1. COMUNICADO
PRESENTACION DEL LIBRO DE COMPRAS Y VENTAS IVA
SOFTWARE DA VINCI - LCV
El Servicio de Impuestos Nacionales informa:
Que, una vez aprobada la Resolución Normativa de Directorio Nº 10-0047-05 relativa al nuevo formato de
presentación del Libro de Compras y Ventas IVA en un archivo plano (.txt) a través del Sistema Da Vinci a
partir del mes de marzo con la información de febrero de 2006, corresponde aclarar los siguientes aspectos
técnicos:
1) La versión actual del módulo Da Vinci – LCV, permite que los importes sujetos a crédito fiscal y débito
fiscal; así como el crédito fiscal IVA y el débito fiscal IVA consignen montos con y sin decimales. Sin embargo
los importes a consignarse en la pantalla del software Total ventas y Total compras deberán ser redondeados, los
mismos que deberán coincidir con los registrados en el Form. 143 o 200 (IVA).
2) El formato de la fecha a registrar en los archivos correspondientes al Libro de Compras y Ventas IVA deberá
ser separado por el carácter “/” de la siguiente forma: DD/MM/AAAA, por ejemplo: 04/03/2006.
Ejemplo:
Archivo de compras (registro factura de compra con decimales y sin decimales)
IMPORTE
SUJETO A
CREDITO
FISCAL
CREDITO
FISCAL
1
1003579028
SIN
567
0
3028206075
7
10/02/2006
55
1
1234567890
ABM LTDA
123
0
1230987645
65.10
12/02/2006
500.80
(*) Corresponde al tipo de compra: 1 = compras para mercado interno; 2 = compras para exportaciones; 3 = compras tanto para el mercado interno como
para exportaciones.
TIPO DE
FACTURA
(*)
NIT
PROVEEDOR
RAZON
SOCIAL
PROVEEDOR
NUMERO
FACTURA
NUMERO
POLIZA DE
IMPORTACION
NUMERO DE
ORDEN
FECHA
FACTURA
Archivo de ventas (registro factura de venta con decimales y sin decimales)
NIT – CI
DEL
CLIENTE
1234556789
2345671
RAZON
SOCIAL
CLIENTE
Gutierrez
Gomez
NUMERO
FACTURA
NUMERO DE
ORDEN
FECHA FACTURA
1123
1124
9876540981
9876540981
10/02/2006
12/02/2006
IMPORTE
SUJETO A
DEBITO FISCAL
100
50.30
DEBITO
FISCAL
13
6.54
FACTURA
VALIDA O
ANULADA
V
A
3) Para pólizas de importación en el campo NIT del Proveedor se deberá consignar el NIT de la Agencia
Despachante de Aduana y en la columna Razón Social del Proveedor deberá consignar la razón social de la
Agencia Despachante de Aduana, si es la misma empresa la que realiza la importación, deberá consignar su
número de NIT y su razón social.
Ejemplo:
Archivo de compras (registro póliza de importación)
TIPO DE
FACTURA
NIT
PROVEEDOR
RAZON SOCIAL
PROVEEDOR
NUMERO
FACTURA
NUMERO
POLIZA DE
IMPORTACION
NUMERO
DE ORDEN
FECHA
FACTURA
3
1256789093
Agencia
Despachante EDU
SRL
0
2004211C123456
3
11/02/2006
IMPORTE
SUJETO A
CREDITO
FISCAL
500.80
CREDITO
FISCAL
65.10
4) En caso que se cuenten con facturas que consignen importes inferiores a Bs1.- (Un 00/00 boliviano) deberán
ser registradas en el archivo de compras y ventas según corresponda, para el efecto los contribuyentes deberán
bajar la actualización del Módulo Da Vinci LCV de la página www.impuestos.gov.bo a partir del miércoles 22
de marzo de 2006.

2. 5) Para el caso de empresas que cuenten con sucursales deberán consolidar su información en un solo archivo de
compras y de ventas, sin necesidad de especificar a qué sucursal corresponde.
6) Las Notas de Debito Fiscal deberán registrarse en el archivo correspondiente al Libro de Ventas IVA, en caso
que no se cuente con el NIT/CI y razón social del cliente consignar valor 0 en el campo NIT y la razón social
con la leyenda: “sin nombre” o “S/N”. Las Notas de Crédito Fiscal deberán registrarse en el archivo
correspondiente al Libro de Compras IVA, en caso que no se cuente con el NIT/CI y razón social del cliente se
debe consignar el NIT y razón social de la misma empresa.
