El documento define el rol del despachante de aduana como una persona que realiza trámites y diligencias ante la aduana en nombre de importadores o exportadores. Detalla los requisitos para registrarse como despachante de aduana, incluyendo la educación, solvencia y garantía requerida. También explica las causales para la suspensión o eliminación del registro de despachante de aduana, como condenas penales o deudas tributarias, así como el proceso de apelación correspondiente.
Este documento resume los aspectos clave de la Ley 18.290 de Tránsito en Chile. Explica los procedimientos ante el Juzgado de Policía Local por infracciones de tránsito, incluyendo la presentación de denuncias, citaciones, comparendos, medios de prueba y sentencias. También describe los requisitos para obtener diferentes tipos de licencias de conducir, incluyendo licencias profesionales, no profesionales y especiales.
Este documento describe los diferentes tipos de mandatos y representación en el ámbito judicial. Explica que el mandato judicial es una especie de mandato civil para gestionar asuntos judiciales, mientras que el mandato procesal es el acto por el cual una parte encomienda a un procurador la representación de sus derechos en un juicio. También describe los requisitos y características del mandato procesal, las formas de constituir el poder en juicio, y los casos de extinción del mandato.
Este documento presenta el Reglamento de Mediación de la Asociación Europea de Arbitraje (Aeade). El Reglamento establece las reglas y procedimientos para la mediación de controversias sometidas a este servicio. Entre otros aspectos, se describen los pasos para solicitar la mediación, el nombramiento del mediador, las sesiones informativas iniciales, el proceso de mediación y las normas de confidencialidad.
Este documento presenta información sobre el derecho aplicado al comercio exterior en Argentina. Define conceptos legales como despachante de aduana, agente de transporte, apoderado general y sus requisitos. También explica la naturaleza jurídica del fondo de comercio y sus elementos constitutivos materiales e inmateriales, incluyendo valor llave, patentes e marcas.
Este documento describe el proceso de partición judicial en República Dominicana. Explica que la partición puede ser amigable o judicial, siendo esta última necesaria cuando hay desacuerdo entre los herederos o cuando están involucrados menores de edad. El proceso judicial implica una demanda, la designación de un juez comisario y peritos, y eventualmente una sentencia que ordene la partición de los bienes.
El documento describe las normas establecidas en la Ley de Arbitraje peruana sobre la adopción de decisiones y laudos en un proceso arbitral. Indica que las decisiones se adoptan por mayoría de los árbitros y que estos están obligados a votar, a menos que se adhieran a la decisión mayoritaria. También establece los procedimientos para reemplazar a un árbitro renuente y emitir laudos parciales o definitivos al final del proceso.
Solución de controversias conciliación y arbitraje 2013CEFIC
El documento describe los procedimientos de solución de controversias en la etapa contractual a través de conciliación y arbitraje. Explica que las controversias que surjan entre las partes respecto a la ejecución, interpretación, resolución, inexistencia, ineficacia, nulidad o invalidez del contrato hasta antes de su culminación podrán resolverse mediante estos mecanismos. Asimismo, detalla los requisitos y procedimientos para la designación de árbitros y la constitución del tribunal arbitral.
Estatuto de arbitraje nacional e internacionalrocio cardozo
Este documento establece las regulaciones para el arbitraje nacional e internacional en Colombia. Define el arbitraje y sus principios de imparcialidad, celeridad e igualdad. Describe diferentes tipos de arbitraje y los procedimientos para la designación de árbitros. También cubre temas como laudos arbitrales, centros de arbitraje, y la amigable composición como mecanismo alternativo para resolver disputas.
Este documento resume los aspectos clave de la Ley 18.290 de Tránsito en Chile. Explica los procedimientos ante el Juzgado de Policía Local por infracciones de tránsito, incluyendo la presentación de denuncias, citaciones, comparendos, medios de prueba y sentencias. También describe los requisitos para obtener diferentes tipos de licencias de conducir, incluyendo licencias profesionales, no profesionales y especiales.
Este documento describe los diferentes tipos de mandatos y representación en el ámbito judicial. Explica que el mandato judicial es una especie de mandato civil para gestionar asuntos judiciales, mientras que el mandato procesal es el acto por el cual una parte encomienda a un procurador la representación de sus derechos en un juicio. También describe los requisitos y características del mandato procesal, las formas de constituir el poder en juicio, y los casos de extinción del mandato.
Este documento presenta el Reglamento de Mediación de la Asociación Europea de Arbitraje (Aeade). El Reglamento establece las reglas y procedimientos para la mediación de controversias sometidas a este servicio. Entre otros aspectos, se describen los pasos para solicitar la mediación, el nombramiento del mediador, las sesiones informativas iniciales, el proceso de mediación y las normas de confidencialidad.
Este documento presenta información sobre el derecho aplicado al comercio exterior en Argentina. Define conceptos legales como despachante de aduana, agente de transporte, apoderado general y sus requisitos. También explica la naturaleza jurídica del fondo de comercio y sus elementos constitutivos materiales e inmateriales, incluyendo valor llave, patentes e marcas.
Este documento describe el proceso de partición judicial en República Dominicana. Explica que la partición puede ser amigable o judicial, siendo esta última necesaria cuando hay desacuerdo entre los herederos o cuando están involucrados menores de edad. El proceso judicial implica una demanda, la designación de un juez comisario y peritos, y eventualmente una sentencia que ordene la partición de los bienes.
El documento describe las normas establecidas en la Ley de Arbitraje peruana sobre la adopción de decisiones y laudos en un proceso arbitral. Indica que las decisiones se adoptan por mayoría de los árbitros y que estos están obligados a votar, a menos que se adhieran a la decisión mayoritaria. También establece los procedimientos para reemplazar a un árbitro renuente y emitir laudos parciales o definitivos al final del proceso.
