Este documento presenta el modelo SROIM para medir el retorno social de la inversión en programas de responsabilidad social empresarial. El modelo incluye cuatro etapas: gestión, implementación, reporte y guías. La gestión identifica las redes sociales, indicadores, ciclo de vida e impactos en stakeholders. La implementación recolecta datos, aísla la intervención y calcula el valor monetario de los impactos. El reporte comunica los resultados. Finalmente, las guías proveen instrucciones para aplicar el modelo SROIM.

1. Contenido
1 Introducción ......................................................................................................................................... 3
2 La creación del valor social. ............................................................................................................. 3
3 El Modelo SROIM............................................................................................................................... 7
4 Gestión ............................................................................................................................................... 10
4.1 Redes Sociales ......................................................................................................................... 11
4.2 Indicadores de Sostenibilidad ................................................................................................ 17
4.3 Ciclo de Vida ............................................................................................................................. 26
4.4 Matriz de Impactos – Stakeholders. ...................................................................................... 32
5 Implementación ................................................................................................................................ 35
5.1 Recolección de Información ................................................................................................... 35
5.2 Aislamiento de la Intervención ............................................................................................... 42
5.3 Cálculo del Valor Monetario.................................................................................................... 47
SROIM 5.4 Flujo de Caja Social ................................................................................................................. 52
5.5 Calculo del SROIM................................................................................................................... 55
Gestión del Retorno Social de la Inversión. 6 Reporte .............................................................................................................................................. 57
En programas de Responsabilidad Social 7 Guías para el SROIM ...................................................................................................................... 58
8 Bibliografía......................................................................................................................................... 60
9 Anexos ............................................................................................................................................... 61
Autor: César Sáenz Acosta, PhD(c)

