El documento abarca la presentación de la asignatura de gestión financiera, incluyendo cronograma, evaluación y temas a tratar. Se analizan conceptos como tesorería, capital de trabajo, financiación a corto y largo plazo, así como la administración del capital y control del dinero. Se destaca la importancia de la gestión financiera eficiente para maximizar recursos y minimizar riesgos.

1. Prof. Félix César Mejías

2. Presentación.
Cronograma de Actividades.
Plan de Evaluación (contrato de aprendizaje).
Contenido de la Asignatura.
Bibliografía.
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3. Presentación del docente.
Presentación de los Estudiantes.
Introducción a la asignatura.
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4. Tema I: Marco conceptual de la gestión financiera.
Tema II: Diagnostico Financiero.
Tema III: Formulación y Evaluación de objetivos estratégicos.
Tema IV: Formulación y Evaluación de estrategias competitivas.
Tema V: Gestión de Riesgos de las Empresas.
Tema VI: Gestión Financiera de corto plazo del capital de trabajo.
Tema VII: Estrategias de Financiamiento de las empresas.
Tema VIII: La Consultoría en Productividad y Calidad.
Tema IX: Modelos de Gestión Financiera.
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5. Tesorería en la empresa.
Es el área financiera, generalmente a
corto plazo, que se encarga de
gestionar el fondo de maniobra o capital
de trabajo, el cual es la resta entre el
capital dirigido a costear su actividad y
las exigencias que esto conlleva.
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6. El capital de trabajo.
Es el recurso económico
destinado al funcionamiento
inicial y permanente del
negocio, que cubre el
desfase natural entre el flujo
de ingresos y egresos.
Entre los activos circulantes y
los pasivos circulantes.
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7. La optimización.
Trata de tomar una decisión para
maximizar (ganancias, velocidad,
eficiencia, etc.) o minimizar un
criterio determinado (costos,
tiempo, riesgo, error, etc.)..
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8. La Inversión (financiera).
Se basa en la colocación de los
recursos en títulos, valores y
demás documentos financieros, a
cargo de otros entes, con el
objeto de aumentar los
excedentes disponibles por medio
de la percepción de
rendimientos, intereses, dividendo
s, variaciones de mercado u otros
conceptos.
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9. El financiamiento.
Es el conjunto de recursos
monetarios que nos permiten llevar a
cabo una actividad económica, con la
característica de que generalmente
se trata de sumas tomadas a
préstamo que complementan los
recursos propios.
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10. Tesorería
Administración
Control del
del capital de
Dinero
trabajo
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11. Control del
Dinero
Conciliación Arqueo de
Bancaria Caja
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12. Administración
del Capital de
trabajo
Financiamiento Inversión
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13. Relaciones interdependientes
Mercadeo
Producción Tesorería Ventas
Planificación
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14. Control del Dinero.
Efectivo en caja principal: la empresa como
estructura económica, es receptora de ingresos que
generan su actividad productiva, cancelaciones de
cuentas por cobrar, ventas al contado y otros ingresos.
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15. Control del Dinero.
Fondos Fijos: comúnmente llamado caja chica, es
una cantidad de dinero de curso legal determinado
por la empresa para atender pagos menores de
carácter general.
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16. Control del Dinero.
Efectivo en bancos: son los depósitos a la
vista de sumas de dinero en cuenta corriente
y/o ahorros.
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17. Administración del capital de trabajo.
Inversión:
Bienes de Capital.
Financieras.
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18. Inversión
Bienes de Capital: Se les define como las mercancías
o medios de la producción ya producidos, y se pueden
clasificar en: materias primas, maquinaria y equipo o
bienes de inversión.
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19. Inversión Financiera:
Los recursos se colocan en títulos, valores y demás
documentos financieros, a cargo de otros entes, con
el objeto de aumentar los excedentes disponibles por
medio de la percepción de
rendimientos, intereses, dividendos, variaciones de
mercado u otros conceptos.
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20. Corto Plazo
Financiamiento:
Largo Plazo
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21. Financiamiento a corto plazo:
Crédito Comercial.
Es el uso que se le hace a las cuentas por pagar de la
empresa, del pasivo a corto plazo acumulado, como los
impuestos a pagar, las cuentas por cobrar y del
financiamiento de inventario como fuentes de recursos.
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22. Financiamiento a corto plazo:
Crédito Bancario.
Es un tipo de financiamiento a corto plazo que las
empresas obtienen por medio de los bancos con los
cuales establecen relaciones funcionales.
