El documento presenta el desarrollo de un sistema de software de gestión de auditorías para la Contraloría Municipal Fernández Feo del Estado Táchira. El sistema se diseñó utilizando modelos orientados a objetos como diagramas de casos de uso, actividades y clases. El sistema permitirá al director de control y evaluación asignar auditorías a los auditores, monitorear los tiempos de ejecución y generar reportes. Se identificaron oportunidades como capacitación y amenazas como hackeos. Se proponen estrategias como dotar de equipos al personal

1. UNIVERSIDAD YACAMBU
DECANATO DE POSTGRADO
ESPECIALIZACIÓN EN GERENCIA MENCIÓN:
SISTEMAS DE INFORMACIÓN
Desarrollo de un Sistema de Sotware de Gestión de
Auditorías.
ALUMNA: OMAIRA SANCHEZ
V.- 4.207.176
BARQUISIMETO ABRIL 2013

2. El modelo de diseño de software de Gestión de Auditorías ha ser
desarrollado para la Contraloría Municipal Fernández Feo del Estado
Táchira surge de la imperiosa necesidad de contar con un sistema que le
permita a la Dirección de Control y Evaluación monitorear las auditorias
asignadas según su Plan Operativo Anual.
Para su desarrollo se tomo en cuenta la teoría de los modelos de
desarrollo de software los cuales se utilizan para organizar la información
detallada del sistema, con la finalidad de hacerlo controlable y predecible.
Igualmente se implementó la teoría relacionada al análisis y diseño
orientado a objetos para los cuales se realizó un diagrama de caso de uso
del sistema el cual describe la funcionalidad del sistema en un caso
referente al uso como es en este caso el Director de Control y Evaluación
y el Administrador de Usuario del Sistema.
Así mismo para el análisis se diseñaron diagramas UML en el caso
especifico de Uso, de actividad y clases.
Finalmente Para la implementación del sistema se desarrollaron
Estrategias gerenciales que permitan a la administración activa reaccionar
ante las amenazas externas e internas que pudiera sufrir el sistema.

3. 1.1 MISIÓN
Ente contralor que goza de autonomía orgánica, funcional y
administrativa responsable de velar por la transparencia de las
actuaciones de la Administración Pública del Municipio Fernández
Feo, según las Disposiciones Legales establecidas a través del
desempeño ético y profesional, en beneficio de la calidad de vida
de los habitantes del Municipio.
1.2 VISIÓN
Órgano del Municipio, orientado a garantizar la eficiencia en el
manejo de los Recursos Públicos del Municipio Fernández Feo a
través del profesionalismo, responsabilidad, disciplina y solvencia
moral del recurso humano, en aras de coadyuvar al desarrollo y
fortalecimiento integral del Municipio, dentro del marco del respeto
al ciudadano y su participación activa, con estricto apego a la
legalidad, haciendo posible alcanzar los ideales emanados de la
Constitución de la República Bolivariana de Venezuela y las Leyes
de la República.

4. OBJETIVO GENERAL
Velar por la correcta utilización de los Recursos Públicos Municipales, que
maneja la Alcaldía del Municipio Fernández Feo, los Entes
Descentralizados y las personas naturales y/o jurídicas que reciben
aportes, con la finalidad que se traduzcan en beneficio para la
comunidad, promoviendo su participación activa en las actividades de
control social en la gestión pública, actuando con estricto apego a las
leyes y normas que regulan la materia de Control Fiscal.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
 Controlar y Fiscalizar los Ingresos, Egresos y Bienes Públicos
Municipales, así como evaluar la Gestión de los Órganos y Entes
sujetos a su Control a través de Auditorias de Estado
 Efectuar seguimientos de las auditorías realizadas para verificar el
cumplimiento de los planes de acciones correctivas de los Organismos
y Entes auditados.