Solución de controversias conciliación y arbitraje 2013CEFIC
El documento describe los procedimientos de solución de controversias en la etapa contractual a través de conciliación y arbitraje. Explica que las controversias que surjan entre las partes respecto a la ejecución, interpretación, resolución, inexistencia, ineficacia, nulidad o invalidez del contrato hasta antes de su culminación podrán resolverse mediante estos mecanismos. Asimismo, detalla los requisitos y procedimientos para la designación de árbitros y la constitución del tribunal arbitral.
Estatuto de arbitraje nacional e internacionalrocio cardozo
Este documento establece las regulaciones para el arbitraje nacional e internacional en Colombia. Define el arbitraje y sus principios de imparcialidad, celeridad e igualdad. Describe diferentes tipos de arbitraje y los procedimientos para la designación de árbitros. También cubre temas como laudos arbitrales, centros de arbitraje, y la amigable composición como mecanismo alternativo para resolver disputas.
Este documento describe las leyes relacionadas con los contratos sobre bienes en ocasión del matrimonio en Panamá. Establece que las parejas pueden establecer acuerdos sobre sus bienes antes del matrimonio a través de capitulaciones matrimoniales. Si no hay capitulaciones, cada cónyuge conserva la propiedad de los bienes que poseía antes del matrimonio y de los que adquiera individualmente durante el matrimonio. Al disolverse el matrimonio, cada cónyuge conserva los bienes aportados y adquiridos
El documento habla sobre el arbitraje administrativo en la Ley de Contrataciones del Estado de Perú. Explica que las controversias que surgen de los contratos del estado se resolverán mediante conciliación o arbitraje. Describe los tipos de materias que pueden ser objeto de arbitraje y los procedimientos de arbitraje como la presentación de demandas, pruebas y laudos. Finalmente, explica el rol del Organismo Supervisor de las Contrataciones del Estado en la administración del arbitraje administrativo.
Este documento describe los diferentes tipos de mandatos y representación en el ámbito judicial. Explica que el mandato judicial es una especie de mandato civil para gestionar asuntos judiciales, mientras que el mandato procesal es el acto por el cual una parte encomienda a un procurador la representación de sus derechos en un juicio. También describe los requisitos y características del mandato procesal, las formas de constituir el poder en juicio, y los casos de extinción del mandato.
Protocolo sobre uniformidad del regimen legal de los poderesArmida Guzman
Este documento establece un protocolo para uniformar el régimen legal de los poderes otorgados en países de la Unión Panamericana. El protocolo define reglas para la certificación de poderes otorgados por personas naturales, representantes legales y personas jurídicas. También establece que los poderes otorgados en cualquier país miembro serán válidos en los demás si cumplen con este protocolo y son debidamente legalizados. El protocolo fue ratificado por El Salvador con dos reservas modificativas relativas a la certificación de poderes y a la gestión
Este documento describe los diferentes tipos de mandatos y representación legal en los procesos judiciales. Explica que hay tres tipos principales de mandatos: el mandato judicial, el mandato civil y el mandato procesal. Luego detalla los requisitos, características y diferencias entre el mandato procesal y el mandato civil, así como los diferentes tipos de representación legal como la representación de personas jurídicas, ausentes y pobres.
1. El documento habla sobre el proceso de partición de bienes hereditarios.
2. Explica que la partición puede ser amigable o judicial, y describe los pasos a seguir en cada caso, como la presentación de documentos ante notario o tribunal.
3. También establece que cuando hay inmuebles de por medio, la partición judicial involucra peritos, tasación, subasta y otros trámites reglados por ley.
Este documento resume los conceptos clave de la quiebra en el derecho mercantil venezolano. Explica que la quiebra ocurre cuando un patrimonio no puede pagar sus deudas, y que el proceso legal de quiebra liquida los bienes del deudor para repartirlos entre los acreedores. También describe las tres formas de quiebra (fortuita, culpable y fraudulenta), y los castigos legales asociados con quiebras culpables y fraudulentas según el Código Penal venezolano. Finalmente, resume los pasos legales
Tratado de extradicion entre República Dominicana y Estados Unidos de AmericaKatherineGmezUrea
Este documento presenta el Tratado de Extradición entre la República Dominicana y los Estados Unidos. El tratado establece los delitos por los cuales una persona puede ser extraditada, incluyendo asesinato, robo, falsificación y otros. También especifica los procedimientos para solicitar la extradición de una persona y garantizar un juicio justo. El tratado fue firmado en 1909 y ratificado por el Congreso Dominicano en 1910.
Este documento resume el Capítulo I de la Sección I de la Ley 1563 de 2012 sobre el Arbitraje Nacional en Colombia. Explica conceptos clave como la definición de arbitraje, los principios y reglas que rigen el proceso arbitral, las clases de laudo arbitral, y las formas de pacto arbitral como la cláusula compromisoria. También describe aspectos relativos a los árbitros y secretarios como sus requisitos, la designación y el número. Por último, resume los temas de duración del proceso arbitral, suspensiones y prórrogas.
Este documento presenta el Arancel Profesional del Colegio de Abogados de Valparaíso, el cual establece reglas y tarifas sobre los honorarios profesionales de los abogados. Incluye disposiciones generales sobre la aplicación del Arancel, deberes de los abogados como emitir boletas y aceptar arbitrajes, y factores a considerar para fijar honorarios como la importancia del caso, el éxito obtenido y la experiencia del abogado. También presenta una sección de honorarios para diferentes servicios profesionales.
Este documento presenta información sobre el arbitraje y el laudo arbitral. Explica que el laudo es la resolución que dicta un árbitro para dirimir un conflicto entre partes. Detalla los elementos fundamentales del arbitraje como el compromiso y los árbitros. También describe las causales de nulidad de un laudo arbitral según el Código de Procedimiento Civil y la Ley de Arbitraje Comercial.
