Este documento establece los requisitos de información sobre gobierno corporativo que deben cumplir las instituciones financieras. Incluye disposiciones sobre la difusión de información relevante de manera accesible y precisa, la conformación y funciones del directorio, los comités de ética y retribuciones, y la participación de accionistas. También presenta indicadores para evaluar el cumplimiento de principios de gobierno corporativo como la rotación de directorio, capacitación y gastos.

1. GOBIERNO
CORPORATIVO
REQUERIMIENTOS DE
INFORMACIÓN

2. ART ART.8 EL GOBIERNO CORPORATIVO
DEBE
SEGURIDAD
ASESORAMIENTO
POLÍTICAS TÉCNICO
OPERACIONALES

3. Recolectar
dinero
Actividades Transacciones
Prestamos

4.  Propósito es que todas las actividades
 Políticas y contenidos de la información del
gobierno sea de su eficiencia y eficacia

5. Art. 9 las políticas definidas de la organización y
revelación de la información y mecanismos
La información deberá difundirse de una manera
accesible y precisa y comprende.
1.- Selección de los directores o miembros del
organismo.

6. 2.- Procedimientos para realizar la votación en las
juntas generales de accionistas.
3.- Código de ética
4.- Lineamientos adoptados por la institución para
evitar conflictos

7. 5.- Información sobre la fecha, lugar de celebración y
orden del día de las juntas generales de accionistas
o asambleas generales de socios
6.- Información de la condición financiera de la
entidad, calificación de riesgo, informes de
auditoría interna y externa.

8. 7.- Informe del directorio o del organismo que haga sus veces
sobre:
1-. La gestión correspondiente
2.- Cumplimiento de los objetivos institucionales
3.- Posiciones de riesgo asumidas por la entidad .
8.- Conformación del grupo financiero, si fuere del caso,
subsidiarias, afiliadas, niveles de participación e
información relevante de la condición financiera de tales
entidades.

9. 9.- Estadísticas de reclamos y consultas realizadas
por los clientes.
10.- Información suficiente de los aspectos que van a
someterse a decisión en dichas juntas o asambleas.

10. Los mecanismos de difusión de las instituciones del sistema
financiero deberán otorgar las facilidades correspondientes
para que los accionistas o socios puedan realizar preguntas
sobre:
La información que se hubiere difundido, tanto de
aquella relacionada con la condición financiera de
la entidad.
Informes de auditoría interna, externa.
Informe relacionado con la rendición de cuentas
de los miembros actuales del directorio u
organismo que haga sus veces.

11. Gestión de riesgo.
Conflictos de interés detectados.
Informes de cumplimiento del comité de
ética.

12. INDICADORES QUE PERMITAN EVALUAR LA PRÁCTICA DE
CIERTOS PRINCIPIOS DE GOBIERNO CORPORATIVO
• Las instituciones del sistema financiero deberán
publicar en su página web institucional:
• 1.- La información contenida en el anexo 1 bajo el
título de “Indicadores de gobierno corporativo”
• 2.- La información una vez al año en las estructuras
que para el efecto determine este organismo de
control.
• El directorio o el organismo que haga sus veces
presentará ante la junta general de accionistas o ante
la asamblea de socios, un informe detallado con la
información definida en el anexo 2, el que deberá
venir adjunto a la acta de la junta general de
accionistas o socios.

13. DISPOSICIONES GENERALES
Los casos de duda, así como los no contemplados
en el presente capítulo, serán resueltos por la
Junta Bancaria o por el Superintendente de
Bancos y Seguros, según el caso.
La Superintendencia de Bancos y Seguros en
sus supervisiones in situ verificará el
cumplimiento de las disposiciones de este
capítulo.
En el caso de las subsidiarias o afiliadas del
exterior de los grupos financieros, se atenderá a
las normas que fueren más exigentes entre las del
país donde tuviere su domicilio principal la
entidad receptora de la inversión y las del
Ecuador.

