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UNIDAD RESIDENCIAL TRICENTENARIO P.H.
NIT. 890984473-1
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
PERIODO 2014
La unidad Residencial Tricentenario P.H. Es una entidad sin ánimo de lucro
organizada en propiedad horizontal; prestadora de los servicios básicos y de
administración. Acogida a la ley 675 de 2001. Mediante escritura 478 de Marzo 03
de 2003, protocolizada en la Notaria 3ª de Medellín.
Reconocida como persona jurídica en Resolución No. 29449 de 1981, y Registrada
el 13 de enero de 1992 bajo el folio No. 087 a 158 del libro Primero Expediente No.
02-34722-06 en la Secretaria de Gobierno.
Principales Políticas y Prácticas contables. La Contabilidad y los estados
Financieros de La Unidad Residencial Tricentenario P.H. se ciñen a las normas y
practicas contables basadas en las normas de contabilidad generalmente
aceptadas; de acuerdo a disposiciones de la superintendencia de sociedades y
normas legales expresadas y aceptadas en Colombia, decretos 2649 y 2650 de
1993, sus modificatorios y las normas que en la materia regule el código de
comercio.
Unidad Monetaria. De acuerdo con las disposiciones legales la unidad monetaria
utilizada por la entidad para las cuentas de balance, estado de resultados y demás
estados financieros es el peso colombiano.
Inversiones. Se registran y contabilizan bajo el método de costo, más la
capitalización de sus rendimientos como parte de estas.
Deudores. La cartera la componen los saldos causados por cuotas de
administración y los correspondientes intereses de mora por cuotas vencidas. De
acuerdo a los índices financieros la cartera compuesta solo por las cuotas de
administración vencidas y la facturación en el año 2014 tiene una rotación de 159
días que es el tiempo promedio que se están demorando los copropietarios para
pagar la administración y si tomamos las cuotas de administración mas los
compromisos firmados y los compromisos reactivados nos dice que el tiempo
promedio que se demoran los clientes para pagar esta cuotas es 230 días.
Con las cuentas con vencimientos superiores a 90 días se agotan todas las
instancias del cobro prejurídico y finalmente sino se llegan a buenos términos se
suple con el cobro jurídico.
Las provisiones se calculan de acuerdo al reconocimiento de la contingencia de
perdida, tomando como base para esta el saldo de la cuenta de los intereses
vencidos.
Los Inventarios. No se maneja inventarios por existencias en stop, pero
internamente se tiene implementado el control tanto de los consumos por las
utilizaciones en el desarrollo de las actividades como de los activos herramientas y
materiales. (Las compras de materiales insumos y herramientas se contabilizan
directamente en el gasto del periodo de compra.)
Propiedades Planta y Equipo. Se registran por su costo de adquisición y su
depreciación se realiza con base al método de línea recta de acuerdo con el número
de años de vida útil estimada, 20 años edificios 10 años maquinaria y equipo,
cuantías mínimas a 1 año; las tasas anuales de depreciación utilizadas son 10%
para maquinaria y equipo, muebles y enseres; 20% para equipos de computo y
comunicación y 5% para edificaciones.
Los gastos por reparaciones y mantenimiento se cargan a los resultados del ejercicio
en la medida en que se incurre en alguno.
Diferidos. Están compuestos por gastos pagados anticipadamente, en donde se
registran seguros, suscripciones e impuestos; amortizados a un año o el tiempo de
vigencia y los cargos diferidos se amortizan, evaluando el tiempo de agotamiento.
Registrando en estos Papelería, dotación y suministros y el predial.
Valorizaciones y Provisiones en Propiedades, Planta y Equipo. Conformé a lo
dispuesto en el decreto 2649 de 1993 la entidad reconoce las valorizaciones o
provisiones que resultan de comparar y ajustar el avaluó por parte del municipio en el
impuesto predial, con su valor neto en libros cada año. El último ajuste fue realizado
en el mes de enero de 2014.
Obligaciones. Cuentas por Pagar. En cuanto a las obligaciones y demás
acreedores, corresponden a las del giro normal y causadas por pagar al corte del
ejercicio; y de igual manera efectúan las revelaciones respectivas, dependiendo su
origen.
Obligaciones laborales. Este pasivo corresponde a las obligaciones consolidadas al
término del periodo contable, que la urbanización tiene por concepto de prestaciones
sociales legales con sus trabajadores.
Anticipos y Avances Recibidos. Expresa las cifras por cuotas de administración
pagadas anticipadamente y los dineros recibidos para terceros, (ejemplo: las cuotas
que se facturan a los copropietarios cuando no las cancelan en el bloque).
Reconocimiento de Ingresos y Gastos. Los ingresos costos y gastos se
contabilizan de acuerdo a las normas de contabilidad por el sistema de causación, y
por los montos correspondientes para lograr un adecuado registro de las cuentas
apropiadas y obtener el justo computo del resultado neto del periodo; (sin dejar de
especificar que los valores pagados en el año por impuesto del IVA se contabilizaron
separadamente en una cuenta del gasto 511570, lo anterior para poder realizar el
reporte de los medios magnéticos a la DIAN) se llevo como un mayor valor en el
gasto y no una cuenta por pagar a la DIAN en el pasivo. Como no declaramos
RENTA ni IVA no se puede descontar; y de esta forma podemos afectar el
presupuesto de gastos con los valores que realmente representan gastos a la
copropiedad.
Cuentas de Orden. La compañía registra en cuentas de orden los hechos
económicos (demandas) de los cuales se pueden generar derechos u obligaciones y
que por lo tanto pueden afectar la estructura financiera.
Además se incorpora a estas cuentas los compromisos y contratos por activos
recibidos en custodia.
BALANCE GENERAL.
NOTA. 1 DISPONIBLE $18’577,285.19
En la caja general a diciembre 31 de 2014, quedo un saldo de: $9’234,378.
Para ser consignados el 02 de enero de 2015. Por el recaudo de
Los últimos días en el año 2014.
La urbanización cuenta con un valor en caja menor de: $700,000.
Cada mes se hace la legalización de los gastos para su respectivo reembolso.
En la cuenta del BBVA de a cuerdo a extractos quedo un saldo de $6’068,114.52
La cuenta de Davivienda quedo con un saldo según extractos de $2’574,792.67.
De los copropietarios que no consignan en la cuenta oficial del BBVA
NOTA. 2 INVERSIONES $111’576,075.84.
Valor de la fiducia del Fondo de Imprevistos $98’978,838.96.
De los cuales del fondo de imprevistos son $83’840,734.00.