5.  Si evaluamos la filosofía de gestión el proceso medular de la
Contraloría Municipal Fernández Feo es realizar auditorías el cual le
permitirá evaluar y verificar que los actos administrativos, de gestión
y contratación que realiza la Alcaldía del Municipio Fernández Feo
del Estado Táchira se adecuen a lo establecido en la normativa legal
vigente.
 En virtud de lo expuesto la Contraloría Municipal Fernández Feo no
cuenta con un Software que le permita monitorear la asignación de
auditorías a los Auditores adscritos a la Dirección de Control y
Evaluación por lo que no le permite llevar un control de los tiempos
de desarrollo de la misma. Recordemos que las auditorias tiene una
serie de fases de ejecución que deben ser cumplidas a cabalidad por
parte de los Auditores con la finalidad que los resultados se envíen a
tiempo al órgano auditado y el cual le va permitir tomar las acciones
correctivas necesarias para subsanar dichas desviaciones,
generando actualmente un problema de gestión Administrativa ya
que no hay un sistema que le permita al Director alertar sobre los
tiempos de ejecución de acuerdos a los programas de auditorías
desarrollados por su personal.

6. para solucionar el problema señalado la metodología a utilizar será el
de Modelo de Creación de un Prototipo ya que nos permitirá de una
manera rápida plantear un conjunto de objetivos generales, y
solucionar el problema planteado.
En este modelo debemos identificar tres etapas entre las que
encontramos Diseño, Codificación, y Prueba.
En la FASE DE DISEÑO para el desarrollo del software
plantearemos la Ficha del Empleado el cual nos permitirá identificar
la persona a la que fue asignado el trabajo de Auditoría
Encomendado tal como se indica en el siguiente cuadro:

7. Ficha de Empleado
Nombre: Pedro
Apellidos: Pérez
Cédula: V.- 11111111 Fotografía
Fecha de nacimiento: 07/10/1946
Lugar de Nacimiento:
San Cristóbal
Departamento: Control Cargo: Auditor I
Dirección: Barquisimeto País: Venezuela
E-
Teléfono: 555555555555 aperez@hotmail.com
mail:
Nº de Cuenta Bancaria: 66666666666
Auditoría Asignada: Gestión a la Policía Municipal

8. Igualmente en la fase de diseño vamos a crear la ficha de Auditoría el
cual tendrá la siguiente información:
Ficha de Auditoría
Órgano
Policía Municipal
Auditado:
Fecha Inicio: 10/01/2013
Fecha de Terminación: 15/03/2013
Fecha Entrega de
25/03/2013
Informe Auditoría:
Fecha Entrega Dirección: 26/03/2013

9. Con las fichas aquí indicadas y la interacción
del sistema en las fases de ejecución y prueba
en el momento de su instalación nos permitirá
verificar las fechas de entrega y terminación
de las auditorías asignadas contando con una
herramienta que nos ayudará a llevar un
control de gestión eficiente a la Dirección de
Control y Evaluación. La elección del modelo
de creación de prototipos se baso para reducir
incertidumbre en el control de gestión de
Auditorías asignadas.

10. Para el desarrollo del sistema aplicaremos el
modelo orientado a objeto el cual se describe a
continuación:

12. Para modelar el problema y buscar su solución
emplearemos diagramas UML de casos de uso,
de actividad y de clases que permitirán
describir la funcionalidad del sistema en el
caso de uso referente al uso del sistema,
igualmente, mostrar una visión simplificada de
lo que ocurre durante una transacción y /o
proceso, asimismo visualizar las clases que
involucran el sistema.

13. Procesa Asignación
de Auditoría
Valida el
Usuario y la Asigna
Contraseña Auditor
Agrega a la
fichas
información ente
Calcula los
a auditar periodos de
tiempo
Director
de Entrega
Control Genera Reportes
Reportes a
Auditores

14. Gestiona Añade
Usuarios del Usuarios
Sistema
Elimina
Usuarios
Agrega
contenidos a las
fichas Agrega y/o
Elimina
notas
Administrador del
Sistema
Consulta
Información
Genera
Reportes
Antiguos

15.  A CONTINUACIÓN SE PRESENTA EL DIAGRAMA
DE ACTIVIDAD PARA EL CASO DE USO DEL
DIRECTOR DE CONTROL POSTERIOR

16. Director de Control y Evaluación Contralor Municipal Auditor
º
Recibe Reporte de
Asignación
Asigna Auditoría según
su plan de Actuación
Elabora Credencial
para Entregar al
Entrega Programa de Ente u Órgano
Auditado según
Trabajo Reporte de
Asignación Entrega Credencial
Introduce al Sistema:
los Datos que van en
la Ficha del empleado
Elabora Programa de
Trabajo de Auditoría
Introduce al Sistema:
los Datos que van en
la Ficha del Ente u
Órgano Auditado
Entrega Reporte
Genera Reporte