14. DISPOSICIÓN TRANSITORIA
Las instituciones del sistema financiero
deberán notificar la conformación del
comité de retribuciones y del comité de
ética hasta el 31 de octubre del 2012.
(sustituida con resolución No. JB-2012-
2238 de 17 de julio del 2012)
A la misma fecha, se informará sobre los
cambios efectuados al código de ética, en
los términos señalados en este capítulo.
Las instituciones financieras públicas
aplicarán las disposiciones de este
capítulo, en cuanto no se opongan a las
leyes que las rigen.

15. INFORMACIÓN DE GOBIERNO CORPORATIVO
PARA LAS INSTITUCIONES
DEL SISTEMA FINANCIERO Y PARA DIFUNDIR
A TRAVÉS DE LA PAGINA WEB
INSTITUCIONAL Y REMITIR A LA
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y
SEGUROS PARA LAS INSTITUCIONES DEL
SISTEMA FINANCIERO
INDICADORES DE GOBIERNO CORPORATIVO
PARA LAS INSTITUCIONES DEL SISTEMA
FINANCIERO

16. genera
dinámicas
empresariale
s para
hacerlas
sostenibles y
sobresalir
Un derecho
irrenunciable
para accionistas
es saber el
destino de su
inversión
Directorio de la
compañía
conocerá en
detalle el grado
de avance en el
cumplimiento de
estas medidas
entenderá a
cabalidad la
estructura de
propiedad y control
de la empresa
identificando
potenciales
conflictos de interés
ayuda a la
empresa a
detectar sus
falencias
desde un
punto de vista
de
transparencia
y credibilidad,
herramienta útil que
podrán disponer
mercados financieros
y potenciales
inversionistas a la
hora de evaluar
riesgos de invertir o
prestar fondos a la
compañía.

17. CONFORMACIÓN DEL CAPITAL
Protege a los
accionistas con un
ejercicio ordenado
de sus derechos.
Garantiza difusión de
información oportuna
transparente de
situación de empresa.
Fortalece el proceso
de toma de
decisiones para
adopten mejores
negocios.
Capital es una fuente
permanente de ingresos
para accionistas ya que su
dinero invertido va a
generar utilidades
significativas.
Proporciona liquidez a
los bancos.
Disponible para
amortiguar riesgo y
absorber pérdidas por
eventualidades que
puedan presentarse.
Da un motivo para que
los accionistas se
aseguren que el banco
sea administrado de
manera sana y prudente.
PARALOSDUEÑOSDELAEMPRESAO
ACCIONISTAS

18. INVERSIONISTAS
aumento de confianza de
inversionistas locales,
que se verán beneficiados
al contar con mejor y
más información de la
compañía.
mantenerse en el
mercado cuando se
proponen retos de buscar
constantemente y dar
mayores y mejores
producto, servicios
brinden comodidad,
eficiencia y
conveniencia para su
óptima calidad de
vida.
INSTITUCIONES
VINCULADAS
A la institución a las
personas naturales o
jurídicas que posean 1%
o más del capital pagado
del banco.
empresas en los cuales
los representantes legales
o administradores
directos tengan más del
3% del capital de dichas
empresas
cónyuges o parientes
dentro del 2do grado de
consanguinidad o 1ero de
afinidad respecto de los
representantes legales,
administradores o
funcionarios de bancos.

19. PARTICIPACION DE LA JUNTA O ASAMBLEA
GENERAL DE ACCIONISTAS O SOCIOS
Órgano de administración y fiscalización dentro de la
sociedad anónima, donde se toman decisiones clave para la
marcha y funcionamiento.
Se reunirán dentro 90 días siguientes al cierre
de cada ejercicio anual, con el fin de conocer y
resolver sobre el informe del Directorio.
Relativo a marcha del
negocio, estados financieros
y distribución de utilidades,
informe del auditor externo
y del auditor interno.
Junta General
Ordinaria de
Accionistas.
Todos los años, se realiza
por ley una Junta para la
aprobación de las Cuentas
Anuales y el resto de temas
que se quieran plantear. Es
obligatoria.
Administración de las
instituciones estará a
cargo del Directorio o del
Consejo de
Administración y más
organismos que
determine su estatuto.
Junta Extraordinaria se
realiza dentro de un plazo de
4 meses
Para temas como la
disolución, fusión,
transformación y división de
la sociedad.
Reforma de los estatutos
sociales.