Y de intereses que se han capitalizado $15’138,104.96.
Otras fiducias que se han conformado en los últimos años. $11’643,508.37.
Otras fiducias que se han conformado en los últimos años. $953,728.51.
NOTA. 3 DEUDORES $611’633,527.
CAPITAL $432’803,435.
En cuotas de Administración quedo un valor de $299’907.329.
En compromisos (acuerdos de pago firmados) $90’390,045.
En compromisos Reactivados por incumplimiento $42’506,061.
En intereses por cuotas de administración en mora $411’504,754.
Otros Valores facturados $3’156,000.
03 104 Gloria Isabel Buitrago Atehortua $340,000.
04 101 Héctor Barbosa Hernández $280,000.
04 201 Cesar Darío Guerra Girón $300,000.
04 501 Luz Marina Torres Carvajal $100,000.
09 216 Astrid Lucia Restrepo Gutiérrez $6,000.
12 526 Blanca Lucia González Pérez $280,000.
61 402 Maria Elisa Henao Gaviria $300,000.
61 501 Yolanda Cardozo Uribe $300,000.
66 203 Dora Orozco Alarcón $200,000.
80 404 Wilson Efredy Muñeton Querubín $350,000.
83 302 Jaime de Los Ríos $100,000.
83 502 Jader Emel Bárcenas/Sonia del $600,000.
Pagos Pendientes por Identificar $(4’230,411.00).
Algunos Propietarios que realizan consignaciones en los bancos y que no presentan
dicho documento para que estos valores sean descargados de las Cuotas x Cobrar.
Otros deudores $716,372.00.
43 102 Oscar de Jesús Chaverra $195,000.00.
Valores que cubrió la Admón. en 2006
05 101 Luisa Margarita Soriano $12,412.00.
Comisión por consignación fuera de Medellín
29 204 Fabiola Márquez $31,400.00.
Consignación asentada dos veces
81 103 Juan Florentino Manuel Jessie $10,700.00.
Comisión por consignación fuera de Medellín
8.403.711 Cacharrería Tenerife $19,444.00.
890.984.473 Otros valores $64,416.00.
Valores por cobrar mínimas cuantías Actividad
811,029.927 Corputri (uso del local) $383,000.00.
Provisión de Cartera (Intereses vencidos) $(235’449,623.00.)
La provisión de cartera por concepto de intereses de mora cubre un 60% del total.
Esta provisión es utilizada cuando se condonan intereses.
Rotación de esta cartera. 230 días es el tiempo promedio que tardan los
copropietarios en pagar las cuotas de administración; entendiéndose cuotas
de administración las cuotas vencidas los compromisos firmados y los
compromisos reactivados (todo el capital en cuotas de administración por
cobrar).
Cuotas por cobrar x 360 432’803,435 x 360 = 229,68 días
Vr Facturado en el año. 678’377,100
NOTA. 4 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $0.
Con las construcciones y edificaciones, Maquinaria y Equipo, Equipo de Oficina,
Equipo de Cómputo y Comunicación; a diciembre 31 de 2014 se agoto la
depreciación 100% en aras de acogernos a las Normas Internacionales de
Información. Igual que las licencias de funcionamiento.
NOTA. 5 CARGOS DIFERIDOS. $0.
La amortización de los cargos diferidos durante el ejercicio contable se proyectó para
que a diciembre 31 de 2014, quedara dicha amortización en cero. Ya que hacen
parte de la vigencia terminada.
NOTA. 6 TOTAL ACTIVOS $1,033’164,106.03
El total de los activos a diciembre 31 de 2014, suman $1,033’164,106.03 si los
comparamos con el total de activos que teníamos a diciembre 31 de 2013
encontramos que se produjo un aumento de $104’183,549.67 equivalente a un
aumento porcentual del 11.2%
Diciembre 2014. $1’033’164,106.03 Diciembre 2013. $928’980,556.36
Las cuentas que intervinieron directamente en el aumento del activo son:
• Las cuentas del Disponible
• Las Cuentas de las Inversiones
• Y las Cuentas x Cobrar: Administración, intereses, compromisos,
compromisos reactivados, otros conceptos facturados.
NOTA. 7 CHEQUE GIRADOS NO COBRADOS $24’991,042.
SOBREGIRO LIBROS
En esta cuenta están registrados los cheques que se giraron en el mes de diciembre
para cancelar obligaciones con los proveedores y que a diciembre 31 de 2014. No se
habían entregado por parte de la copropiedad para no incurrir en un sobre giro real
en el banco.
CHEQ BENEFICIARIO VALOR DETALLE
1018 IPS SERVICIOS MEDICOS $538,300 Exámenes médicos a empleados
1025 SOGERCOL. 2’152,327 Serv. Prestado mes de Nov. /14
1026 TIENDAS S.A.S 2’159,431. Herramientas de trabajo
1030 PORTE EJECUTIVO 350,000. Anticipo para uniformes
1031 B.AGRARIO (Cuota Alimt.) 297,130. Embargo Alimentos
1032 B.AGRARIO (Cuota Alimt.) 297,131. Embargo Alimentos
1033 CLAVE SEGURIDAD 14’950,728. Serv. Prest. Oct./14
1034 UNO-A ASEO INTEGRADO 4’245,995 Serv. Prest. Nov. /14
NOTA. 8 PROVEEDORES $1’815,034.
Facturas por pagar de implementos de aseo cafetería y papelería a un solo
proveedor. Santana Cadavid Marha Cecilia
NOTA. 9 CUENTAS POR PAGAR $47’326,187.
Estos son los saldos que a diciembre 31 de 2014 quedaron causados.
Costos y Gastos por Pagar
Honorarios (Revisor Fiscal mes de Dic. /14) $628,200.
Honorarios (Moreno Ospina José Ignacio) $500,000.
Vr. pendiente por pagar por demanda sin terminar.
Estructura IST (soporte programa Jafra) $117,200.
Uno- A Aseo Integrado (Servicio Diciembre/2014. $4’245,995.
Sogercol (Soluciones Integrales) $2’152,327.
Clave Seguridad (Serv. Meses Nov. Y Dic. /2014. $29’836,616.
Servicios Públicos $1’494,385.
Celular del Administrador $36,000.
Empresas Publicas $938,000.
Une Telecomunicaciones $520,385.
Acreedores Oficiales (Retención en la Fuente) $162,000.
Retenciones y Aportes de Nomina $4’476,764.
E.P.S. $2’450,000.
A.R.L. $177,984.
Comfama $781,620.
Sena $390,860.