17.  A CONTINUACIÓN SE PRESENTA EL DIAGRAMA
DE CLASES

18. Diagrama de clases
Atributos a Considerar: Director, Auditoría, Auditor
Atributos del Director : Nombre, Apellido
Operaciones: validar Usuario, Contraseña
Atributos de Auditoría: Tipo Auditoría, Tiempos de Ejecución, Ente a
Auditar
Operaciones: validar Auditoría, Validar Tiempos, Validar Ente Auditar
Atributos de Auditor: Nombre, Apellido, Cédula de Identidad.
Operaciones: crear Auditor, modificar Auditor, eliminar Auditor.

19. Director
Debe Tener uno (1)
Nombre
Apellido
Validar, Usuario, De Acuerdo al
Contraseña Plan Operativo Anual
Auditoría
Tiempo de
Auditoría,
Auditoría ,
Auditor Ente A Auditar
Trabajador de la Contraloría Validar, Tiempos, Validar
debidamente acreditado Nombre Auditoría
Validar Ente
Apellido
Cédula de
Identidad
Crear ()
Modificar()
Eliminar ()

20. OPORTUNIDADES AMENAZAS
1.- Convenios con 1.- Hackeo por parte
Instituciones de personas ajenas a
Universitarias para la la institución al montar
capacitación de los el Sistema en la
encargados del Intranet de la
sistema Contraloría.
2.- Establecimiento de
Software Libre por
parte del Gobierno
Nacional.
FORTALEZAS ESTRATEGIAS (FO) ESTRATEGIAS (FA)
1.- El Sistema va 1.-Suministrar a los 1.- Dotar al personal
contar con Manuales funcionarios de la de equipos
de Normas y Contraloría los tecnológicos
Procedimientos conocimientos y avanzados
2.- Personal en el área destrezas necesarias
de informática con alto para el acceso y
nivel de competencia manejo del sistema de
3.- Genera Sistema de Auditoría.
indicadores en el
desarrollo de
auditorías.
4.- El sistema permite
el respaldo de la
información.
5.- El sistema no
permite la
suplantación de
identidad del usuario
6.- La contraloría
cuenta con recursos
económicos.
DEBILIDADES ESTRATEGIAS (DO) ESTRETEGIAS (DA)
1.- Falta de 1.- Lograr la 1.- Adquisición de
Participación del participación de todas programas
personal en el las unidades antihackeo.
desarrollo del Sistema involucradas en la
2.- Los registros en el formulación del
Sistema son Sistema de Auditoría.
vulnerables de
cambio.
3.- La contraloría tiene
equipos tecnológicos
obsoletos para la
implantación

21. 1.-Suministrar a los funcionarios de la Contraloría los conocimientos y
destrezas necesarias para el acceso y manejo del sistema de
Auditoría: Para implantar esta estrategia desarrollaremos talleres,
cursos que permitirán tener el conocimiento amplio del Sistema para que
el mismo sea manejado por la Dirección de Control y Evaluación en el
momento del desarrollo de su Plan Operativo Anual los cuales en su
mayoría son las auditorías.
2.- Dotar al personal de equipos tecnológicos avanzados: para implantar
esta estrategia haremos la adquisición de computadores nuevos donde se
les permita instalar y desarrollar el sistema de manera óptima.
3.- Lograr la participación de todas las unidades involucradas en la
formulación del Sistema de Auditoría: Aquí Implantaremos esta
estrategia con el fin de lograr que el sistema sea desarrollado por todos
los niveles jerárquicos de la contraloría con el fin de que el mismo sea
integrado y cuente con la información requerida por cada uno de los
niveles directivos.
4.- Adquisición de programas antihackeo: Con la implantación de esta
estrategia logramos reducir que el sistema sea hackeado por personas
extrañas a la Contraloría cuando el mismo sea colocado en la intranet de
la misma.