COSTOS Y PRESUPUESTO

1. CURSO :
COSTOS Y
PRESUPUESTOS
Mg.Ingrid D. Arteaga Espinoza
Ingeniero Civil

2. FUENTE:
Losmateriales están basadosen:
➢Project Management Institute, A Guide to the Project Management Body of
Knowledge, (PMBOK® Guide) - Sexta Edición, Project Management Institute, Inc.
2017.

3. ¿QUÉ ES UN PROYECTO?

4. Definiciones yConceptos Fundamentales
¿Quées un proyecto?
• "Un proyecto es un esfuerzo temporal que se lleva a cabo para
crear un producto, servicio o resultado único". PMBOK v6.
• "Un proyecto es un organización temporal que se crea con el
propósito de entregar uno o más productos comerciales según
un Business Case convenido” PRINCE2

5. “Un proyecto es un conjunto único de procesos que consta
de actividades coordinadas y controladas, con fechas de
inicio y fin, que se llevan a cabo para lograr los objetivos del
proyecto. El logro de los objetivos del proyecto requiere la
provisión de entregables que satisfagan requisitos
específicos. Además un proyecto puede estar sujeto a
múltiples restricciones”. ISO 21500
Definiciones yConceptos Fundamentales
¿Quées un proyecto?

6. Características deun Proyecto deConstrucción
¿Qué tienen en común estos proyectos? … …

7. • Alto riesgo e incertidumbre.
• Variabilidad.
• Elaboración gradual.
• Grandes Inversiones.
• Altos niveles de complejidad.
• Requisitos específicos
• Impacto en el medio ambiente.
• Responsabilidad social.
• Gran número de personas involucradas.
• Multidisciplinarios
Características deun Proyecto deConstrucción

10. GESTIÓN DE COSTOS

11. GESTIÓN DE COSTOS

12. ESTIMAR LOS COSTOS

13. Es necesario determinar la cantidad de dinero necesaria
para cumplir con todas las tareas detalladas en el
cronograma dentro del PLAN DE GESTIÓN DEL TIEMPO.
La estimación de costos se expresa en unidades (soles,
dólares, euros, etc.)
PASO 1: Estimar los costos detallados
10

14. PASO 1: Estimar los costos detallados
11

15. Son estimaciones de recursos monetarios necesarios para
completar las actividades del proyecto, basado en información
disponible en un momento dado.
Los costos se estiman para todos los recursos que se asignarán al
proyecto.
• Mano de Obra
• Servicios, instalaciones
• Overhead
• Reserva para contingencias
Considerar los tiposde costos
PASO 1: Estimar los costos detallados
12

16. Formas de estimar los costos
1. Juicio de expertos.
a determinar,
los costos del
junto con las lecciones
proyecto en base a la
Ayuda
aprendidas,
experiencia.
PASO 1: Estimar los costos detallados
13

17. Formas de estimar los costos
2. Estimación análoga.
✓Se utiliza la información de un proyecto similar
realizado en el pasado.
✓No es muy preciso, pero es muy rápido para
determinar valores de costos.
PASO 1: Estimar los costos detallados
14

19. Formas de estimar los costos
3. Estimación paramétrica.
✓Se utiliza los datos históricos para calcular presupuesto
y duraciones.
✓Ejemplo: el costo de 1m3 de concreto es 450 soles
¿cuánto cuesta una base de 5m3?
PASO 1: Estimar los costos detallados
15

21. Formas de estimar los costos
4. Estimación ascendente.
✓Se calcula el nivel más detallado de trabajo o
actividad y luego se acumula en los niveles superiores
✓Conocido en algunos casos como bottom-up
PASO 1: Estimar los costos detallados
16

22. Formas de estimar los costos
El detalle de los costos se suma a niveles superiores para la
presentación de informes y seguimiento.
PASO 1: Estimar los costos detallados
17

24. PASO 1: Estimar los costos detallados

25. DESARROLLAR
EL
PRESUPUESTO

26. Sumamos todos los costos estimados calculados en la
estimación de costos detallada para establecer la base de
costo autorizado.
El presupuesto del proyecto consiste en la autorización de
los fondos necesarios para ejecutar el proyecto
PASO 2: Desarrollar el presupuesto del
proyecto
20

27. PASO 2: Desarrollar el presupuesto del
proyecto
21

28. CONTROLAR
EL
PRESUPUESTO

29. Monitorear la situación del proyecto para evaluar el
desempeño y realizar los cambios necesarios de manera
oportuna
Es necesario asegurarse de no pasarnos el financiamiento
autorizado a lo largo de todo el proyecto.
PASO 3: Controlar el presupuesto en
Ejecución

30. I
DEAS I
MPORTANTES
✓Es necesario monitorear los costos y gastos a lo largo de
todo el proyecto.
✓De la misma manera, evaluar el desempeño del trabajo
con respecto a los costos desembolsados (rendimientos).
✓Realizar acciones preventivas para evitar cambios en la
línea base de costos del proyecto.
✓Evitar realizar cambios no aprobados.
✓I
nformar constantemente a los interesados respectivos.
PASO 3: Controlar el presupuesto en
Ejecución

