sector agricultura y ganadería.
CONCLUSIONES ESPECIFICAS
41. En relación a los créditos vigentes, estos se contrajeron en
11.75%, obteniendo así una participación de 88.06% de los créditos
directos. Dicha disminución fue impulsada principalmente por las
agencias de Huancavelica, Imperial y Lurín, las cuales decrecieron
en créditos vigentes en 32.70%, 25.00% y 29.28%, respectivamente.
Por su parte, los créditos refinanciados y reestructurados mostraron
un incremento de S/. 0.09 MM (+9.63%), con lo que alcanzaron un
valor de S/. 1.05 MM; así, su participación dentro de la cartera
directa es de 2.29% en el último año. Con respecto a la cartera
atrasada, esta registró un incremento de 112.26% en comparación
al cierre de 2012, con lo cual aumenta su participación en la cartera
directa pasando de 4.27% a 9.65%. Este incremento de los créditos
atrasados obedece a que los créditos vencidos aumentaron en
388.16% (oficina principal: +206.01% agencia Huancavelica:
+141.95%, agencia Imperial: +1,466.33% agencia San Francisco:
+2,884.06% y Agencia Lurín: +1,953.17%).
III. CALIDAD DE ACTIVOS
42. III. CALIDAD DE ACTIVOS
Con respecto a la calidad de la cartera, desde diciembre 2010 hasta
diciembre 2012 CMAC Pisco ha mantenido un índice de morosidad
por debajo del sector; sin embargo, esta tendencia se revierte en el
2013 ya que la morosidad de la Caja fue 9.65% y la del sector, 5.82%.
En relación al incremento del ratio morosidad (+5.38%) se observa
que la Agencia Imperial es la agencia que más ha aumentado su
índice de morosidad (+14.55%), esto como consecuencia de que su
cartera de créditos ha tenido problemas de deshonestidad por parte
de sus trabajadores y también porque esta agencia posee como
principales clientes a empresas del sector agrícola, sector que ha
sufrido un significativo deterioro debido a problemas de cultivo de
índole climático y la caída de precios de los productos
43. La estructura de calificación de riesgo deudor ha mantenido una
estructura estable desde diciembre de 2010 hasta diciembre de
2012, para el año 2013 se observa una disminución de los
clientes que pertenecen a la categoría normal pasando de
90.18% en 2012 a 81.40% en 2013; por su parte los clientes que
pertenecen a CPP aumentaron a 6.03% (3.91% en 2012). La
cartera pesada (deficiente, dudoso y pérdida) paso de 5.91% en
el 2012 a 12.58% en el 2013. Este incremento se explica por la
mayor participación de CMAC Pisco en el sector MYPE
(82.81%), en donde el índice de morosidad de la caja para
pequeñas empresas es 11.89%, el más alto del sistema CMAC, y
para microempresas, 8.85%, el cuarto más alto del sector sin
contar la caja metropolitana de lima. Cabe resaltar que aunque la
participación en el sector mediana empresa es mínima el índice
de morosidad es 76.08% y para créditos de consumo, 3.99%.
44. IV. INDICADORES
A diciembre de 2013, la empresa registró un ratio de utilidad neta
anualizada sobre patrimonio promedio (ROE) negativo de 29.71% (el
más bajo de las 13 caja municipales del sector), el cual fue
ampliamente inferior al registrado a diciembre de 2012 (6.26%). A su
vez, este indicador se encuentra por debajo del registrado en el sector
CMAC de 12.29%. Con respecto a la utilidad neta anualizada sobre el
activo promedio (ROA) esta fue de -3.35% (la menor del sector
CMAC), la cual fue inferior a la registrada en el cuarto trimestre de
2012 (0.66%), y de la misma manera, presentó un ratio por debajo del
sector de las CMAC, las cuales tuvieron un rendimiento promedio de
1.60%.
45. ASPECTOS DESTACABLES
El último informe de visita de la SBS, la Caja presenta
problemas en la clasificación crediticia y en la reclasificación
de deudores, lo cual merma sus potenciales ganancias e
incrementa las posibilidades de incumplimiento de sus
clientes.
Cabe destacar que según el informe de evaluación de riesgo
operacional emitido por la Caja en el segundo semestre del
2013, CMAC Pisco se encuentra expuesta ante un potencial
riesgo por no estar implementado aún un adecuado
procedimiento de validación de información del cliente, ni
un monitoreo constante a sus trabajadores al fin de detectar
algún movimiento inusual.
FUENTE : PACIFIC CREDIT RATING
46. Según el informe de evaluación de riesgo operativo de
CMAC Pisco presentado en el segundo semestre del
2013, aún se encuentra en proceso de implementación de
las medidas correcticas con respecto a la evaluación
crediticia de los potenciales clientes. Asimismo, se observa
que aún no se han implementado planes de acción en el
área de Recursos Humanos lo que conlleva a la empresa a
estar expuestos a trabajadores no óptimos para
determinados puestos. Como lo ocurrido en la agencia
Imperial, en donde personal de la Caja estuvo involucrado
en robo. Es así que dicha área es la que mayor pérdida
monetaria ha causado a la empresa.