Este documento discute temas relacionados con la competencia y procedencia en el juicio de amparo indirecto en México. Brevemente resume que la determinación de incompetencia puede hacerse al recibir la demanda, luego de advertir la incompetencia por los informes previos, o en audiencia constitucional. También cubre los conflictos de competencia entre jueces y cómo se resuelven a través de tribunales de mayor jerarquía. Finalmente, explica que el amparo indirecto procede contra normas generales que por su entrada en vigor o primer acto de aplicación cause
Este documento resume las leyes sobre contrabando e ilícitos cambiarios en Venezuela. La Ley sobre el Delito de Contrabando de 2010 tipifica actos como introducir mercancías al país sin cumplir con los controles aduaneros, con penas de prisión de 4 a 8 años. La Ley contra los Ilícitos Cambiarios de 2008 derogada en 2014 regulaba el mercado cambiario, considerando divisas como monedas extranjeras. La nueva ley establece penas de prisión de 1 a 7 años y multas para ilícitos como presentar información
El documento describe los aspectos fundamentales del derecho concursal en Venezuela. Explica que el derecho concursal regula la declaración de quiebra o atraso de un deudor comercial para permitir la liquidación colectiva de su patrimonio en beneficio de todos sus acreedores. También describe los requisitos y procedimientos para solicitar un estado de atraso, incluyendo la designación de un síndico y una comisión de acreedores para supervisar la liquidación ordenada del patrimonio del deudor durante un período máximo de doce meses.
El documento presenta las reglas de arbitraje del Centro de Arbitraje de México (CAM). Se definen términos clave como demanda, contestación, laudo y tribunal arbitral. Las reglas establecen procedimientos para la presentación de demandas y contestaciones, la notificación de documentos, plazos, número y nombramiento de árbitros, y más. El objetivo general es proveer un marco regulatorio para la resolución de controversias a través de arbitraje ante el CAM de manera ordenada, justa y eficiente.
Tramites notariales de jurisdicción voluntariaAlvaro Mejia
El documento describe los procedimientos notariales relacionados con el divorcio ante notario, la cesación de efectos civiles de matrimonios religiosos, y la constitución de patrimonio de familia inembargable. Explica los requisitos para realizar estos trámites de manera voluntaria ante notario público a través de escrituras públicas, incluyendo la intervención del defensor de familia cuando hay hijos menores de edad.
El documento resume las principales disposiciones de la Ley de Arbitraje peruana. Establece que el arbitraje constituye una jurisdicción alternativa a los tribunales judiciales. Regula aspectos como el funcionamiento de los tribunales arbitrales, los plazos para la resolución de controversias, la formalidad y contenido de los laudos arbitrales, los mecanismos para pedir rectificaciones a los laudos, la ejecución de laudos, los supuestos y procedimientos para anular laudos, y las limitaciones del poder judicial en revisar
Este documento resume las disposiciones generales y los procedimientos de la administración tributaria según la Ley 125/92 en Paraguay. Detalla los artículos relacionados con las actuaciones de la administración tributaria, las notificaciones, los plazos de prueba, los alegatos y las resoluciones. También cubre los recursos administrativos en materia tributaria y define las faltas, defraudaciones y contrabando según el Código Aduanero de Paraguay.
Este documento describe las leyes relacionadas con los contratos sobre bienes en ocasión del matrimonio en Panamá. Establece que las parejas pueden establecer acuerdos sobre sus bienes antes del matrimonio a través de capitulaciones matrimoniales. Si no hay capitulaciones, cada cónyuge conserva la propiedad de los bienes que poseía antes del matrimonio y de los que adquiera individualmente durante el matrimonio. Al disolverse el matrimonio, cada cónyuge conserva los bienes aportados y adquiridos
El documento habla sobre el arbitraje administrativo en la Ley de Contrataciones del Estado de Perú. Explica que las controversias que surgen de los contratos del estado se resolverán mediante conciliación o arbitraje. Describe los tipos de materias que pueden ser objeto de arbitraje y los procedimientos de arbitraje como la presentación de demandas, pruebas y laudos. Finalmente, explica el rol del Organismo Supervisor de las Contrataciones del Estado en la administración del arbitraje administrativo.
Este documento describe los diferentes tipos de mandatos y representación en el ámbito judicial. Explica que el mandato judicial es una especie de mandato civil para gestionar asuntos judiciales, mientras que el mandato procesal es el acto por el cual una parte encomienda a un procurador la representación de sus derechos en un juicio. También describe los requisitos y características del mandato procesal, las formas de constituir el poder en juicio, y los casos de extinción del mandato.
Protocolo sobre uniformidad del regimen legal de los poderesArmida Guzman
Este documento establece un protocolo para uniformar el régimen legal de los poderes otorgados en países de la Unión Panamericana. El protocolo define reglas para la certificación de poderes otorgados por personas naturales, representantes legales y personas jurídicas. También establece que los poderes otorgados en cualquier país miembro serán válidos en los demás si cumplen con este protocolo y son debidamente legalizados. El protocolo fue ratificado por El Salvador con dos reservas modificativas relativas a la certificación de poderes y a la gestión
Este documento describe los diferentes tipos de mandatos y representación legal en los procesos judiciales. Explica que hay tres tipos principales de mandatos: el mandato judicial, el mandato civil y el mandato procesal. Luego detalla los requisitos, características y diferencias entre el mandato procesal y el mandato civil, así como los diferentes tipos de representación legal como la representación de personas jurídicas, ausentes y pobres.
1. El documento habla sobre el proceso de partición de bienes hereditarios.
2. Explica que la partición puede ser amigable o judicial, y describe los pasos a seguir en cada caso, como la presentación de documentos ante notario o tribunal.
3. También establece que cuando hay inmuebles de por medio, la partición judicial involucra peritos, tasación, subasta y otros trámites reglados por ley.
Este documento resume los conceptos clave de la quiebra en el derecho mercantil venezolano. Explica que la quiebra ocurre cuando un patrimonio no puede pagar sus deudas, y que el proceso legal de quiebra liquida los bienes del deudor para repartirlos entre los acreedores. También describe las tres formas de quiebra (fortuita, culpable y fraudulenta), y los castigos legales asociados con quiebras culpables y fraudulentas según el Código Penal venezolano. Finalmente, resume los pasos legales
Tratado de extradicion entre República Dominicana y Estados Unidos de AmericaKatherineGmezUrea
Este documento presenta el Tratado de Extradición entre la República Dominicana y los Estados Unidos. El tratado establece los delitos por los cuales una persona puede ser extraditada, incluyendo asesinato, robo, falsificación y otros. También especifica los procedimientos para solicitar la extradición de una persona y garantizar un juicio justo. El tratado fue firmado en 1909 y ratificado por el Congreso Dominicano en 1910.