Se recuerda también que se deberá declarar en el caso de Notas de Débito Fiscal el importe correspondiente a las
devoluciones y/o rescisiones de contrato efectuadas por la empresa por las compras a sus proveedores en la
casilla 042 del Form. 143 (IVA) o la casilla 013 del Form. 200 (IVA) y para el caso de Notas de Crédito Fiscal el
importe correspondiente a las devoluciones y/o rescisiones de contrato efectuadas por los clientes de la empresa
por sus ventas en la casilla 127 del Form. 143 (IVA) o la casilla 026 del Form. 200 (IVA).
Ejemplo Registro de Notas de Débito Fiscal
Archivo de Libro de Ventas IVA
NIT – CI
DEL
CLIENTE
1234556789
0
RAZON
SOCIAL
CLIENTE
Gutierrez
S/N
NUMERO
FACTURA
NUMERO DE
ORDEN
FECHA FACTURA
1123
1124
9876540981
9876540981
10/02/2006
12/02/2006
IMPORTE
SUJETO A
DEBITO FISCAL
100
50.30
DEBITO
FISCAL
13
6.54
FACTURA
VALIDA O
ANULADA
V
V
Ejemplo Registro Notas de Crédito
Archivo de Libro de Compras IVA
TIPO DE
FACTURA
NIT
PROVEEDOR
RAZON
SOCIAL
PROVEEDOR
NUMERO
FACTURA
NUMERO
POLIZA DE
IMPORTACION
NUMERO DE
ORDEN
FECHA
FACTURA
1
1
1003579028
1234567890
SIN
Almacenes Sofia
567
123
0
0
3028206075
1230987645
10/02/2006
12/02/2006
IMPORTE
SUJETO A
CREDITO
FISCAL
90
500.80
CREDITO
FISCAL
7.23
65.10
7) Para el caso de los reintegros de crédito fiscal establecidos en el Artículo 8º del D.S. 21530, el monto total de
los mismos deberá ser registrado en el archivo del Libro de Ventas IVA, los datos a consignarse serán los
siguientes:
El número de NIT será el valor 0.
En la razón social se consignara la leyenda “Reintegros de crédito Fiscal del Periodo” (Solo se debe hacer un
registro con todos los reintegros consolidados del mes).
En número de factura deberá registrarse 999
En el número de orden se consignará el valor 4.
Ejemplo Registro de Reintegros Art. 8 D.S. 21530
Archivo de Libro de Ventas IVA
NIT – CI
DEL
CLIENTE
RAZON SOCIAL
CLIENTE
NUMERO
FACTURA
NUMERO DE
ORDEN (*)
FECHA FACTURA
IMPORTE
SUJETO A
DEBITO FISCAL
DEBITO
FISCAL
Reintegros de Crédito
999
4
65.10
28/02/2006
500.80
Fiscal del Periodo
(*) Corresponde al tipo de factura especial: 1 = boletos aéreos; 2 = recibos de alquiler; 4 = reintegros de crédito fiscal del periodo.
0
FACTURA
VALIDA O
ANULADA
V
Se recuerda que además se deberá declarar los Reintegros de Crédito Fiscal del Periodo en la casilla 055 del
Form. 143 (IVA) o la casilla 013 del Form. 200 (IVA)

3. 8) El archivo consolidado generado por el Software Da Vinci LCV (extensión .dec) que exceda los 500 KB,
deberá ser presentado directamente en la Gerencia Distrital o Graco de su jurisdicción, donde se entregará al
contribuyente una constancia física. En caso de que el archivo consolidado no exceda los 500 KB se deberá
enviarlo exclusivamente por el Portal Tributario del SIN (www.impuestos.gov.bo) donde el sistema generará una
constancia que deberá ser impresa por el contribuyente
9) Los contribuyentes que así lo deseen podrán generar sus libros de compras y ventas físicos a objeto del
cumplimiento de lo establecido en los numerales 85 al 98 de la Resolución Administrativa 05-0043-99 y el
Código de Comercio, mediante el sistema informático contable con el que cuenten o en su defecto mediante una
hoja de calculo (Ms Excel).