ICBF $586,400.
Obligaciones Empleados $89,900.
A.F.P. Fondos de Pensiones $3’137,000.
Reembolso Caja Menor $575,700.
NOTA. 10 OBLIGACIONES LABORALES $22’795,276.
Valores consolidados a dic.31. Cesantías Intereses a las cesantías y vacaciones.
Cesantías $14’396,774.
Intereses a las Cesantías $1’504,216.
Vacaciones $6’582,778.
Salarios Por Pagar $311’508.
NOTA. 11 ANTICIPOS Y AVANCES $8’859,250.
Cuotas de administración pagadas anticipadamente $5’469,250.
PROPIED. PROPIETARIO VR ANTICIPADO
005103 MARIA OFELIA PULGARIN HENAO 200,000.00
005202 GLORIA PIEDAD CARDONA BEDOYA 31,400.00
007105 MARGARITA AGUIRRE DE PEREZ E HI 46,520.00
007208 HUGO HERRERA 3,100.00
009213 LUZ ELENA ZAPATA DE MARIN 1,620.00
010319 SULAY ANDREA MONTOYA MONTAÑO 62,800.00
010418 ANTONIO DE LA CRUZ OSORIO 31,400.00
011222 BERENICE VANEGAS PALACIO 31,400.00
011224 ISABEL CRISTINA RESTREPO ARANG 18,520.00
011524 JORGE HERNAN TRUJILLO MANZUR 1,620.00
015339 CARLOS MARIO GRANADOS RENDON 2,600.00
016402 AMPARO DEL SOCORRO ARBOLEDA 31,400.00
017502 HUMBERTO EMILIO RESTREPO TORR 30,400.00
017504 LUIS FERNANDO VILLA RESTREPO 31,400.00
018502 HUMBERTO GALLEGO SALAZAR 31,400.00
021401 HERMELINDA MOSQUERA 370,000.00
022103 ALVARO MOTATO GUERRERO 31,400.00
022504 MAGDALENA VIECO 31,400.00
024303 GLORIA YANETH PELAEZ OSORIO 379,200.00
025302 CLAUDIA MEJIA LENIS 1,700.00
025504 IVONNE AGUDELO DE M. 68,600.00
027502 JUAN DE DIOS GOMEZ GOMEZ 376,800.00
031302 MARTHA ZULIMA MONSALVE ALZATE 31,400.00
031304 AMPARO GUTIERREZ CASTRILLON 99,000.00
032301 NELLY LIZCANO DE ARISTIZABAL 31,400.00
034302 HENRY ALBERTO VARGAS MONSALV 5,200.00
035104 MARIA ALICIA GONZALEZ VALENCIA 31,400.00
035301 GLORIA PIEDAD CARDONA BEDOYA 31,400.00
037203 MARIBEL VILLA SEPULVEDA 62,800.00
037504 RIGOBERTO MUÑOZ TABORDA 132,000.00
038402 MILKIADES GUARIN SALAZAR 1,700.00
040501 TOMAS DARREL JAMES Y LUZ ESTELL 4,600.00
041403 BLANCA NELLY RESTREPO ESTRADA 31,400.00
042101 MARIA ESNEDA HINCAPIE 8,200.00
045102 MARIA ISABEL POSADA GALLEGO 31,400.00
045504 OSCAR JAIME BEDOYA CANO 31,400.00
046301 GLADYS NARANJO DE CELY 31,400.00
048301 ELENA ORTEGA MURIEL 31,400.00
049302 LUZ MARINA CORREA GUARIN 31,400.00
049304 SANTIAGO PALACIO OCHOA 62,800.00
049402 GENOVEVA LINCE GOEZ 6,700.00
050203 MARCO FIDEL PUERTA G. 62,800.00
051214 DIANA MARIA ARISTIZABAL LIZCANO 31,400.00
052410 ISALIA DEL SOCORRO GOMEZ DE AC 188,400.00
054403 MARIA RUBIELA RAMIREZ MONTES 800.00
055527 LUZ ESTELA GONZALEZ A/ALFONSO S 31,400.00
060508 CARLOS EDUARDO HERRERA GALLO 100.00
061203 CONSUELO JARAMILLO TORRES 31,400.00
061301 DOLIS MARIA ORTIZ TERRAZA 1,900.00
063202 PEDRO JOSE MEJIA 31,400.00
063504 ALBERTO OCHOA 275,000.00
065504 JESUS MARIA DUQUE FONTALVO 360,000.00
066103 VIVIANA MARIA GALEANO 31,400.00
068101 MELUK PARRA VIOLETA 62,800.00
069205 ANTONIO RESTREPO 22,450.00
069505 VIOLETA MELUK PARRA 31,400.00
070304 LEIDY YULIETH CORREA LEON 31,400.00
071302 MARIA SUSANA VANEGAS 62,800.00
072404 LUZ AMPARO BUSTAMANTE RUIZ 360,020.00
076108 JOSE IVAN ACOSTA 31,400.00
077302 PORFIRIO VILLEGAS 31,400.00
077501 ERICA ELEXANDRA AREIZA PEREZ 31,400.00
080302 MARIELA AGUDELO DE RODRIGUEZ 188,400.00
080304 MARIA ALICIA CANO LOPEZ 45,900.00
081503 MARIBEL LOPERA RUIZ 376,200.00
082301 IVAN DARIO ARANGO 21,800.00
084403 CLAUDIA GOMEZ PALACIO 376,200.00
084406 MARIA CONSUELO ZULUAGA 3,200.00
084503 LUZ AMPARO SANCHEZ CARDONA 31,400.00
085308 SANDRA PATRICIA TORRES MELUK 31,400.00
087315 JUAN MANUEL CERON ALZATE 140,600.00
089522 GABRIEL JAIME AGUINAGA 31,400.00
Valores Recibidos para Terceros $3’390,000.
Estos Valores están registrados en la cuenta por pagar, pero están sujetos a que el
apto lo cancele en la cuenta x cobrar; esto se contabiliza así ya que la administración
solo es el intermediario para recaudar dichos dineros.
004101 HECTOR BARBOSA HERNANDEZ 300,000.00
004201 CESAR DARIO GUERRA GIRON 300,000.00
004501 LUZ MARINA TORRES CARVAJAL 100,000.00
009216 ASTRID LUCIA RESTREPO GUTIERREZ 260,000.00
012526 BLANCA LUCIA GONZALEZ PEREZ 280,000.00
031303 JAVIER OCTAVIO MARTINEZ FERNANDEZ 300,000.00
061402 MARIA ELISA HENAO GAVIRIA 300,000.00
061501 YOLANDA CARDOZO URIBE 300,000.00
080404 WILSON EFREDY MUÑETON QUERUBIN 450,000.00
083302 JAIME DE LOS RIOS 200,000.00
083502 JADER EMEL BARCENAS/SONIA DEL CARMEN B 600,000.00
NOTA. 12 TOTAL PASIVOS $105’786,789.