47. AMORIOS EN LA CAJA MUNICIPAL
Es sabido que en la Caja Municipal de Pisco del idilio que se profesan el gerente de
Administracion Steve Villanueva Villanueva con la Señorita Eddanadia Mancini,..como dice mi
Abuelo "Amar no es un delito..pero si es vergonzoso meterse con una persona casada y con
hijos"..este es el caso de este Picaflor
No tendría mucho de malo, siempre en cuando no trabajaran en la misma entidad, y esa es la
gran verdad, esta señorita trabaja como Auxiliar de Operaciones en la Misma Caja Muncipal,
pero a la cual asiste solo dos veces a la semana, y si no se lacio el cabello o si no se pinto una
uña no,,, pues simplemente no asiste, porque? por ella es "LA REGIA".
Esto Genera obviamente un malestar entre sus compañeras de trabajo ya que es la que mas
gollerias recibe, llega tarde, despues de refrigerio regresa cuando le da la bendita gana... y si
hay publico y no le da ganas de atender..pues no los atiende.. y deja que la otra ventanilla lo
haga..y ella ..bien gracias!!!!!!!!!!!
Este Gerente que se la da de gran sabiondo, no es mas que un patan, igual que el
alcalde...para que los seudocomunicadores sociales no lo delaten ..pues los
calla..chantandoles sendos fajos de dinero..cual Vladimiro Montesinos..
Las sesiones de directorios, ya no lo realizan aca en Pisco..sino que lo hacen en otros lugares
para que segun ellos no se enteren de las cochinadass que hacen..
48. VENTA DE LA CUNA JARDIN..LUISA
DE LA TORRE-CAJA MUNICIPAL DE
PISCO
se ha vendido el local de la cuna al Sr Martin Cassia dueño de la empresa
Cassoli.lo peor de todo que este individuo es director de la caja municipal de
Pisco..por lo cual se esta incurriendo en delito de peculado..atentos amigos
pisqueños...nuestra provincia no puede seguir endeble con lo que sucede con
nuestra caja municipal de Pisco..quien sera el valiente de denunciar por el bien
de nuestra caja munciipal???
49.
50. ESTRUCTURA DEL TRABAJO
I.REFERENCIAS BASICAS DE LA EMPRESA
FECHA DE CREACION
ACCIONISTAS
PLANA DIRECTIVA Y GERENCIAL
OFERTA ESPECIFICA DE PRODUCTOS FINANCIEROS
II.PARTICIPACION EN EL MERCADO
DESCENTRALIZACION OPERATIVA
ULTIMOS HECHOS DE IMPORTANCIA
ESTRUCTURA ORGANICA
OTROS A CRITERIO
2. CREDITOS SEGÚN SITUACION-Y COMPARATIVO CON EL SECTOR
a) CREDITOS VIGENTES.
b) CREDITOS REFINANCIADOS Y REESTRUCTURADOS.
c) CREDITOS VENCIDOS
d) CREDITOS EN COBRANZA JUDICIAL
1. TOTAL DE CREDITOS DIRECTOS Y COMPARATIVO CON EL SECTOR
51. 3. CREDITOS SEGÚN SECTOR ECONOMICO
4. CREDITOS SEGÚN SECTOR ECONOMICO DEL SECTOR
5. ESTRUCTURA DE CREDITOS POR DEPARTAMENTOS
6. ESTRUCTURA DE CREDITOS DIRECTOS Y CONTINGENTES
POR CATEGORA DEL DEUDOR Y POR SECTOR
7. ESTRUCTURA DE CRÉDITOS DIRECTOS Y CONTINGENTES POR TIPO DE
CRÉDITO Y CATEGORÍA DE RIESGO DEL DEUDOR
III. CALIDAD DE ACTIVOS
1. CARTERA ATRASADA
2. CARTERA DE ALTO RIESGO.
3. CARTERA PESADA
4. EVOLUCION DE LAS PROVISIONES
IV. INDICADORES
4.1.1 RENTABILIDAD
4.1.2 SOLVENCIA
4.1.3 LIQUIDEZ
4.1 FINANCIEROS
52. 4.2. INDICADORES DE CALIDAD DE CARTERA
4.2.1 CARTERA ATRASADA /CREDITOS DIRECTOS
4.2.2 CARTERA DE ALTO RIESGO /CREDITOS DIRECTOS
4.2.3 CARTERA PESADA /CREDITOS DIRECTOS
4.2.4 PROVISIONES /CARTERA ATRASADA
4.2.5 PROVISIONES /TOTAL DE CREDITOS DIRECTOS.
V. CONCLUSIONES
GENERAL
ESPECIFICAS POR CADA ITEM
VI. REFERENCIA DE MEDIOS CONSULTADOS.
53. PRECISIONES DEL TRABAJO
PRESENTACION EN FISICO
ROL DE EXPOSICIONES
02 Y 09 DE JULIO
02 DE JULIO
TIEMPO DE EXPOSICIONES 7 MINUTOS
SELECCIÓN ALEATORIA
EN LA PRESENTACION SE DESTACARA LO REFERENTE A LA
CALIDAD DE ACTIVOS E INDICADORES DE CALIDAD DE
CARTERA CREDITICIA