31. Unfactordeéxitofundamentalencualquierproyectoeslacapacidadpara
tomardecisionescorrectasenelmomentooportuno.

32. GESTIONDEVALOR
GANADO
CONCEPTOSDE

33. CONCEPTOS
CLAVE
• Valor Planificado (Planned Value, PV). El valor
del presupuesto que se planea gastar de
acuerdo al desarrollo del cronograma.
• Valor Ganado (Earned Value, EV). Lo que se
me va a valorizar por el trabajo hecho a la fecha
de medicion.
• Costo Real (Actual Cost, AC). Lo que he
gastado a la fecha de medicion.

34. Valores
acumulados
($)
ValorGanado (Earnedvalue análisis EVA)
• Es un método muy utilizado para la
medida del desempeño de los
proyectos.
• Integra la línea base del alcance con
la de costos y la del cronograma,
para generar la línea base de
desempeño, que facilita la
evaluación y la medida del
desempeño y del avance del
proyecto por parte del equipo del
proyecto.
Tiempo del Proyecto (t)

35. • Es una metodología que combina medidas de
alcance, cronograma y recursos para evaluar el
desempeño y el avance del proyecto.
• Integra la línea base del alcance con la línea base
de costos, junto con la línea base del cronograma,
para generar la línea base para la medición del
desempeño.
• Facilita la evaluación, la medida del desempeño y
del avance del proyecto.
• Establece y monitorea tres dimensiones clave
para cada paquete de trabajo o cuenta de control
¿Qué herramientas tenemos para Controlar los Costos?
Gestión del
Valor
Ganado

36. ValorGanado yunejemplo
• Es una técnica de dirección de proyectos que requiere la constitución de una línea base integrada con
respecto a la cual se pueda medir el desempeño a lo largo del proyecto. Los principios del EVM se pueden
aplicar a todos los proyectos, en cualquier sector. El EVM establece y monitorea tres dimensiones clave para
cada paquete de trabajo y cada cuenta de control Todo proyecto, en un determinado momento, puede
expresarse en tres valores:
Valor Planeado
o Avance Previsto
Es el avance programado en la línea base del planeamiento.
Valor Ganado
o Avance real
Es el trabajo realizado, en términos monetarios, en función al
presupuesto base
Costo Real
Representa el dinero que se ha gastado para realizar el
trabajo hasta la fecha

37. INDICESDE
RENDIMIENTO
• ÍndicedeRendimientodel
Cronograma(SchedulePerformance
Index,SPI).
• SPI =EV/ PV
• ÍndicedeRendimientodelCosto
(Cost PerformanceIndex,CPI).
• CPI=EV/AC

39. -EV(EarnedValue): Valormonetariodeltrabajoconseguido enel
períododeevaluación.
-AC(ActualCost): Coste actualdeltrabajorealizado.
-PV(PlannedValue): Valormonetarioprevistoenelplandeproyecto
paralosperiodosdeevaluación
-CPI(CostPerformanceIndex):Índicedelrendimiento decada
unidadmonetaria invertida enel proyecto.
-SPI(SchedulePerformanceIndex):Índice deeficiencia relativaa
cuántovalorsehaconseguido realmenterespectodelqueestá
programadoparaserllevadoacabo.Porcentaje deavancerespecto
delplanprevisto.
-BAC(Budget atCompletion): Presupuesto previstoyaprobadopara
todoel esfuerzoproyecto.
TERMINOLOGIA

40. -CV(Cost Variance):Medidaparaindicar ladesviación deloscostes
respectodelpresupuesto previsto.
-SV(ScheduleVariance): Medidahistórica paraindicarelporcentaje
deavancerespectodelplanprevisto.
-TCPI(ToCompletePerformanceIndex):Índice del Rendimiento hasta
Concluir TCPI=(BAC–EV)/ (BAC–AC).
-EstimadoalaConclusión(EstimateatCompletion, EAC). Esel
pronósticodelcostofinal.BAC–SV, BAC/ CPIoBAC/ (CPI*SPI).
-Estimadohasta concluir(EstimatetoComplete,ETC).ETC=EAC–
AC
-Variación alaConclusión(VarianceatCompletion, VAC). VAC=BAC
–EAC
TERMINOLOGIA

41. Gestión de Costos –Proyecciones
AC
t
Consiste en realizar
estimaciones de las
condiciones en el futuro del
proyecto basándose en la
información y los
conocimientos disponibles
en el momento de la
proyección
EAC = AC +
hay que proyectar
ETC
El cálculo del ETC puede
considerar diversos
escenarios de la organización
ejecutante

42. Gestión de Costos –Proyecciones
PROYECCIÓN
t
AC
EAC = AC + ETC
La técnica de
proyección para la ETC
puede considerar
diversos escenarios de
la organización
ejecutante...ver a
continuación

43. HERRAMIENTAS Y TÉCNICAS