Este documento resume el Capítulo I de la Sección I de la Ley 1563 de 2012 sobre el Arbitraje Nacional en Colombia. Explica conceptos clave como la definición de arbitraje, los principios y reglas que rigen el proceso arbitral, las clases de laudo arbitral, y las formas de pacto arbitral como la cláusula compromisoria. También describe aspectos relativos a los árbitros y secretarios como sus requisitos, la designación y el número. Por último, resume los temas de duración del proceso arbitral, suspensiones y prórrogas.
Este documento presenta el Arancel Profesional del Colegio de Abogados de Valparaíso, el cual establece reglas y tarifas sobre los honorarios profesionales de los abogados. Incluye disposiciones generales sobre la aplicación del Arancel, deberes de los abogados como emitir boletas y aceptar arbitrajes, y factores a considerar para fijar honorarios como la importancia del caso, el éxito obtenido y la experiencia del abogado. También presenta una sección de honorarios para diferentes servicios profesionales.
Este documento presenta información sobre el arbitraje y el laudo arbitral. Explica que el laudo es la resolución que dicta un árbitro para dirimir un conflicto entre partes. Detalla los elementos fundamentales del arbitraje como el compromiso y los árbitros. También describe las causales de nulidad de un laudo arbitral según el Código de Procedimiento Civil y la Ley de Arbitraje Comercial.
Este documento discute temas relacionados con la competencia y procedencia en el juicio de amparo indirecto en México. Brevemente resume que la determinación de incompetencia puede hacerse al recibir la demanda, luego de advertir la incompetencia por los informes previos, o en audiencia constitucional. También cubre los conflictos de competencia entre jueces y cómo se resuelven a través de tribunales de mayor jerarquía. Finalmente, explica que el amparo indirecto procede contra normas generales que por su entrada en vigor o primer acto de aplicación cause
Este documento resume las leyes sobre contrabando e ilícitos cambiarios en Venezuela. La Ley sobre el Delito de Contrabando de 2010 tipifica actos como introducir mercancías al país sin cumplir con los controles aduaneros, con penas de prisión de 4 a 8 años. La Ley contra los Ilícitos Cambiarios de 2008 derogada en 2014 regulaba el mercado cambiario, considerando divisas como monedas extranjeras. La nueva ley establece penas de prisión de 1 a 7 años y multas para ilícitos como presentar información
El documento describe los aspectos fundamentales del derecho concursal en Venezuela. Explica que el derecho concursal regula la declaración de quiebra o atraso de un deudor comercial para permitir la liquidación colectiva de su patrimonio en beneficio de todos sus acreedores. También describe los requisitos y procedimientos para solicitar un estado de atraso, incluyendo la designación de un síndico y una comisión de acreedores para supervisar la liquidación ordenada del patrimonio del deudor durante un período máximo de doce meses.
El documento presenta las reglas de arbitraje del Centro de Arbitraje de México (CAM). Se definen términos clave como demanda, contestación, laudo y tribunal arbitral. Las reglas establecen procedimientos para la presentación de demandas y contestaciones, la notificación de documentos, plazos, número y nombramiento de árbitros, y más. El objetivo general es proveer un marco regulatorio para la resolución de controversias a través de arbitraje ante el CAM de manera ordenada, justa y eficiente.
Tramites notariales de jurisdicción voluntariaAlvaro Mejia
El documento describe los procedimientos notariales relacionados con el divorcio ante notario, la cesación de efectos civiles de matrimonios religiosos, y la constitución de patrimonio de familia inembargable. Explica los requisitos para realizar estos trámites de manera voluntaria ante notario público a través de escrituras públicas, incluyendo la intervención del defensor de familia cuando hay hijos menores de edad.
El documento resume las principales disposiciones de la Ley de Arbitraje peruana. Establece que el arbitraje constituye una jurisdicción alternativa a los tribunales judiciales. Regula aspectos como el funcionamiento de los tribunales arbitrales, los plazos para la resolución de controversias, la formalidad y contenido de los laudos arbitrales, los mecanismos para pedir rectificaciones a los laudos, la ejecución de laudos, los supuestos y procedimientos para anular laudos, y las limitaciones del poder judicial en revisar
Este documento resume las disposiciones generales y los procedimientos de la administración tributaria según la Ley 125/92 en Paraguay. Detalla los artículos relacionados con las actuaciones de la administración tributaria, las notificaciones, los plazos de prueba, los alegatos y las resoluciones. También cubre los recursos administrativos en materia tributaria y define las faltas, defraudaciones y contrabando según el Código Aduanero de Paraguay.
Este documento presenta información sobre el despachante de aduana, agente de transporte, apoderado general y los requisitos para su inscripción en el registro respectivo. También define el fondo de comercio como una universalidad de hecho compuesta por elementos materiales e inmateriales como marcas, patentes y valor llave, cuya transferencia requiere registro.
Este documento establece el Régimen de Insolvencia Empresarial en Colombia a través de la Ley 1116 de 2006. Define los objetivos, principios y alcance del régimen, así como los procesos de reorganización y liquidación judicial. También determina las personas naturales y jurídicas que están sujetas al régimen, las excluidas, y los requisitos para iniciar un proceso de reorganización empresarial ante situaciones de cesación de pagos o incapacidad de pago inminente.
El documento resume las principales modificaciones aprobadas al Código Fiscal de la Federación y a la Ley Aduanera de México. Algunas de las modificaciones incluyen establecer criterios más claros para la aplicación de figuras como la elusión fiscal, simplificar comprobantes fiscales para vehículos, y establecer plazos más largos para que los contribuyentes puedan pagar créditos fiscales o interponer recursos.