El total de los pasivos a diciembre 31 de 2014, suman $105’786,789, este valor
comparado con el total de los pasivos a diciembre 31 de 2013 refleja un aumento de
$42’257,650; equivalente al 66.52%
Diciembre 2014. $105’786,789 Diciembre 2013. $63’529,139
Las cuentas que intervinieron directamente en el aumento del pasivo son:
• Cheques pendientes de cobro
• Cuentas por Pagar y Proveedores
• Las Obligaciones Laborales y los Anticipos.
NOTA. 13 TOTAL PATIMONIO $927,377.909.24.
El Valor del patrimonio a diciembre 31 de 2014, haciende a $927’377,909.24 que con
relación al patrimonio del 2013 $865’451,985.24 incremento $61’925,924. Que en
valores porcentuales significa un aumento del 7.155%
Diciembre 2014. $927’377,909.24 Diciembre 2013. $865’451,985.24
Todas las cuentas del patrimonio intervinieron para el aumento de dicho patrimonio a
diferencia de la utilidad que este año disminuyo.
NOTA. 14 CUENTAS DE ORDEN
Deudoras (Derechos Contingentes)
Se registra en esta cuenta el valor de la pretensión en litigios y demandas de la
copropiedad. $18’941,764
*
Acreedoras (Responsabilidades Contingentes)
Se registra en esta cuenta los bienes recibidos en comodato por medio del municipio
de Medellín con la Secretaria de Cultura Ciudadana $8’523,006.
ESTADO DE RESULTADOS
GASTOS
NOTA. 15 PERSONAL (DIRECTO) $369,334.077.
NOTA 15 SERV. DE ASEO Y MTNIMIENTO (TEMPORALES) $73’363,144.
NOTA 15 SERV. DE VIGILANCIA (EMPRESA DE VIGILANCIA) 179’408,736.
NOTA 15 SERVICIOS DE ADMINISTRACION (DIRECTO) 34’250,000.
El personal a diciembre 31 de 2014, esta representado en 41 personas; distribuidos
así:
Empleados contratados directamente por la copropiedad.
29 empleados asignados así.
Oficios de Supervisión 1 persona
Oficios de albañilería 4 personas
Oficios de Ayudantes en Albañilería 2 personas
Oficios de Barrido y Aseo 5 personas
Oficios Administrativos de Aseo 1 persona
Oficios de Jardinería 2 personas
Oficios en Mantenimiento de Techos 2 personas
Oficios de Ronda en La urbanización 2 personas
Oficios en Guadaña e hidrolabadora 1 persona
Oficios de Electricidad 1 persona
Tecnólogos en Construcción 2 personas
Bibliotecaria 1 persona
Cajera - Recepcionista – Cartera 2 personas
Asistente Administrativa 1 persona
Contadora 1 persona
Administrador 1 persona
Empleados contratados por medio de empresas temporales.
06 empleados asignados así.
UNO-A
Oficios de Jardinería 1 persona
Oficios de Barrido y Aseo 2 personas
Oficios de Ayudantes en Albañilería 1 persona
SOGERCOL
Oficios de Plomería 1 persona
Oficios de Ayudantes en Albañilería 1 persona
CLAVE SEGURIDAD
Personal dedicado a la vigilancia 6 personas
NOTA 16 HONORARIOS $12’313,000.
La unidad a diciembre 31 incurrió en gastos por honorarios de:
Revisoría Fiscal 8’376,000.
Asesoría Jurídica 3’937,000.
GRAFICA. 1
VALOR Y PORCENTAJE DE PARTICIPACION EN LOS GASTOS,
PAGOS Y SALARIOS LABORALES
VER GRAFICA 1
NOTA 17 SERVICIOS $16’505,814.
Los demás gastos por servicios son los siguientes:
Acueducto y Alcantarillado $4’005,384.
Energía Eléctrica $5’362,384
Teléfono $5’175,419
Correo Portes y Telegramas $14,000
Transportes Fletes y Acarreos $76,800
Publicidad Propaganda y Promoción $95,000.
Tasa de Aseo $1’777,127
NOTA 18 MANTENIMIENTOS Y REPARACIONES $13’436,375.
Construcciones y Edificaciones $7’129,011
Mantenimiento Senderos y Escalas $90,000
Mantenimiento de los Locales $638,724
Mantenimiento Locativo $188,402
Insumos Mantenimiento Jardinería $135,035
Mantenimiento en Zonas Comunes $977,550
Manejo de Residuos Sólidos $1’026,410
Mantenimiento a Bloques en Z.Comunes $1’761,640
Mantenimiento de Techos $1’190,929
Mantenimiento de Canoas $813,321
Daños a Terceros $237,000
Plan Arbóreo y Ambiental $70,000
Maquinaria y Equipo $172,758
Equipo de Oficina $330,776
Equipo de Cómputo y Comunicación $2’887,213
Otros Conceptos (Cambio vidrios ofic.Admon) $100,000
IVA en los gastos (medios magnéticos) $2’816,617
NOTA 19 DIVERSOS $25’027,921.
Libros Suscripciones Periódicos y Revistas $316,400
Gastos de Representación y Relaciones $401,021
Elementos de Aseo $1’205,779
Elementos de Cafetería $1’447,894
Útiles Papelería y Fotocopias $5’705,447
Combustible y Lubricantes $593,000
Herramientas y Materiales de Trabajo $4’589,284
Taxis y Buses $1’883,924
Otros $8’885,172
Eventos en la Unidad (Empleados) $3’000.000
Deporte Recreación y Cultura $1’189,274
Gastos de Asamblea $1’598,910
Consejo de Administración $96,988
Reuniones de Empleados $2’000,000
Gastos Navideños $1’000,000
NOTA 20 NO OPERACIONALES $15’496,451.
Gastos Bancarios $5’737,490
Costas y Procesos Judiciales $464,457
Impuestos Asumidos $1’315,200
Fondo de Imprevistos $7’979,304
GRAFICA. 2
GRAFICA PORCENTUAL DE LOS GASTOS DEL PERIODO
VER GRAFICA
Estas Notas Hacen parte Integral de los Estados Financieros
RENE OCTAVIO HERNANDEZ C. LUIS FERNANDO MARIN CORREA
Administrador. Revisor Fiscal.