20. POLÍTICA DE REMUNERACIONES

23. INFORMACION DE DIRECTORIO

24. R O T A C I O N D E L O S M I E M B R O S D E D I R E C T O R I O
 Tiempo
promedio de
permanencia se
encuentra en
función a la fecha
de presentación
de la información
 Los miembros
que conformen el
directorio deben
tener educación
relacionada a
administración,
economía,
finanzas, o leyes.

25. PARTICIPACIÓ DE MIEMBROS DEL DIRECTORIO
Sistemas de
promoción de la
capacidad de los
miembros del
directorio o del
organismo que
haga sus veces.
Capacitación
Miembros del
Directorio
Accionistas o de
los Socios

26. REVELACIÓN DE LOS ASUNTOS MATERIALES DE LA
CONDICIÓN DE LA ENTIDAD FINANCIERA, NIVELES
DE RIESGO Y POLÍTICAS DE IMPACTO EN LA
ESTRATEGIA
Informe por parte del
directorio, ante la junta de
accionistas referentes
a los siguientes aspectos

27. Cumplimiento
de los objetivos
estratégicos
Efectividad del
ambiente de
control
Determinación
y resolución de
los conflictos
de interés
Aplicación de
la política de
retribuciones y
evaluación
Política de transparencia,
y su ejecución en relación
al usuario de servicios
financieros y las
estadísticas de reclamos
Lineamientos y
aplicación del código de
ética vigentes y las
políticas tendientes a
mitigar los conflictos de
interés
Presentación
del informe.

28.  Comentarios sobre los sistemas de
promoción de la capacidad de los
miembros del directorio
Presentación del informe.
Estadísticas de participación en los
programas de capacitación.
Participación de los
miembros del
directorio
Participación de los
accionistas o socios en
procesos de
capacitación
promocionados por
la entidad

29. Gasto total anual del
directorio o del organismo
que haga sus veces
Gasto promedio de las reuniones
realizadas
por el directorio
Gasto promedio causado por los miembros
del directorio o del organismo que haga sus
veces que asisten a las reuniones.
Gasto promedio causado por los
miembros del directorio o del
organismo que haga sus veces
que asisten a las reuniones.

30. INFORMACIÓN SOBRE EL
DIRECTORIO O EL
ORGANISMO QUE HAGA
SUS VECES

31. Funcionamiento del
directorio
Emitir opinión, bajo su
responsabilidad, sobre los
estados financieros ye
informe de auditoría interna…
Analizar y pronunciarse en
los informes de riesgo
crediticio…
Conocer y resolver sobre el
contenido y cumplimiento de
las comunicaciones de la
SBS…
Conocer y hacer cumplir las
disposiciones emanadas por
la Ley General de
Instituciones del Sistema
Financiero…
Definir políticas financieras y
crediticias…

32. Directorio Banco del Pacífico
1. Definir políticas financiera y
crediticias
2. Analizar y pronunciarse sobre
los informes de riesgo crediticio
3. Conocer y aprobar los
resultados financieros y el
informe de auditoría
4. Conocer y resolver sobre el
aumento de capital suscrito y
pagado del banco
5. Elegir al representante legal
6. Autorizar y aprobar el
presupuesto del Banco y
atribuciones constantes en el
Estatuto social

33. Reuniones
del
Directorio
* Sesiones
Ordinarias
Periodicidad
previamente
establecida
.
* Sesiones
Extraordinarias
De carácter urgente

