Procesos de Auditoria Informática

1. PROCESO DE AUDITORÍA
INFORMÁTICA

2. 1.-
Planeación
de la
auditoría
Procesos
de
auditoria
informática
2.- Ejecución
de la
auditoría
informática
3.- Informe
de auditoría

3. FASES O PASOS QUE PUEDEN SER APLICABLES PARA
CUALQUIER TIPO DE AUDITORÍA DENTRO DEL CAMPO
INFORMÁTICO.
FASE ACTUACIONES RELEVANTES DEL AUDITOR
1.- Planeación de la
auditoría
 Recopilación de información general de la entidad
tales como:
Como se encuentran distribuidos los sistemas
en el área.
Como y de qué tipo son los equipos que están
instalados en el centro de sistemas.
 Establecer los objetivos de la auditoría.
 Determinar los puntos que serán evaluados en la
auditoría.
 Elaborar planes, programas y presupuestos para
realizar la auditoría.
 Identificar y seleccionar los métodos, procedimientos
y herramientas necesarias para la auditoría.
 Realizar una evaluación preliminar del sistema de
control interno, área informática.

4. Fases o pasos que pueden ser aplicables para cualquier tipo de
auditoría dentro del campo informático.
FASE ACTUACIONES RELEVANTES DEL AUDITOR
2.- Ejecución de la
auditoría informática
Aplicar los instrumentos y herramientas
para la auditoría.
Asignar los recursos y actividades
conforme a los planes y programas.
Recopilar la documentación y
evidencia de la auditoría.
 Identificar y elaborar documentos de
desviaciones.
 Integrar los documentos y papeles de
trabajo.
 Elaborar el borrador de desviaciones.

5. Fases o pasos que pueden ser aplicables para cualquier tipo de
auditoría dentro del campo informático.
FASE ACTUACIONES RELEVANTES DEL AUDITOR
3.- Informe de
auditoría
 Comentar las situaciones encontradas con los
auditados encontrar, conjuntamente con los
auditados, las causas de las desviaciones y
posibles soluciones.
 Analizar, depurar y corregir las desviaciones
encontradas jerarquizar las desviaciones
encontradas y concentrar las más importantes.
 Comentar las situaciones relevantes con los
directivos del área de sistemas y confirmar las
causas y soluciones.
 Concentrar, depurar y elaborar el informe final
de auditoría.
 Presentar el informe.

6. INSTRUMENTOS DE RECOPILACIÓN EN LA AUDITORÍA
INFORMÁTICA
Técnicas, herramientas y métodos
útiles en la recopilación de la
información para la auditoría de
sistemas.
 Entrevistas.
 Cuestionarios.
 Encuestas.
 Observación.
 Inventarios.
 Muestreo.
 Experimentación.

7. INSTRUMENTOS DE RECOPILACIÓN EN LA AUDITORÍA
INFORMÁTICA
Técnicas, métodos y
procedimientos especializados para
la evaluación de sistemas
computacionales.
Examen.
Inspección.
Confirmación.
Comparación.
Revisión documental.
Acta testimonial.
Matriz de evaluación.
Matriz DOFA.

8. INSTRUMENTOS DE RECOPILACIÓN EN LA AUDITORÍA
INFORMÁTICA
Técnicas, métodos y
procedimientos de apoyo para emitir
los diagnósticos sobre los sistemas
computacionales.
 Guías de evaluación.
 Ponderación.
 Modelos de simulación.
 Evaluación.
 Diagrama del círculo de
evaluación.
 Lista de verificación.
 Análisis de la diagramación
de sistemas.
 Diagramas de seguimiento de
la auditoría.
 Programas para revisión por
computadoras.

9. 1.- GENERALIDADES DE LA EMPREA O INSTITUCIÓN
IDENTIFICACIÓN DE LA INSTITUCIÓN
Nombre de la Institución:
Logotipo Institucional
Tipo de institución: servicio ,consumo, educativa,etc.
País:
Provincia:
Ciudad:
Parroquia:
Dirección:
Teléfono:
Email:

10. 2.- UBICACIÓN GEOGRÁFICA
Plano de ubicación:
RESEÑA HISTÓRICA (empresa o institución)
BASE LEGAL (funcionamiento de la empresa)
OBJETIVO GENERAL EMPRESA
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA EMPRESA O
INSTITUCIÓN

11. MISIÓN INSTITUCIONAL
VISIÓN INSTITUCIONAL
AUTORIDADES INSTITUCIONALES
NOMBRE CARGO