T.P. 12839-T
NORA LIZETH MIRA MAZO
Contadora.
T.P. 128926-T

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Notas informes financieros 2014

  • 1. UNIDAD RESIDENCIAL TRICENTENARIO P.H. NIT. 890984473-1 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS PERIODO 2014 La unidad Residencial Tricentenario P.H. Es una entidad sin ánimo de lucro organizada en propiedad horizontal; prestadora de los servicios básicos y de administración. Acogida a la ley 675 de 2001. Mediante escritura 478 de Marzo 03 de 2003, protocolizada en la Notaria 3ª de Medellín. Reconocida como persona jurídica en Resolución No. 29449 de 1981, y Registrada el 13 de enero de 1992 bajo el folio No. 087 a 158 del libro Primero Expediente No. 02-34722-06 en la Secretaria de Gobierno. Principales Políticas y Prácticas contables. La Contabilidad y los estados Financieros de La Unidad Residencial Tricentenario P.H. se ciñen a las normas y practicas contables basadas en las normas de contabilidad generalmente aceptadas; de acuerdo a disposiciones de la superintendencia de sociedades y normas legales expresadas y aceptadas en Colombia, decretos 2649 y 2650 de 1993, sus modificatorios y las normas que en la materia regule el código de comercio. Unidad Monetaria. De acuerdo con las disposiciones legales la unidad monetaria utilizada por la entidad para las cuentas de balance, estado de resultados y demás estados financieros es el peso colombiano. Inversiones. Se registran y contabilizan bajo el método de costo, más la capitalización de sus rendimientos como parte de estas. Deudores. La cartera la componen los saldos causados por cuotas de administración y los correspondientes intereses de mora por cuotas vencidas. De acuerdo a los índices financieros la cartera compuesta solo por las cuotas de administración vencidas y la facturación en el año 2014 tiene una rotación de 159 días que es el tiempo promedio que se están demorando los copropietarios para pagar la administración y si tomamos las cuotas de administración mas los compromisos firmados y los compromisos reactivados nos dice que el tiempo promedio que se demoran los clientes para pagar esta cuotas es 230 días. Con las cuentas con vencimientos superiores a 90 días se agotan todas las instancias del cobro prejurídico y finalmente sino se llegan a buenos términos se suple con el cobro jurídico.
  • 2. Las provisiones se calculan de acuerdo al reconocimiento de la contingencia de perdida, tomando como base para esta el saldo de la cuenta de los intereses vencidos. Los Inventarios. No se maneja inventarios por existencias en stop, pero internamente se tiene implementado el control tanto de los consumos por las utilizaciones en el desarrollo de las actividades como de los activos herramientas y materiales. (Las compras de materiales insumos y herramientas se contabilizan directamente en el gasto del periodo de compra.) Propiedades Planta y Equipo. Se registran por su costo de adquisición y su depreciación se realiza con base al método de línea recta de acuerdo con el número de años de vida útil estimada, 20 años edificios 10 años maquinaria y equipo, cuantías mínimas a 1 año; las tasas anuales de depreciación utilizadas son 10% para maquinaria y equipo, muebles y enseres; 20% para equipos de computo y comunicación y 5% para edificaciones. Los gastos por reparaciones y mantenimiento se cargan a los resultados del ejercicio en la medida en que se incurre en alguno. Diferidos. Están compuestos por gastos pagados anticipadamente, en donde se registran seguros, suscripciones e impuestos; amortizados a un año o el tiempo de vigencia y los cargos diferidos se amortizan, evaluando el tiempo de agotamiento. Registrando en estos Papelería, dotación y suministros y el predial. Valorizaciones y Provisiones en Propiedades, Planta y Equipo. Conformé a lo dispuesto en el decreto 2649 de 1993 la entidad reconoce las valorizaciones o provisiones que resultan de comparar y ajustar el avaluó por parte del municipio en el impuesto predial, con su valor neto en libros cada año. El último ajuste fue realizado en el mes de enero de 2014. Obligaciones. Cuentas por Pagar. En cuanto a las obligaciones y demás acreedores, corresponden a las del giro normal y causadas por pagar al corte del ejercicio; y de igual manera efectúan las revelaciones respectivas, dependiendo su origen. Obligaciones laborales. Este pasivo corresponde a las obligaciones consolidadas al término del periodo contable, que la urbanización tiene por concepto de prestaciones sociales legales con sus trabajadores. Anticipos y Avances Recibidos. Expresa las cifras por cuotas de administración pagadas anticipadamente y los dineros recibidos para terceros, (ejemplo: las cuotas que se facturan a los copropietarios cuando no las cancelan en el bloque). Reconocimiento de Ingresos y Gastos. Los ingresos costos y gastos se contabilizan de acuerdo a las normas de contabilidad por el sistema de causación, y por los montos correspondientes para lograr un adecuado registro de las cuentas
  • 3. apropiadas y obtener el justo computo del resultado neto del periodo; (sin dejar de especificar que los valores pagados en el año por impuesto del IVA se contabilizaron separadamente en una cuenta del gasto 511570, lo anterior para poder realizar el reporte de los medios magnéticos a la DIAN) se llevo como un mayor valor en el gasto y no una cuenta por pagar a la DIAN en el pasivo. Como no declaramos RENTA ni IVA no se puede descontar; y de esta forma podemos afectar el presupuesto de gastos con los valores que realmente representan gastos a la copropiedad. Cuentas de Orden. La compañía registra en cuentas de orden los hechos económicos (demandas) de los cuales se pueden generar derechos u obligaciones y que por lo tanto pueden afectar la estructura financiera. Además se incorpora a estas cuentas los compromisos y contratos por activos recibidos en custodia. BALANCE GENERAL. NOTA. 1 DISPONIBLE $18’577,285.19 En la caja general a diciembre 31 de 2014, quedo un saldo de: $9’234,378. Para ser consignados el 02 de enero de 2015. Por el recaudo de Los últimos días en el año 2014. La urbanización cuenta con un valor en caja menor de: $700,000. Cada mes se hace la legalización de los gastos para su respectivo reembolso. En la cuenta del BBVA de a cuerdo a extractos quedo un saldo de $6’068,114.52 La cuenta de Davivienda quedo con un saldo según extractos de $2’574,792.67. De los copropietarios que no consignan en la cuenta oficial del BBVA NOTA. 2 INVERSIONES $111’576,075.84. Valor de la fiducia del Fondo de Imprevistos $98’978,838.96. De los cuales del fondo de imprevistos son $83’840,734.00. Y de intereses que se han capitalizado $15’138,104.96. Otras fiducias que se han conformado en los últimos años. $11’643,508.37. Otras fiducias que se han conformado en los últimos años. $953,728.51.
