Cambios en la declaración de renta F11V15 ejercicio fiscal 2020

2. Validaciones incorporadas en la Declaración del
Impuesto sobre la Renta del Ejercicio 2020v15
USC-UET-DRAT
Elaboradopor : Leslie Cruz
Nely Monge
Erika Molina
Juan Pablo Alas
Febrero 2021
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Objetivo
Incorporar validaciones que le ayuden
a la Administración Tributaria a
detectar aquellos contribuyentes que
no declaran correctamente sus
ingresos, así como sus costos y gastos.
Asimismo, crear una cultura de
cambio en la conducta de los
contribuyentes, en atención a que
sepan que la DGII está al tanto de las
operaciones realizadas por éstos.

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Casillas nuevas
1. Ingresos gravados por Exportaciones de bienes (C136).
2. Ingresos gravados por Exportaciones de servicios (C138).
3. Exportaciones no gravadas de bienes (C731).
4. Exportaciones no gravadas de servicios (C733).
En relación a los costos y gastos por las rentas no gravadas o ingresos excluidos o
que no constituyen Renta, se desglosan de la siguiente manera:
1. Costos por Rentas No Gravadas o Exentas (C740)
2. Gastos por Rentas No Gravadas o Exentas (C741)
3. Costos por Ingresos Excluidos o que No Constituyen Renta (C742)
4. Gastos por Ingresos Excluidos o que No Constituyen Renta (C743)

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Casillas eliminadas
1. Deducciones Personas Naturales (C205). Se deja la casilla 725
que contiene el mismo valor de esa 205.
2. Costos y Gastos de Industria, Comercio, Agropecuaria,
Servicios, Profesiones, Artes y Oficios (C210). Se deja la casilla
628 que contiene el mismo valor de esa 210.

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Detalle de validaciones
1- Comparar ingresos declarados en IVA, si éstos son mayores a los de
Renta, mostrar advertencia:

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Detalle de validaciones
2- Comparar ingresos declarados en Pago a Cuenta, si éstos son
mayores a los de Renta, mostrar advertencia:

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Detalle de validaciones
3- Comparar ingresos reportados por terceros en el F-930, si éstos son
mayores a los de Renta, mostrar advertencia:

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Detalle de validaciones
4- Comparar ingresos reportados por terceros en el F-987, si éstos son
mayores a los de Renta, mostrar advertencia:

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Detalle de validaciones
5- Comparar el Inventario Final informado en el F-983, si éste es mayor
al declarado en Renta, mostrar advertencia:

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Detalle de validaciones
6- Si el monto de los costos y gastos excede al total de rentas gravadas
declaradas, mostrar advertencia:

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Detalle de validaciones
7- Acreditación del entero del Pago a Cuenta: se completará
automáticamente con la sumatoria del entero de pago a cuenta de los
periodos mensuales comprendidos de enero a diciembre del ejercicio
2020, no podrá poner más, pero sí disminuir el valor.

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Detalle de validaciones
8- Si desea completar las
casillas (250, 305 o 746) que
están relacionadas al cálculo
de la Ganancia y/o Pérdida de
capital, mostrar advertencia,
la cual lo obliga a presentar
previamente el F-944, de lo
contrario no puede continuar
con el F11:
Cuando presente el F-944, automáticamente serán completadas las casillas del F-11 relacionadas a la
Ganancia y/o Pérdida de Capital (250, 305 o 746).

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Detalle de validaciones
9- Al iniciar la presentación del F-
11, se evalúa si ha vendido
inmuebles en el Ejercicio 2020, de
acuerdo a información que
proporcionará el CNR, si se
encuentra dentro del listado,
mostrará advertencia, la cual lo
obliga a presentar previamente el
F-944, de lo contrario no puede
continuar con el F11 :
Cuando presente el F-944, automáticamente serán completadas las casillas del F-11 relacionadas a la
Ganancia y/o Pérdida de Capital (250, 305 o 746).

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Detalle de validaciones
10- Las casillas Reserva Legal sobre Rentas Gravadas (215), Reserva Legal no
Gravados o Excluidos o que No Constituyen Renta (744) y Reserva Legal por
Rentas Realizadas en el Exterior (872)solo se habilitan para personas jurídicas.
11- El Inventario Final de Producto Terminado (casilla 445) del F11 activo de 1
ejercicio anterior al que está declarando se traslada al Inventario Inicial de
Producto Terminado (casilla 444) del Ejercicio que está declarando y será editable
para colocar un monto MENOR pero no MAYOR.
12- El Inventario Final (casilla 603) del F11 activo de 1 ejercicio anterior al que está
declarando se traslada al Inventario Inicial (casilla 601) del Ejercicio que está
declarando y será editable para colocar un monto MENOR pero no MAYOR.

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Detalle de validaciones
13- El Inventario Final (casilla 612) del F11 activo de 1 ejercicio anterior al que está
declarando se traslada al Inventario Inicial (casilla 610) del Ejercicio que está
declarando y será editable para colocar un monto MENOR pero no MAYOR.
14- El Inventario Final (casilla 621) del F11 activo de 1 ejercicio anterior al que está
declarando se traslada al Inventario Inicial (casilla 619) del Ejercicio que está
declarando y será editable para colocar un monto MENOR pero no MAYOR.
15- El Inventario Final de Materia Prima (casilla 415) del F11 activo de 1 ejercicio
anterior al que está declarando se traslada al Inventario Inicial de Materia Prima
(casilla 405) del Ejercicio que está declarando y será editable para colocar un
monto MENOR pero no MAYOR.

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Detalle de validaciones
16- El Inventario Final de Producto en Proceso (casilla 440) del F11 activo de 1
ejercicio anterior al que está declarando se traslada al Inventario Inicial de
Producto en Proceso (casilla 435) del Ejercicio que está declarando y será editable
para colocar un monto MENOR pero no MAYOR.

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Cálculo de la Contribución Especial a los
Grandes Contribuyentes
En atención a que su
vigencia finalizó el 29-11-
2020, se realizará el
prorrateo de la Base
Imponible de la siguiente
manera: (C960/366) * 334,
si resulta un valor >
$500,000.00 le calculará
CEGC, de lo contrario no
habrá CEGCa pagar.

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Eliminación de datos de ingresos y
retenciones
No se podrán eliminar los datos de ingresos y retenciones
acreditables y no acreditables que han sido reportados por los
Agentes de Retención en el F910, ya que esos son datos que deben
quedar fijos porque provienen de un Informe presentado
previamente (en la imagen se observa que ya no aparece la “x” que
sí está en la siguientediapositiva):

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Eliminación de datos de ingresos y
retenciones
Se podrán eliminar los datos de ingresos y retenciones acreditables
y no acreditables que sean ingresados por el propio contribuyente,
dando clic sobre la “x”:

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Apartado de la dirección
Se agregan los campos para colocar teléfono fijo y móvil y correo
electrónico para recibir notificaciones.

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Apartado de la dirección
Al darle
aparecerá el
siguiente mensaje a
efecto que el
contribuyente se
asegure que está
ingresando una
dirección válida:

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Declaraciones modificatorias
1. Se extraerán de la Declaración activa del mismo ejercicio, la
información de todas las casillas que contengan valores.
2. La acreditación del Impuesto sobre la Renta y CEGC se colocará
automáticamente en las casillas 329 y 966, respectivamente, de
acuerdo a lo registrado en SITEP, es decir, no podrá acreditarse
más de lo realmente pagado por ambos conceptos.
3. Se habilitará la casilla 335 para que el contribuyente pueda
ingresar la multa por extemporaneidad (atenuada según numeral
1 de Art.261 Código Tributario).