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23. Financiamiento a corto plazo:
Pagaré:
Es un instrumento negociable el cual es una
"promesa" incondicional por escrito, dirigida de una
persona a otra, firmada por el formulante del
pagaré, comprometiéndose a pagar a su
presentación, o en una fecha fija o tiempo futuro
determinable, cierta cantidad de dinero en unión de
sus intereses a una tasa especificada a la orden y al
portador.
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24. Financiamiento a corto plazo:
Línea de Crédito.
La Línea de Crédito significa dinero siempre
disponible en el banco, durante un período
convenido de antemano.
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25. Financiamiento a corto plazo:
Papeles Comerciales
Es una Fuente de Financiamiento a Corto Plazo que
consiste en los pagarés no garantizados de grandes
e importantes empresas que adquieren los
bancos, las compañías de seguros, los fondos de
pensiones y algunas empresas industriales que
desean invertir acorto plazo sus recursos temporales
excedentes.
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26. Financiamiento a corto plazo:
Financiamiento por medio de los Inventarios.
Es aquel en el cual se usa el inventario como
garantía de un préstamo en que se confiere al
acreedor el derecho de tomar posesión garantía
en caso de que la empresa deje de cumplir .
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27. Financiamiento a largo plazo:
Hipoteca.
Es un traslado condicionado de propiedad que es
otorgado por el prestatario (deudor) al prestamista
(acreedor) a fin de garantiza el pago del préstamo.
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28. Financiamiento a largo plazo:
Acciones.
Las acciones representan la participación patrimonial
o de capital de un accionista dentro de la organización
a la que pertenece.
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29. Financiamiento a largo plazo:
Bonos:
Es un instrumento escrito en la forma de una
promesa incondicional, certificada, en la cual el
prestatario promete pagar una suma especificada en
una fecha determinada, en unión a los intereses a
una tasa determinada y en fechas determinadas.
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30. Tesorería en la empresa.
Es el área financiera, generalmente a
corto plazo, que se encarga de
gestionar el fondo de maniobra o capital
de trabajo, el cual es la resta entre el
capital dirigido a costear su actividad y
las exigencias que esto conlleva.
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31. El capital de trabajo.
Es el recurso económico
destinado al funcionamiento
inicial y permanente del
negocio, que cubre el
desfase natural entre el flujo
de ingresos y egresos.
Entre los activos circulantes y
los pasivos circulantes.
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32. Activo Circulante.
Se incluye todas aquellas cuentas que representan
bienes y derechos de crédito y que se movilizan con
frecuencia, se divide en: Disponible, Realizable y
pre pagado, ya que son de alta rotación, no son
estáticas.
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33. Activo Circulante.
Las cuentas básicas del activo circulante son:
Caja, banco, inversiones temporales, cuentas a
cobrar, inventarios, seguros pagados por
anticipado, gastos pagados por anticipados, etc.
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34. Pasivo Circulante o corriente.
Se incluyen aquellas cuentas que representan
obligaciones y su pago se prevé en el ejercicio
presente, de allí que son de gran movilidad.
La principales cuentas básicas son: cuentas a
pagar, efectos a pagar, impuestos a pagar, etc.
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35. Ciclo de Operaciones
Tesorería
Efectos a Materias
Cobrar Primas
Productos
Terminados
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36. Ciclo de Transformación de Tesorería
El ciclo de transformación de tesorería=
(periodo de existencia+ periodo medio de cobro – periodo medio de pago)
Periodo de existencia=
Existencias medias / costo anual de los bienes vendidos /365
Periodo medio de cobro= efectos a cobrar medio/ ventas anuales/365
Periodo medio de pago= efectos a pagar medio/ costo de venta anuales/365
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37. Presupuesto de Tesorería
La función de la gestión de tesorería es predecir los futuros orígenes y
aplicaciones de tesorería.
Orígenes Monto
Deuda Emitida a largo Plazo 7.000,00
Reducción de existencias 1.000,00
Aumento de efectos a cobrar 7.000,00
Tesorería derivada de las operaciones
Beneficio neto 12.000,00
Amortización 4.000,00
Total orígenes 31.000,00
Aplicaciones
Pago préstamo banco corto plazo 5.000,00
Inversión en activos fijos 14.000,00
Inversiones financieras temporales 5.000,00
Aumento de efectos a pagar 5.000,00
Dividendos 1.000,00
Total Aplicaciones 30.000,00
Saldo en tesorería 1.000,00
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