  • 4. NOTA. 3 DEUDORES $611’633,527. CAPITAL $432’803,435. En cuotas de Administración quedo un valor de $299’907.329. En compromisos (acuerdos de pago firmados) $90’390,045. En compromisos Reactivados por incumplimiento $42’506,061. En intereses por cuotas de administración en mora $411’504,754. Otros Valores facturados $3’156,000. 03 104 Gloria Isabel Buitrago Atehortua $340,000. 04 101 Héctor Barbosa Hernández $280,000. 04 201 Cesar Darío Guerra Girón $300,000. 04 501 Luz Marina Torres Carvajal $100,000. 09 216 Astrid Lucia Restrepo Gutiérrez $6,000. 12 526 Blanca Lucia González Pérez $280,000. 61 402 Maria Elisa Henao Gaviria $300,000. 61 501 Yolanda Cardozo Uribe $300,000. 66 203 Dora Orozco Alarcón $200,000. 80 404 Wilson Efredy Muñeton Querubín $350,000. 83 302 Jaime de Los Ríos $100,000. 83 502 Jader Emel Bárcenas/Sonia del $600,000. Pagos Pendientes por Identificar $(4’230,411.00). Algunos Propietarios que realizan consignaciones en los bancos y que no presentan dicho documento para que estos valores sean descargados de las Cuotas x Cobrar. Otros deudores $716,372.00. 43 102 Oscar de Jesús Chaverra $195,000.00. Valores que cubrió la Admón. en 2006 05 101 Luisa Margarita Soriano $12,412.00. Comisión por consignación fuera de Medellín 29 204 Fabiola Márquez $31,400.00. Consignación asentada dos veces 81 103 Juan Florentino Manuel Jessie $10,700.00. Comisión por consignación fuera de Medellín
  • 5. 8.403.711 Cacharrería Tenerife $19,444.00. 890.984.473 Otros valores $64,416.00. Valores por cobrar mínimas cuantías Actividad 811,029.927 Corputri (uso del local) $383,000.00. Provisión de Cartera (Intereses vencidos) $(235’449,623.00.) La provisión de cartera por concepto de intereses de mora cubre un 60% del total. Esta provisión es utilizada cuando se condonan intereses. Rotación de esta cartera. 230 días es el tiempo promedio que tardan los copropietarios en pagar las cuotas de administración; entendiéndose cuotas de administración las cuotas vencidas los compromisos firmados y los compromisos reactivados (todo el capital en cuotas de administración por cobrar). Cuotas por cobrar x 360 432’803,435 x 360 = 229,68 días Vr Facturado en el año. 678’377,100 NOTA. 4 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $0. Con las construcciones y edificaciones, Maquinaria y Equipo, Equipo de Oficina, Equipo de Cómputo y Comunicación; a diciembre 31 de 2014 se agoto la depreciación 100% en aras de acogernos a las Normas Internacionales de Información. Igual que las licencias de funcionamiento. NOTA. 5 CARGOS DIFERIDOS. $0. La amortización de los cargos diferidos durante el ejercicio contable se proyectó para que a diciembre 31 de 2014, quedara dicha amortización en cero. Ya que hacen parte de la vigencia terminada. NOTA. 6 TOTAL ACTIVOS $1,033’164,106.03 El total de los activos a diciembre 31 de 2014, suman $1,033’164,106.03 si los comparamos con el total de activos que teníamos a diciembre 31 de 2013 encontramos que se produjo un aumento de $104’183,549.67 equivalente a un aumento porcentual del 11.2%
  • 6. Diciembre 2014. $1’033’164,106.03 Diciembre 2013. $928’980,556.36 Las cuentas que intervinieron directamente en el aumento del activo son: • Las cuentas del Disponible • Las Cuentas de las Inversiones • Y las Cuentas x Cobrar: Administración, intereses, compromisos, compromisos reactivados, otros conceptos facturados. NOTA. 7 CHEQUE GIRADOS NO COBRADOS $24’991,042. SOBREGIRO LIBROS En esta cuenta están registrados los cheques que se giraron en el mes de diciembre para cancelar obligaciones con los proveedores y que a diciembre 31 de 2014. No se habían entregado por parte de la copropiedad para no incurrir en un sobre giro real en el banco. CHEQ BENEFICIARIO VALOR DETALLE 1018 IPS SERVICIOS MEDICOS $538,300 Exámenes médicos a empleados 1025 SOGERCOL. 2’152,327 Serv. Prestado mes de Nov. /14 1026 TIENDAS S.A.S 2’159,431. Herramientas de trabajo 1030 PORTE EJECUTIVO 350,000. Anticipo para uniformes 1031 B.AGRARIO (Cuota Alimt.) 297,130. Embargo Alimentos 1032 B.AGRARIO (Cuota Alimt.) 297,131. Embargo Alimentos 1033 CLAVE SEGURIDAD 14’950,728. Serv. Prest. Oct./14 1034 UNO-A ASEO INTEGRADO 4’245,995 Serv. Prest. Nov. /14 NOTA. 8 PROVEEDORES $1’815,034. Facturas por pagar de implementos de aseo cafetería y papelería a un solo proveedor. Santana Cadavid Marha Cecilia NOTA. 9 CUENTAS POR PAGAR $47’326,187. Estos son los saldos que a diciembre 31 de 2014 quedaron causados. Costos y Gastos por Pagar Honorarios (Revisor Fiscal mes de Dic. /14) $628,200. Honorarios (Moreno Ospina José Ignacio) $500,000. Vr. pendiente por pagar por demanda sin terminar. Estructura IST (soporte programa Jafra) $117,200. Uno- A Aseo Integrado (Servicio Diciembre/2014. $4’245,995.