El documento contiene varios artículos de la Ley 125/91 que describen aspectos de la administración tributaria en Paraguay. Los artículos definen que la Subsecretaría de Estado de Tributación del Ministerio de Hacienda es responsable de la administración tributaria, establecen que los actos de la administración tributaria se consideran válidos si cumplen con los requisitos legales, y describen procedimientos como la comparecencia y el domicilio fiscal de los contribuyentes.
Este documento describe varios modos de extinción de la relación jurídica tributaria, incluyendo la prescripción, interrupción y suspensión de la prescripción, y efectos del incumplimiento de la obligación tributaria. Explica que la prescripción es un medio para liberarse de una obligación después de cierto tiempo, y que para los tributos nacionales los plazos de prescripción son establecidos en el Código Orgánico Tributario. También cubre tipos de sanciones tributarias como multas y prisión, así como circunstanc
1) El derecho aduanero determina el régimen fiscal para mercancías que cruzan fronteras nacionales a través de vías marítimas, terrestres, aéreas y postales. 2) Su finalidad clásica es la recaudación de impuestos por los derechos percibidos en las aduanas. 3) Incluye zonas de libre comercio, uniones aduaneras, mercados comunes, zonas francas y puertos libres, así como los espacios aéreos y territoriales sujetos a la soberanía aduanera.
Este documento establece el régimen de insolvencia empresarial en Colombia. Define la finalidad de los procesos de reorganización y liquidación judicial para proteger el crédito y la empresa. Explica que el proceso de reorganización busca preservar empresas viables mediante reestructuración, mientras que la liquidación persigue la liquidación ordenada del patrimonio. También determina las personas y entidades excluidas del régimen, los principios que lo rigen como la universalidad y la igualdad, y las facultades del juez del concurso para dirigir el pro
Reforma Hacendaria, ¿qué se aprobó en la Cámara de Diputados?MarcosAguilarVega2
El documento presenta una serie de enmiendas al Código Fiscal de la Federación y a la Ley Aduanera de México. Algunas de las principales modificaciones incluyen establecer una cláusula anti-elusión, permitir pagos de impuestos con tarjetas de crédito y débito, simplificar comprobantes fiscales para automóviles, y ampliar plazos para garantizar créditos fiscales de 30 a 15 días. También se propusieron cambios a la Ley Aduanera respecto a plazos de almacenamiento en recintos
Responsabilidades en las contrataciones del estado Oscar Saravia
El documento trata sobre la responsabilidad en las contrataciones del Estado. Explica que existen tres tipos de responsabilidad: administrativa, civil y penal. También describe las fases del proceso de contratación, las infracciones administrativas, las sanciones aplicables y los tipos de garantías, seguros y penalidades. Finalmente, aborda temas como la ejecución de garantías, responsabilidad por vicios ocultos e infracciones al derecho de competencia.
Este documento describe los ilícitos tributarios en Venezuela. Define los ilícitos tributarios como actos que van en contra de las normas tributarias. Explica que existen ilícitos formales e ilícitos materiales. También describe los ilícitos relacionados con especies fiscales y gravadas. Finalmente, cubre temas como la reincidencia, circunstancias atenuantes y agravantes, y las sanciones aplicables a los ilícitos tributarios.
Este documento presenta un resumen de la Ley 1116 de 2006 que establece el régimen de insolvencia empresarial en Colombia. La ley tiene como objetivo proteger el crédito y recuperar empresas viables a través de procesos de reorganización y liquidación judicial. Establece que estarán sujetas al régimen las personas naturales y jurídicas comerciantes, exceptuando entidades como bolsas de valores, entidades financieras y empresas del Estado. Define principios como universalidad, igualdad, eficiencia e información para guiar el régimen de insolvencia.
Este documento resume los principales modos de extinción jurídica de las obligaciones tributarias según el derecho tributario venezolano. Explica que la prescripción es un modo de extinción por el cual los derechos y acciones se extinguen por no haberse ejercido durante cierto lapso de tiempo. Detalla los plazos de prescripción para diferentes tipos de obligaciones y sanciones tributarias, así como las circunstancias que pueden interrumpir o suspender el cómputo de la prescripción. También describe otros efectos del incu
LEY DE INSOLVENCIA Y REEMPRENDIMIENTO LEY N° 20.720 CHILE 2015Alejandra Torres
Este documento presenta la Ley N° 20.720, que sustituye el régimen concursal vigente en Chile por una nueva ley de reorganización y liquidación de empresas y personas. La ley establece procedimientos para reorganizar o liquidar los activos y pasivos de empresas deudoras, y para renegociar pasivos o liquidar activos de personas deudoras. También define términos clave como deudor, acreedor, acuerdo de reorganización, liquidación forzosa, entre otros, y crea la Superintendencia de Insolvencia
Este documento presenta el nuevo Estatuto Aduanero de Colombia. Establece las disposiciones generales que regirán las relaciones entre la administración aduanera y las personas que intervienen en el comercio exterior. Define conceptos clave como aduana, declaración aduanera, decomiso, entre otros. También establece principios como eficiencia, justicia y tipicidad que guiarán la interpretación e implementación de la normativa aduanera.
Este documento clasifica y describe los diferentes tipos de ilícitos tributarios según la legislación venezolana. Se dividen en ilícitos formales, relativos a especies fiscales y gravadas, e ilícitos materiales. También describe las sanciones aplicables como multas, clausuras, inhabilitación para ejercer ciertas profesiones e incluso penas de prisión para delitos como la defraudación tributaria. El documento provee una descripción detallada de la legislación sobre ilícitos tributarios en Venezuela.
Este documento clasifica y describe los diferentes tipos de ilícitos tributarios según la legislación venezolana. Se dividen en ilícitos formales, relativos a especies fiscales y gravadas, e ilícitos materiales. También describe las sanciones aplicables como multas, clausuras, inhabilitación para ejercer ciertas profesiones e incluso penas de prisión para delitos como la defraudación tributaria. El documento provee una descripción detallada de la legislación sobre ilícitos tributarios en Venezuela.