34. Información cuantitativa sobre el funcionamiento del
Directorio:
 Número total de sesiones del directorio o del organismo que haga sus veces
realizadas en el año.
Sesiones de Directorio Ordinarias 11
Sesiones de Directorio Extraordinarias 17
Total de sesiones del Directorio
realizadas en el año 2012
28
 Número de Miembros del Directorio que asistieron a cada reunión.
N° de Sesiones N° de miembros
Sesión N° 1 al 24 5
Sesión N° 25 al 28 4
Total promedio de número de miembros
2012 5

35. Comité de Ética
Expresa los
principios de
conducta que deben
cumplir y observar
los colaboradores de
la institución…
Valores y principios
éticos que afiancen las
relaciones con los
accionistas, clientes,
empleados,
proveedores y con la
sociedad…
Código de
Ética
Que se encargue de la
recepción y resolución
de casos de no
cumplimiento del
Código, que serán
debidamente
reportados por el
directorio

36. Participación en el Comité de Ética
Número de casos
reportados por el
Directorio
Número de casos
resueltos por el Comité
de Ética
En proceso de transición

37. Gasto promedio de las
reuniones realizadas
por el directorio en el
período
correspondiente:
Gasto promedio causado
por los miembros del
directorio que asisten a
las reuniones:
Monto de gasto efectuado
/ número de reuniones
realizadas
133.406,00/28 =
4.764,50
Monto de gastos
efectuados / número de
miembros asistentes a las
reuniones
4.940.95/5 =
988,19

38.  Monto de inversión en cursos de capacitación a los
miembros del directorio o del organismo que haga
sus veces:
Monto de inversión en cursos de
capacitación / número de
miembros del directorio
1.500,00/5 = 300,00
Monto de inversión en cursos de
capacitación / total de gastos
operativos de la entidad.
1.500,00/7’500.000=
0,0002*100 = 0,02%

39. • Son las personas que
usan los servicios que
orecen las instituciones,
tales como apertura de
cuentas, créditos
personales, tarjetas de
crédito y débito…
USUARIOS
• Mediante resolución
de la Junta Bancaria
Nº JB-2012-2382,
estableció:
• Gratuidad, mantener
costo cero y reducción
en un 10% de los
costos..
SERVICIOS
FINANCIEROS

40. Información sobre consultas y reclamos presentados por
los usuarios de los servicios financieros así como los
casos resueltos por la propia entidad y casos presentados
a resolución de la Superintendencia de Bancos y Seguros.
Número de casos resueltos /
número de casos presentados.
No se han atendido reclamos
Institución
Financiera
En las SBS
Número de casos presentados a la
Superintendencia de Bancos y
Seguros / Número de casos
presentados a la entidad.
No se han atendido reclamos

41. Encargada de atender, evaluar,
aceptar o denegar, analizar y
resolver los reclamos presentados
por los usuarios de servicios
financieros en contra de las
entidades controladas
Subdirección de
Atención al
Cliente

42.  Copia de cédula y papeleta
de votación.
 En caso de tratarse de
terceras personas,
autorización debidamente
suscrita por las partes
adjuntando los
documentos habilitantes.
 Dirección completa en la
que será notificado y
número telefónico.
La entidad tiene un plazo de
15 días para atender los
reclamos dentro del país.
Y de operaciones efectuadas
en el exterior, tiene un plazo
de hasta 60 días.
Si el reclamante no es
notificado en el plazo
normado para la atención de
reclamos, la SBS procederá
con la atención directa de la
petición.
Requisitos para presentar reclamos en la SBS:

43. Es indispensable tener información sobre la
incorporación de clientes nuevos como la salida de los
mismos
Incorporación de clientes nuevos
AÑO N° DE CLIENTES
2011 90.518
2012 96.127
Total de
Incorporación de
clientes nuevos
5.609
Salida de clientes
AÑO N° DE CLIENTES
SALIENTES
2012 1.082