  • 7. Sogercol (Soluciones Integrales) $2’152,327. Clave Seguridad (Serv. Meses Nov. Y Dic. /2014. $29’836,616. Servicios Públicos $1’494,385. Celular del Administrador $36,000. Empresas Publicas $938,000. Une Telecomunicaciones $520,385. Acreedores Oficiales (Retención en la Fuente) $162,000. Retenciones y Aportes de Nomina $4’476,764. E.P.S. $2’450,000. A.R.L. $177,984. Comfama $781,620. Sena $390,860. ICBF $586,400. Obligaciones Empleados $89,900. A.F.P. Fondos de Pensiones $3’137,000. Reembolso Caja Menor $575,700. NOTA. 10 OBLIGACIONES LABORALES $22’795,276. Valores consolidados a dic.31. Cesantías Intereses a las cesantías y vacaciones. Cesantías $14’396,774. Intereses a las Cesantías $1’504,216. Vacaciones $6’582,778. Salarios Por Pagar $311’508. NOTA. 11 ANTICIPOS Y AVANCES $8’859,250. Cuotas de administración pagadas anticipadamente $5’469,250. PROPIED. PROPIETARIO VR ANTICIPADO 005103 MARIA OFELIA PULGARIN HENAO 200,000.00 005202 GLORIA PIEDAD CARDONA BEDOYA 31,400.00 007105 MARGARITA AGUIRRE DE PEREZ E HI 46,520.00 007208 HUGO HERRERA 3,100.00 009213 LUZ ELENA ZAPATA DE MARIN 1,620.00 010319 SULAY ANDREA MONTOYA MONTAÑO 62,800.00
  • 8. 010418 ANTONIO DE LA CRUZ OSORIO 31,400.00 011222 BERENICE VANEGAS PALACIO 31,400.00 011224 ISABEL CRISTINA RESTREPO ARANG 18,520.00 011524 JORGE HERNAN TRUJILLO MANZUR 1,620.00 015339 CARLOS MARIO GRANADOS RENDON 2,600.00 016402 AMPARO DEL SOCORRO ARBOLEDA 31,400.00 017502 HUMBERTO EMILIO RESTREPO TORR 30,400.00 017504 LUIS FERNANDO VILLA RESTREPO 31,400.00 018502 HUMBERTO GALLEGO SALAZAR 31,400.00 021401 HERMELINDA MOSQUERA 370,000.00 022103 ALVARO MOTATO GUERRERO 31,400.00 022504 MAGDALENA VIECO 31,400.00 024303 GLORIA YANETH PELAEZ OSORIO 379,200.00 025302 CLAUDIA MEJIA LENIS 1,700.00 025504 IVONNE AGUDELO DE M. 68,600.00 027502 JUAN DE DIOS GOMEZ GOMEZ 376,800.00 031302 MARTHA ZULIMA MONSALVE ALZATE 31,400.00 031304 AMPARO GUTIERREZ CASTRILLON 99,000.00 032301 NELLY LIZCANO DE ARISTIZABAL 31,400.00 034302 HENRY ALBERTO VARGAS MONSALV 5,200.00 035104 MARIA ALICIA GONZALEZ VALENCIA 31,400.00 035301 GLORIA PIEDAD CARDONA BEDOYA 31,400.00 037203 MARIBEL VILLA SEPULVEDA 62,800.00 037504 RIGOBERTO MUÑOZ TABORDA 132,000.00 038402 MILKIADES GUARIN SALAZAR 1,700.00 040501 TOMAS DARREL JAMES Y LUZ ESTELL 4,600.00 041403 BLANCA NELLY RESTREPO ESTRADA 31,400.00 042101 MARIA ESNEDA HINCAPIE 8,200.00 045102 MARIA ISABEL POSADA GALLEGO 31,400.00 045504 OSCAR JAIME BEDOYA CANO 31,400.00 046301 GLADYS NARANJO DE CELY 31,400.00 048301 ELENA ORTEGA MURIEL 31,400.00 049302 LUZ MARINA CORREA GUARIN 31,400.00 049304 SANTIAGO PALACIO OCHOA 62,800.00 049402 GENOVEVA LINCE GOEZ 6,700.00 050203 MARCO FIDEL PUERTA G. 62,800.00 051214 DIANA MARIA ARISTIZABAL LIZCANO 31,400.00 052410 ISALIA DEL SOCORRO GOMEZ DE AC 188,400.00 054403 MARIA RUBIELA RAMIREZ MONTES 800.00 055527 LUZ ESTELA GONZALEZ A/ALFONSO S 31,400.00 060508 CARLOS EDUARDO HERRERA GALLO 100.00 061203 CONSUELO JARAMILLO TORRES 31,400.00 061301 DOLIS MARIA ORTIZ TERRAZA 1,900.00 063202 PEDRO JOSE MEJIA 31,400.00 063504 ALBERTO OCHOA 275,000.00 065504 JESUS MARIA DUQUE FONTALVO 360,000.00 066103 VIVIANA MARIA GALEANO 31,400.00 068101 MELUK PARRA VIOLETA 62,800.00
  • 9. 069205 ANTONIO RESTREPO 22,450.00 069505 VIOLETA MELUK PARRA 31,400.00 070304 LEIDY YULIETH CORREA LEON 31,400.00 071302 MARIA SUSANA VANEGAS 62,800.00 072404 LUZ AMPARO BUSTAMANTE RUIZ 360,020.00 076108 JOSE IVAN ACOSTA 31,400.00 077302 PORFIRIO VILLEGAS 31,400.00 077501 ERICA ELEXANDRA AREIZA PEREZ 31,400.00 080302 MARIELA AGUDELO DE RODRIGUEZ 188,400.00 080304 MARIA ALICIA CANO LOPEZ 45,900.00 081503 MARIBEL LOPERA RUIZ 376,200.00 082301 IVAN DARIO ARANGO 21,800.00 084403 CLAUDIA GOMEZ PALACIO 376,200.00 084406 MARIA CONSUELO ZULUAGA 3,200.00 084503 LUZ AMPARO SANCHEZ CARDONA 31,400.00 085308 SANDRA PATRICIA TORRES MELUK 31,400.00 087315 JUAN MANUEL CERON ALZATE 140,600.00 089522 GABRIEL JAIME AGUINAGA 31,400.00 Valores Recibidos para Terceros $3’390,000. Estos Valores están registrados en la cuenta por pagar, pero están sujetos a que el apto lo cancele en la cuenta x cobrar; esto se contabiliza así ya que la administración solo es el intermediario para recaudar dichos dineros. 004101 HECTOR BARBOSA HERNANDEZ 300,000.00 004201 CESAR DARIO GUERRA GIRON 300,000.00 004501 LUZ MARINA TORRES CARVAJAL 100,000.00 009216 ASTRID LUCIA RESTREPO GUTIERREZ 260,000.00 012526 BLANCA LUCIA GONZALEZ PEREZ 280,000.00 031303 JAVIER OCTAVIO MARTINEZ FERNANDEZ 300,000.00 061402 MARIA ELISA HENAO GAVIRIA 300,000.00 061501 YOLANDA CARDOZO URIBE 300,000.00 080404 WILSON EFREDY MUÑETON QUERUBIN 450,000.00 083302 JAIME DE LOS RIOS 200,000.00 083502 JADER EMEL BARCENAS/SONIA DEL CARMEN B 600,000.00 NOTA. 12 TOTAL PASIVOS $105’786,789. El total de los pasivos a diciembre 31 de 2014, suman $105’786,789, este valor comparado con el total de los pasivos a diciembre 31 de 2013 refleja un aumento de $42’257,650; equivalente al 66.52% Diciembre 2014. $105’786,789 Diciembre 2013. $63’529,139 Las cuentas que intervinieron directamente en el aumento del pasivo son:
