El documento discute la ética en los negocios y si realmente es una opción para las empresas. Explica que la ética debería ser la reflexión sobre la conducta individual pero que en las empresas, los principios éticos son definidos por la compañía. También señala que sectores como la banca usan una cultura ética sólida como forma de generar confianza entre los clientes aunque el objetivo principal siga siendo generar ganancias. Finalmente, da ejemplos de bancos que han sido multados por prácticas no éticas a pesar de prom

1. 20/11/2017 Etica en los negocios: “se elige o no se elige.” – Auditor Interno
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Auditor Interno
Blog de Auditoria Interna, Gestión de Riesgos y Compliance
Etica en los negocios: “se elige o no se elige.”
Leyendo una serie de artículos de opinión sobre ética corporativa, encontré uno que la define
como el conjunto de principios morales o éticos que algunas empresas “optan” por acatar. Sin
parafrasear con el repetitivo dilema entre el bien y el mal, el escritor en su artículo mencionó un
punto con el que difícilmente alguno de nosotros estaría en desacuerdo: La ética como una
“opción” de comportamiento. En este sentido, la ética es una decisión, se elige o no se elige. Pero
en un entorno comercial, cuando hablamos de ética corporativa ¿sigue siendo la ética una
“opción” para quienes hacen negocio?
En principio, pensemos en la ética como la reflexión acerca de la conducta individual de las
personas, siendo que el sujeto ético es el mismo ser humano. Desde un punto de vista filosófico,
la ética aporta innumerables ideas sobre lo bueno y lo malo, lo correcto e incorrecto, pero a
diferencia de la ciencia, sabemos que la filosofía es más abstracta y basa sus explicaciones en
principios y argumentos lógicos. De modo que en el ámbito comercial, cabe cuestionarse cómo y
quién define los principios y argumentos que moldean el código de ética, pero más allá de eso,
la forma en que los llamados valores corporativos se viven en armonía con la práctica comercial
de cada empresa.
Este pensamiento me lleva a fijar la mirada hacia los grandes grupos corporativos y en especial
al sector financiero, del cual existen ya muchas referencias. Sin duda estos representan grupos
más formales que han visto una forma más de competencia en el desarrollo de una cultura
corporativa, respaldada por la definición de su visión, misión y valores, cuyas credenciales
éticas obedecen al precepto ético de sus socios e inversionistas. Nuevamente aquí: “La ética, se
elige o no se elige”.
El gran problema al referirnos a ética corporativa, es esa fina e incompatible línea entre ética y
negocios. Como lo he dicho antes, en un entorno comercial el desarrollo de una cultura ética
“sólida” es una forma más de hacer negocios, lo explico a continuación con algunos apuntes de
lo que podemos observar en la industria bancaria:
Hoy en día los depositantes son más atraídos por la seguridad y confianza que le genera una
institución bancaria, que por la poca atractiva tasa de interés que pueden ganar sus depósitos.
La comunicación asertiva (en realidad publicidad) de su cultura corporativa, proyectos de
educación financiera y actividades de responsabilidad social, son el canal que proyectan una
imagen de transparencia y buena andanza financiera de la institución. ¿Qué mejor forma de
generar confianza y seguridad entre los depositantes? Detrás de ello, la obtención de utilidades
apalancadas por tales depósitos, una forma más económica que permite diversificar la fuente de
recursos y aminorar el estrés operativo de covenants adicionales con los que debería cumplir la
institución, si dichos fondos se obtuvieran de la banca de segundo piso.

2. 20/11/2017 Etica en los negocios: “se elige o no se elige.” – Auditor Interno
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No nos quedemos allí, ¿podría alguien explicar el concepto de responsabilidad social del cual
algunas entidades hacen publicidad por el hecho de habilitar una cuenta bancaria para recibir
donaciones del público para alguna causa benéfica?
Las instituciones bancarias, como cualquier otra entidad comercial, trabajan con dinero, tienen
un propósito comercial predominante: generar utilidades a sus accionistas. Al igual que
cualquier otra entidad comercial, tienen presupuestos, deben generar flujos de efectivo,
administrar personal, implementar políticas, procedimientos, toda una enramada operativa en
la que en ocasiones, intencionalmente o no, suelen fallar. De hecho para quienes conocen del
negocio bancario, no es un secreto que todos en la industria prefieren tomar el riesgo de una
multa del regulador teniendo como objetivo la ganancia que les puede generar una mala
práctica bancaria.
Casos existen muchos, ¿Recuerdan hace unos años la noticia sobre los bancos involucrados en la
manipulación de la tasa libor?, ¿Quién en esas esferas corporativas no sabía del riesgo que
tomaban?, ¿En realidad desconocían que dicha práctica era algo indebido y contrario a los
valores éticos de cada institución? Bueno, tan solo Barclays, uno de los más de 20 bancos
involucrados, tuvo que pagar una multa de 450 millones de dólares. Se habla de la imagen
reputacional, que la pérdida de imagen resulta más costosa, pero lo cierto es que en esas esferas
se aplica el popular adagio “too big to fail” (“demasiado grande para quebrar”).
Esperando les haya interesado este articulo, quiero concluir invitandoles a leer dos entradas
anteriores que han sido de mucho agrado entre los seguidores del blog:
El elemento humano como predominante en los factores de riesgo de fraude. (Parte I)
El elemento humano como predominante en los factores de riesgo de fraude. (Parte II)
Auditoria Interna, Compliance
etica, etica corporativa, etica y negocios, too big to fail
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