1. DESPACHANTE DE ADUANA
Concepto
Persona física que actuando en nombre de otro (importador / exportador) realiza el
servicio ante la aduana ya sea tramites y diligencias relativos a la imp/exp y operaciones
aduaneras.
Cabe destacar que el despachante puede actuar por nombre de otro pero no impide que
pueda actuar en su propio nombre .
Intervencion del despachante de aduana
1. Las personas de existencia visible sólo podrán gestionar ante las aduanas el despacho y
la destinación de mercaderías, con la intervención del despachante de aduana, con la
excepción de las funciones que este Código prevé para los agentes de transporte aduanero
y de aquéllas facultades inherentes a la calidad de capitán de buque, comandante de
aeronave o, en general, conductor de los demás medios de transporte.
2. No obstante lo dispuesto en el apartado primero podrá prescindirse de la intervención
del despachante de aduana cuando se realizare la gestión ante al Aduana en forma
personal por el importador o exportador.
3. Las personas de existencia ideal podrán gestionar el despacho y la destinación de
mercadería, por sí o a través de persona autorizada, en las condiciones y requisitos que fije
la reglamentación.
(ACTUALMENTE SOLO HAY 3 EMPRESAS QUE CUMPLEN CON ESTOS REQUISITOS)
Acreditación de la representación invocada
El Despachante toda representación , los efectos del acto cumplidos por el representante
se imputan a su representado como si fueran producidos por este.
Para esto existen los distintos poderes que se nombran en el ART 38
a) Poder general (Inst publico, escritura o carta de poder)
b) Poder especial (valida para una operación , por ej)
c) Endoso en procuración del conocimiento o de otro documento que autorizare a
disponer jurídicamente de la mercadería.
Se puede suplir los poderes nombrados en la A) y B) mediante autorización de la aduana.
Ámbito de actuación
Actualmente por la resolución ex ANA 158/9, se permite la actuación en todas las aduanas.
Registro de despachante de aduana (ART 41)
El apartado 1 del ART 41 exige su inscripción en el registro de despachantes de aduana.
El apartado 2 establece como requisito:
A)Ser mayor de edad, tener capacidad para ejercer por si mismo el comercio y estar
inscripto como comerciante en el Registro público de Comercio.
2. B)Haber aprobado estudios secundarios completos y acreditar conocimientos específicos
en materia aduanera en los exámenes teóricos y prácticos que a tal fin se estableciere.
C) Acreditar domicilio real.
D)constituir domicilio especial en el radio urbano de la Aduana en la que hubiere de
ejercer su actividad
e) Acreditar la solvencia necesaria y otorgar a favor de la administración Nacional de
aduanas una garantía en seguridad de fiel cumplimiento de sus obligaciones.
Impedimentos para inscripción
1) haber sido condenado por algún delito aduanero o por la infracción de contrabando
menor.
2) haber sido socio ilimitadamente responsable, director o administrador de cualquier
sociedad o asociación cuando la Sociedad o la asociación de que se tratare hubiera sido
condenada por cualquiera de los ilícitos mencionados en el punto 1 cuando hubiese sido
condenada por la infracción de contrabando menor, la inhabilidad se extenderá hasta 5
años a contar desde que la condena hubiera quedado firma. Se exceptúa de la
inhabilitación a quienes probaren haber sido ajenos al acto o haberse opuesto a su
realización
3) haber sido condenado por delito reprimido con pena privativa de la libertad.
Exceptuándose los delitos contra las personas, el honor, la honestidad y el estado civil,
cuando la sentencia hubiera concedido el beneficio de la ejecución condicional de la pena.
4) estar procesado judicialmente o sumariado en jurisdicción aduanera por cualquiera de
los ilícitos indicados en los puntos 1 y 3, mientras no fuere sobreseído provisional o
definitivamente o absuelto por sentencia o resolución firme.
5) haber sido condenado con pena accesoria de inhabilitación para ejercer cargos
públicos, hasta que se produjere su rehabilitación.
6) haber sido sancionado con la eliminación de cualquiera de los demás registros
previstos en el art. 23, inc. T, hasta que se hallare en condiciones de reinscribirse.
7) ser fallido o concursado civil, hasta 2 años después de su rehabilitación. no obstante,
cuando se tratare de quiebra o concurso culpable o fraudulento la inhabilidad se
extenderá hasta 5 o 10 años después de su rehabilitación, respectivamente.
8) encontrarse en concurso preventivo o resolutorio, hasta que hubiere obtenido carta de
pago o acreditare el cumplimiento total del acuerdo respectivo.
9) estar inhibido judicialmente para administrar o disponer de sus bienes, mientras esta
situación subsistiere.
10) ser deudor de obligación tributaria aduanera exigible o de obligación emergente de
pena patrimonial aduanera firma, o se socio ilimitadamente responsable, director o
administrador de cualquier sociedad o asociación, cuando la Sociedad o la Asociación de
que se tratare fuere deudora de alguna de las obligaciones mencionadas. Estas
inhabilidades subsistirán hasta la extinción de la obligación.
3. 11) ser o haber sido agente aduanero, hasta después de un año de haber cesado como tal.
12) haber sido exonerado como agente de la Administración pública Nacional, provincial o
municipal, hasta que se produjere su rehabilitación.
Tramites de inscripción (De acuerdo al ART 43)
La inscripción se realiza ante la aduana cumpliendo la reglamentación (por ejemplo
certificado que acredite la división de capacitación aduanera o al que haya aprobado los
exámenes teóricos prácticos que toma la aduana de forma libre)
Cumpliendo esto se elevara a la DGA, que se encargara de dictar una resolución que
admite o deniegue dicha inscripción.