44. INFORMACION SOBRE EL
EQUIPO GERENCIAL

45. • Se considera como equipo
gerencial al gerente
general administrador
principal o representante
legal y a los niveles
jerárquicos calificados
como superior en el
manual de funciones u
organigrama de la entidad.
1.-
CARACTERISTICAS
DEL EQUIPO
GERENCIAL

46. Todos los indicadores se formulan sobre cada
nivel jerárquico.
Tiempo de servicio de la entidad.
•
Tiempo promedio de permanencia del equipo gerencial en
esas funciones
Participación por el equipo todos los indicadores se
formulan sobre cada nivel jerárquico gerencial.
Clasificación del equipo gerencial por nivel de estudios :
secundaria, superior, post grado

48. Nivel de
Remuneraciones
Relación de los gastos de
remuneraciones anuales invertidas en
el equipo gerencial sobre el total de
gastos operativos por concepto de
remuneraciones invertidas por la
entidad en el periodo analizado
Relación de los gastos de
remuneraciones anuales invertidas
en el equipo gerencial sobre el total
de utilidades antes del impuestos
registrados por la entidad en el
periodo analizado

49. E. INFORMACIÓN
LABORAL

50. aptitudes,
actitudes y
cualidades
CAUTELA
ACTITUD
CORRECTA
EFICIENCI
A Y
EFICACIA
AGILIDAD
EN LAS
DESICION
ES
SEGURID
AD
PERSONA
L
SALUD
MODALE
S
EXPRESI
ON
EDUCACIO
N
PARTICIPACI
ON
REACIION
ANTE LOS
RETOS
CARACTERISTICAS DE LOS EMPLEADOS DE LA ENTIDAD

51. Ejemplos a Indicador
 Número de empleados de la entidad en los últimos
tres (3) años, clasificados por género.
AÑO GENERO TOTAL
MASCULINO FEMENINO
2010 686 1,062 1,748
2011 718 1,123 1,841
2012 772 1,176 1,948

52.  Número de empleados de la entidad clasificados
por nivel de educación, para los tres (3) años.
Niveles de educación: primaria, secundaria,
superior, post grado.
AÑO POST. GRADO SUPERIOR SECUNDARIA PRIMARIA
2010 65 1681 2 0
2011 89 1750 2 0
2012 102 1844 2 0

53.  Clasificación de los empleados por su
permanencia: menos de un año; de 1 a 3 años; más
de 3 a 5 años; más de 5 años.
AÑO 2012
Menos de 1 año 257
De 1 año a 3 años 342
De 3 años a 5 años 329
Más de 5 años 1,020

54.  Salidas de personal en cada uno de los tres (3)
últimos años.
 Clasificación del personal por rangos de salarios.
AÑO NUMERO
2010 165
2011 183
2012 250
AÑO 2012
Menos de USD 1.000 257
De USD 1.001 a USD
2.000
342
De USD 2.001 a USD
4.000
1.020
Más de USD 4.000 329

55. CAPACITACION
Periodicidad anual
Ser impartidos
Ser constantemente revisados y actualizados
Contar con mecanismos de evaluación
Señalar el alcance de estos programas

56. Ejemplos a cada indicador
 Valor de la inversión en capacitación (Para cada uno
de los tres (3) últimos años).
AÑO MONTO DE
INVERSION
2010 381.068
2011 459.549
2012 384.817

57.  Número de programas de capacitación
emprendidos por la entidad en cada año.
 Número de asistentes a los programas de
capacitación / Número de empleados de la entidad
en cada año.
AÑO
Número de asistentes a
los programas de
capacitación / Número de
empleados de la entidad
en cada año.
2010 8390/1,748=4,8
2011 12150/1,841=6,6
2012 19090/1948=9,8
AÑO NUMERO DE PROGRAMAS
2010 329
2011 481
2012 572