  • 10. • Cheques pendientes de cobro • Cuentas por Pagar y Proveedores • Las Obligaciones Laborales y los Anticipos. NOTA. 13 TOTAL PATIMONIO $927,377.909.24. El Valor del patrimonio a diciembre 31 de 2014, haciende a $927’377,909.24 que con relación al patrimonio del 2013 $865’451,985.24 incremento $61’925,924. Que en valores porcentuales significa un aumento del 7.155% Diciembre 2014. $927’377,909.24 Diciembre 2013. $865’451,985.24 Todas las cuentas del patrimonio intervinieron para el aumento de dicho patrimonio a diferencia de la utilidad que este año disminuyo. NOTA. 14 CUENTAS DE ORDEN Deudoras (Derechos Contingentes) Se registra en esta cuenta el valor de la pretensión en litigios y demandas de la copropiedad. $18’941,764 * Acreedoras (Responsabilidades Contingentes) Se registra en esta cuenta los bienes recibidos en comodato por medio del municipio de Medellín con la Secretaria de Cultura Ciudadana $8’523,006. ESTADO DE RESULTADOS GASTOS NOTA. 15 PERSONAL (DIRECTO) $369,334.077. NOTA 15 SERV. DE ASEO Y MTNIMIENTO (TEMPORALES) $73’363,144. NOTA 15 SERV. DE VIGILANCIA (EMPRESA DE VIGILANCIA) 179’408,736. NOTA 15 SERVICIOS DE ADMINISTRACION (DIRECTO) 34’250,000. El personal a diciembre 31 de 2014, esta representado en 41 personas; distribuidos así:
  • 11. Empleados contratados directamente por la copropiedad. 29 empleados asignados así. Oficios de Supervisión 1 persona Oficios de albañilería 4 personas Oficios de Ayudantes en Albañilería 2 personas Oficios de Barrido y Aseo 5 personas Oficios Administrativos de Aseo 1 persona Oficios de Jardinería 2 personas Oficios en Mantenimiento de Techos 2 personas Oficios de Ronda en La urbanización 2 personas Oficios en Guadaña e hidrolabadora 1 persona Oficios de Electricidad 1 persona Tecnólogos en Construcción 2 personas Bibliotecaria 1 persona Cajera - Recepcionista – Cartera 2 personas Asistente Administrativa 1 persona Contadora 1 persona Administrador 1 persona Empleados contratados por medio de empresas temporales. 06 empleados asignados así. UNO-A Oficios de Jardinería 1 persona Oficios de Barrido y Aseo 2 personas Oficios de Ayudantes en Albañilería 1 persona SOGERCOL Oficios de Plomería 1 persona Oficios de Ayudantes en Albañilería 1 persona CLAVE SEGURIDAD Personal dedicado a la vigilancia 6 personas NOTA 16 HONORARIOS $12’313,000. La unidad a diciembre 31 incurrió en gastos por honorarios de: Revisoría Fiscal 8’376,000. Asesoría Jurídica 3’937,000.
  • 12. GRAFICA. 1 VALOR Y PORCENTAJE DE PARTICIPACION EN LOS GASTOS, PAGOS Y SALARIOS LABORALES VER GRAFICA 1 NOTA 17 SERVICIOS $16’505,814. Los demás gastos por servicios son los siguientes: Acueducto y Alcantarillado $4’005,384. Energía Eléctrica $5’362,384 Teléfono $5’175,419 Correo Portes y Telegramas $14,000 Transportes Fletes y Acarreos $76,800 Publicidad Propaganda y Promoción $95,000. Tasa de Aseo $1’777,127 NOTA 18 MANTENIMIENTOS Y REPARACIONES $13’436,375. Construcciones y Edificaciones $7’129,011 Mantenimiento Senderos y Escalas $90,000 Mantenimiento de los Locales $638,724 Mantenimiento Locativo $188,402 Insumos Mantenimiento Jardinería $135,035 Mantenimiento en Zonas Comunes $977,550 Manejo de Residuos Sólidos $1’026,410 Mantenimiento a Bloques en Z.Comunes $1’761,640 Mantenimiento de Techos $1’190,929 Mantenimiento de Canoas $813,321 Daños a Terceros $237,000 Plan Arbóreo y Ambiental $70,000 Maquinaria y Equipo $172,758 Equipo de Oficina $330,776 Equipo de Cómputo y Comunicación $2’887,213 Otros Conceptos (Cambio vidrios ofic.Admon) $100,000 IVA en los gastos (medios magnéticos) $2’816,617 NOTA 19 DIVERSOS $25’027,921. Libros Suscripciones Periódicos y Revistas $316,400
  • 13. Gastos de Representación y Relaciones $401,021 Elementos de Aseo $1’205,779 Elementos de Cafetería $1’447,894 Útiles Papelería y Fotocopias $5’705,447 Combustible y Lubricantes $593,000 Herramientas y Materiales de Trabajo $4’589,284 Taxis y Buses $1’883,924 Otros $8’885,172 Eventos en la Unidad (Empleados) $3’000.000 Deporte Recreación y Cultura $1’189,274 Gastos de Asamblea $1’598,910 Consejo de Administración $96,988 Reuniones de Empleados $2’000,000 Gastos Navideños $1’000,000 NOTA 20 NO OPERACIONALES $15’496,451. Gastos Bancarios $5’737,490 Costas y Procesos Judiciales $464,457 Impuestos Asumidos $1’315,200 Fondo de Imprevistos $7’979,304 GRAFICA. 2 GRAFICA PORCENTUAL DE LOS GASTOS DEL PERIODO VER GRAFICA Estas Notas Hacen parte Integral de los Estados Financieros RENE OCTAVIO HERNANDEZ C. LUIS FERNANDO MARIN CORREA Administrador. Revisor Fiscal. T.P. 12839-T NORA LIZETH MIRA MAZO Contadora. T.P. 128926-T