Suspensión del registro. (ART 44)
Causas:
1 serán suspendidos sin más trámite del registro de despachantes de aduana:
a) Quienes perdieren la capacidad para ejercer por si mismos el comercio, mientras esta
situación subsistiere;
b) Quienes fueren procesados judicialmente por algún delito aduanero, hasta que la causa
finalizare a su respecto;
c) Quienes fueren procesados por delito reprimido con pena privativa de la libertad, hasta
que el proceso finalizare a su respecto. En caso de delitos la libertad, hasta que el proceso
finalizare a su respecto. En caso de delitos contra las personas, el honor, la honestidad y el
estado civil, hasta que se considere la libertad por falta de mérito, por eximición de prisión
o por excarcelación;
D) Quienes se encontraren en concurso preventivo, hasta que obtuvieren Carta de pago o
hasta que se homologare el acuerdo respectivo;
e) Quienes fueren inhibidos judicialmente para administrar o disponer de sus bienes,
mientras esta situación subsistiere.
f) Quienes fueren deudores de obligación tributaria aduanera exigible o de obligación
emergente de pena patrimonial aduanera firme o quienes fueren directores,
administradores o socios ilimitadamente responsables de cualquier sociedad o asociación,
cuando la Sociedad o la Asociación de que se tratare fuere deudora de alguna de la
obligaciones mencionadas. La suspensión subsistirá hasta la extinción de la obligación;
g) Quienes perdieren la solvencia exigida o dejaren caducar o disminuir la garantía que
hubieren otorgado a favor de la administración Nacional de aduanas, en seguridad del fiel
cumplimiento de sus obligaciones, por debajo del límite que se estableciere, como así
también quienes no efectuaren a dicha garantía los reajustes que pudieren determinarse.
Esta suspensión perdurara mientras cualquiera de estas situaciones subsistiere;
h) Quienes fueren sometidos a sumario administrativo, siempre que se lo estimare
necesario por resolución fundada en la gravedad de la falta investigada en relación con la
seguridad del servicio aduanero. esta suspensión tendrá carácter preventivo y no podrá
exceder de 45 días prorrogables por única vez por otro plazo igual, mediante decisión
fundada, siempre que se mantuvieren las circunstancias que dieron origen a tal medida,
pero nunca más allá de la fecha en que quedare firme la resolución definitiva dictada en el
sumario de que se tratare.
2. serán sancionados con la suspensión en el registro de despachantes de aduana, de
conformidad con el procedimiento previsto en el art. 51, quienes incurrieren en
inconducta reiterada o falta grave en el ejercicio de sus funciones como auxiliar del
Comercio y del servicio aduanero.
4. ART 45
Serán ELIMIADOS DEL REGISTRO:
a)Quienes hubieran sido condenados por algún delito aduanero o por la infracción de
contrabando menor;
b) Quienes hubieran sido socios ilimitadamente responsables, directores o
administradores de cualquier sociedad o asociación, cuando la Sociedad o la Asociación de
que se tratare hubiera sido condenada por cualquiera de los ilícitos previstos en el inc. A.
Se exceptúa de esta inhabilitación a quienes probaren haber sido ajenos al acto o haberse
opuesto a su realización;
c) Quienes hubieran sido condenados por delito reprimido con pena privativa de la
libertad. Exceptúanse los delitos contra las personas, el honor, la honestidad y el estado
civil, cuando la sentencia hubiera concedido el beneficio de la ejecución condicional de la
pena
d) Quienes estén inhabilitados para ejercer cargos públicos;
e) Quienes fueren declarados en quiebra o en concurso civil de acreedores.
f) Quienes se hubieran sido sancionados con la eliminación de cualquiera de los demás
tipos de registros (Despachante, ata y apoderado)
g) Aquellos a quienes les fuera aceptada la renuncia. no podrá aceptarse la misma
mientras el interesado se encontrare sometido a sumario administrativo y, en su caso,
hasta tanto se cumpliere la sanción impuesta;
h) Quienes hubieran fallecido.
2 serán sancionados con la eliminación del registro de despachantes de aduana, de
conformidad con el procedimiento previsto en el art. 51:
a) Quienes facilitaren su nombre o los derechos que les acordare su inscripción a quien se
encontrare suspendido o eliminado del Registro, o a un tercero no inscripto.
b) Quienes incurrieren en reiteración de inconductas anteriormente sancionadas.
c) Quienes no comunicaren a la administración Nacional de aduanas, dentro de los 10 días
de su notificación, estar comprendidos en alguno de los supuestos previstos en el art. 41,
apartado 2, inc. f, puntos 4, 7, 8 y 9.
D) Quienes durante los 2 últimos años, por cualquier causa no debidamente justificada, no
hubieran formalizado operación alguna o el mínimo de operaciones que determinare la
administración Nacional de aduanas.
Artículo 46- Sólo podrán reinscribirse en el registro de despachantes de aduana, previo
cumplimiento de los requisitos establecidos en el art. 41, apartado 2, aquellos que
hubieren sido eliminados por las siguientes causales
a) Haber sido eliminado en cualquiera de los demás registros mencionados en el art. 23,
inc. T, siempre que se hallare en condiciones de reinscribirse en el mismo.
b) Renuncia;.
c) no haber comunicado a la administración Nacional de aduanas, dentro de los 10 días de
su notificación, estar comprendido en alguno de los supuestos previstos en el art. 41,
apartado, 2, inc. F, puntos 4, 7, 8 y 9, siempre que hubieren transcurrido 2 años desde la
eliminación.
D) No haber formalizado operación aduanera alguna o el mínimo de operaciones
determinado por la administración Nacional de aduanas.
5. Sanciones (ART 47)
a)Apercibimiento
b)Suspensión de hasta 2 años
c)Eliminación del registro
El articulo 48 dice que los despachantes de aduana son responsables por los hechos de
sus apoderados generales, dependientes y demás empleados en cuanto a sus hechos se
relacionaren con las operaciones aduaneras y se podrá aplicar la sanciones previstas en el
articulo anterior.
Hay que tener en cuenta en las sanciones del ART 47 las acciones para aplicar las
sanciones previstas prescriben a los 5 años y dicho plazo se computara a partir del día
primero de enero del año siguiente al de la fecha en que se hubiera cometido, la falta de
dicha acción para aplicar las sanciones de suspensión el curso de la prescripción de la
acción para aplicar las sanciones de suspensión y eliminación se interrumpe por la
apertura del correspondiente sumario administrativo o por la Comisión de alguna nueva
falta que tenga prevista sanción de eliminación o de suspensión.
Dentro de los 5 días de notificado el apercibimiento que le hubiera sido impuesto, el
sancionado podrá interponer recurso de apelación con efecto suspensivo ante el
administrador Nacional de aduanas, cuya decisión quedara firme en sede administrativa.
El procedimiento del sumario se encuentra determinado en el ya citado artículo 51. Será
competente el administrador de la aduana en la cual se hubiere cometido la falta; instruido
el sumario practicada la investigación del caso, se correrá vista al interesado por 10 días
hábiles para que ejerza su defensa y ofrezca las pruebas que deberán producirse en un
plazo de 30 días: asimismo tendrá 5 días para delegar, es decir meritar la prueba
producida. El Director General de Aduanas dictará resolución dentro de los 20 días.
Apelación
Contra la resolución condenatoria el interesado podrá interponer recurso de apelación
ante la Secretaría de Hacienda, dentro de los 10 días de notificado. Dicho recurso
comprende el de nulidad (por vicios en lo actuado).
Cuál es el efecto de la apelación? Tiene efecto suspensivo, es decir que no se puede aplicar
hasta que resuelva la Secretaría.
Los artículos 55 y 56 del Código Aduanero que remiten a las obligaciones del comerciante,
determinan que los despachantes llevarán un libro rubricado por la aduana
donde deberá constar el detalle de todas sus operaciones, consecuencias tributarias, etc.
Este libro tiene la obligación de ser conservado por 10 años.
El incumplimiento de todo ello implica una falta que será sancionada conforme al Art. 45
del Código Aduanero.
6. Agente de transporte aduanero
Concepto
Las personas de existencia visible o ideal que, en representación de los transportistas,
tiene a su cargo las gestiones relacionadas con la presentación del medio transportador y
de sus cargas ante el servicio aduanero, conforme con las condiciones previstas en este
código.
Los requisitos para la inscripción son iguales a los del articulo anteriores ya que en ambos
casos se habla de personas visibles.
Acá hay unas de las primeras diferencias entre ATA y despachante que es los requisitos de
inscripción cuando hablamos de una persona ideal (ART 58) voy a basar el tema del ATA
haciendo hincapié en las personas ideales.
Son requisitos para la inscripción en este registro cuando se tratare de personas de
existencia ideal
a) Estar inscriptas en el Registro público de Comercio o y presentar sus contratos
sociales;
b) Acreditar la dirección de la sede social y constituir domicilio especial en la jurisdicción
que corresponda a la Aduana en la que hubiere de ejercer su actividad;
c) Acreditar la solvencia necesaria y otorgar a favor de la administración Nacional de
aduanas una garantía, en seguridad de fiel cumplimiento de sus obligaciones, de
conformidad con lo que determinare la reglamentación;
D) No encontrarse la sociedad, asociación o cualesquiera de sus directores,
administradores o socios ilimitadamente responsables en alguno de los supuestos
previstos en el apartado 2, inc. E, de este artículo;
e) Designar el o los apoderados generales que actuaran en su representación ante el
servicio aduanero, a quienes se les aplicara el régimen establecido para estos en el
presente código.
Los agentes de transporte aduanero deberán: (ART 60)
a) Presentar el balance general, el inventario y el cuadro demostrativo de ganancias y
perdidas, debidamente certificados por contador publico nacional, y toda otra información
complementaria en los casos en que el servicio aduanero considerare necesario
exigirlos;
b) Comunicar de inmediato a la administración Nacional de aduanas todo cambio de los
integrantes de sus órganos de administración, cuando se tratare de personas de existencia
ideal. 2 el incumplimiento de estas obligaciones constituirá falta y dará lugar a la
aplicación de las sanciones establecidas en el Artículo 64.
7. SUSPENSIONES
los artículos son similares,excepto el art 62 sec i)
Las personas de existencia ideal cuando algunos de sus directores, administradores o
socios ilimitadamente responsables fuere judicialmente procesado o condenado por algún
delito aduanero o por cualquier otro delito reprimido con pena privativa de la libertad,
con excepción de delitos contra las personas, el honor, la honestidad y el estado civil. esta
suspensión sólo se aplicara cuando el procesado o el condenado no cesare en su función
dentro de los 40 días siguientes a la intimación que a tal fin el servicio aduanera le
efectuare a la mencionada persona de existencia ideal y subsistirá hasta que el procesado
o el condenado cesare en su función o hasta que fuere absuelto o sobreseído.
Las reinscripciones y sanciones son las mismas para ambos auxiliares .
Hay señalar que por el Art. 74 dice que el Estado Nacional, las provincias y las
municipalidades así como sus dependencias, los entes autárquicos o descentralizados y las
empresas del Estado están exentas de los requisitos exigidos para estar inscriptos en el
Registro de Agentes de Transporte Aduanero que lleva la Aduanaúnicamente deberán
constituir domicilio especial y designar a los apoderados generales que actuarán en su
representación a quien se le aplicara lo detallado en los artículos.
Es por esto que podemos decir que los ATA representan a los transportadores en su
relación con el servicio aduanero, mientras que los Despachantes representan a las
empresas que contratan sus servicios para ser representados ante la aduana.
APODERADOS GENERALES Y DEPENDIENTES: DE LOS AUXILIARES DEL COMERCIO Y DEL
SERVICIO ADUANERO
Pueden representar a más de un despachante de aduana o a más de un agente de
transporte aduanero, y sólo podrá designar se como apoderados a personas de existencia
visible (ART 75)
Cumplen los mismos requisitos de inscripción , causantes de eliminación y suspensión de
la matricula que los dos auxiliares ya visto
Una dato importante es que los apoderados generales del despachante de aduana y del
agente de transporte aduanero eliminado o suspendido podrán proseguir la actuación
hasta la finalización del trámite de las operaciones aduaneras documentadas con
anterioridad a la causa o sumario que motivo su eliminación o suspensión, salvo
manifestación expresa en contrario de la persona por cuenta de quien se realizan las
respectivas operaciones. (ART 78)