2. 1 Introducción sociales en las comunidades donde opera. La creación de valor compartido se enfoca e
identificar y expandir las conexiones entre los progresos económico y social.
El presente documento es el borrador de apuntes de clases, el cual se ha generado en base a las diversas
capacitaciones realizadas por el autor del SROIM en diversas instituciones del País. El concepto descansa en la premisa de que tanto el progreso económico como el social deben
ser abordados usando principios enfocados en el valor. El valor es definido por los beneficios
en relación a los costos, no sólo por los beneficios. La creación de valor es una idea reconocida
Este material no ha sido editado ni corregido en su forma, es decir, puede contener errores gramaticales
desde hace tiempo en los negocios, donde las utilidades son los ingresos recibidos de los
u ortográficos. El objetivo de emitir este material es que sirva como referencia a los nuevos alumnos del clientes menos los costos incurridos. Sin embargo, la empresa rara vez han abordado los
SROIM en su camino para desarrollar sus propias mediciones de los programas de Responsabilidad problemas de la sociedad desde la perspectiva del valor y se han limitado a tratarlos como
Social. temas periféricos. Esto ha opacado las conexiones entre las preocupaciones económicas y
sociales.
Cualquier sugerencia para mejorar la forma y fondo del presente material será bien recibo por el autor
Cesar Saenz, via email: Las empresas operan sin conocer toda la información sobre el impacto de sus operaciones al
csaenz@simgcenter.com medio ambiente y a la sociedad, y sin tener la capacidad de optimizar estos impactos mientras
Celular: 987715555. alcanzan sus objetivos financieros. Hasta ahora no se tiene un modelo para medir o valorizar
los impactos de las empresas en la sociedad y el medio ambiente que permita a las empresas
tomar las decisiones más apropiadas. Si se pudiera valorizar las externalidades positivas y
negativas (impactos ambientales y sociales) de las operaciones de una empresa, se podría
maximizar los retornos financieros y sociales de la empresa. El rendimiento social y ambiental
solo figuran en pocas excepciones dentro de los reportes financieros convencionales (Lingane
y Olsen, 2003)3.
2 La creación del valor social.
Las empresas enfrentan crecientemente el desafío de medir o valorizar los impactos de sus
intervenciones, actividades, procesos, productos y servicios en el entorno social donde operan.
Los programas de responsabilidad social (RS) de las empresas se están incrementando por
La tarea que se les plantea es de ser capaces de alinear su quehacer con los retos que surgen
diversos motivos. Porter y Krame1 (2006) menciona 4 razones fundamentales para la
de un compromiso de Responsabilidad Social. Se debe medir el desempeño que presentan las
emergencia de la RS. La primera razón es la obligación moral, lo cual implica que las empresas
organizaciones en materia ambiental y social, pero también incorporar estas variables en sus
tienen la tarea de ser buenos ciudadanos, hacer las cosas correctas y alcanzar el éxito
estrategias de más largo plazo. A ello se suma la necesidad de las empresas que puedan
comercial de maneras de honrar los valores éticos y el respeto por las personas, las
manejar herramientas para que estos aspectos sean contabilizados y formen parte de sus
comunidades y el medio ambiente. La segunda razón es la sostenibilidad, invocando el
reportes financieros. De lograrlo con éxito, habrán dado un enorme paso que permitirá
rendimiento económico, social y ambiental; es decir, la empresa debe operar asegurando un
consolidar políticas permanentes de sustentabilidad y Responsabilidad Social.
rendimiento económico de largo plazo evitando comportamientos de corto plazo como el dañar
el medio ambiente y a las comunidades del entorno. La tercera razón es la licencia para
En términos económicos, una externalidad es un efecto de una actividad que tienen
operar, la cual ofrece una manera concreta para que una empresa pueda identificar los
consecuencias en otra actividad pero no es reflejada en los precios de mercado. Una
problemas sociales que importan a sus stakeholders y tomar las decisiones sobre estas. Esto
externalidad puede ser positiva o negativa. La externalidad negativa no se refleja en los
también ayuda al diálogo constructivo con los reguladores, la ciudadanía local y los activistas.
estados financieros de una empresa y por ende ésta no se siente responsable para pagar por
Es por ello que es importante esta licencia para operar entre las empresas que dependen del
el daño que causan. Las externalidades negativas más comunes son la contaminación y la
consentimiento del gobierno, como la minería y otras industrias extractivas altamente
degradación ambiental y estos son problemas importantes que la empresa debe tomar de
reguladas. Finalmente, la cuarta razón es la reputación, la cual busca un beneficio estratégico,
manera activa para resolverlos. Sin embargo, las empresas también pueden mostrar
pero raramente lo encuentra. Preocupaciones como la reputación y la licencia para operar, se
externalidades positivas como sus inversiones en productos y servicios que resulten en una
concentran en satisfacer stakeholders externos. La actual preocupación por medir la
reducción de emisiones tóxicas, impactos para los empleados, productos más seguros, e
satisfacción de los stakeholders va en la dirección equivocada. Lo que debe medirse es el
inversiones en las comunidades. Lograr esto, es una manera estratégica para maximizar el
impacto social.
valor para sus accionistas (Kerr, 2007)4
Adicionalmente, Porter y Kramer2 en su último artículo La creación del Valor compartido,
Los resultados financieros son relativamente fáciles de computar para reflejar las operaciones
definen al valor compartido como las políticas y las prácticas operacionales que mejoran la
de las empresas. Toda empresa mantiene sus registros de acuerdo con principios contables y
competitividad de una empresa a la vez que ayudan a mejorar las condiciones económicas y
normas que permiten medir su situación financiera. Desafortunadamente, la medición de la
1 3
Porter y Kramer, 2006. Estrategia y Sociedad. La unión entre la ventaja competitiva y la Responsabilidad Social Lingane, A; Olsen, S. 2004. Guidelines for Social Return on Investment. California Management Review.
4
Corporativa. Harvard Business Review. Kerr, Janeth. 2007. Sustainability meets profitability: The convenient truth of how the business judgment rule
2
Porter y Kramer. 2011. La creación del valor compartido. protects a board´s decision to engage in social entrepreneurship.

3. creación de valor social para los emprendimientos sociales de empresas no es tan sencilla La literatura ofrece una variedad de modelos para la medición del retorno social de la inversión
debido a los intangibles generados como marca, reputación, etc. Cuando se trata de medir el (SROI, Social Return on investment) (Lingane y Olsen, 2004; nef, 20056; GSVC7, 2003). Dichos
impacto social, la tarea de especificar los resultados es compleja. La clave del asunto, en modelos nos entregan diversos ejemplos para valorizar los impactos de programas de ayuda
términos de desempeño de los emprendimientos sociales radica en evaluar el progreso que realizan las empresas privadas y/o sin fines de lucro. Sin embargo, no existe un proceso
realizado en pos del cumplimiento de la misión social. Los impactos no son sólo difíciles de simple y generalmente aceptado para asignar una valorizacion monetaria a un impacto social,
cuantificar —algunos pueden abordarse exclusivamente por medio de métodos cualitativos—, para algunos indicadores habrá valores monetarios obvios, pero para otros se requiere valores
sino que además puede pasar mucho tiempo antes de que se manifiesten. Frecuentemente, aproximados que no serán ampliamente aceptados. No será posible valorizar todos los
están determinados por muchos otros factores que se suman a las acciones del impactos. Por lo que la parte crítica para el cálculo del SROI es el valor social no cuantificado.
emprendimiento social, por lo que la atribución puede no ser clara: posiblemente resulte difícil
establecer “qué causó qué”. Además, los emprendimientos sociales están siendo evaluados por Alison Lingane y Sara Olsen8 (2004) mencionan que existen dos razones por lo que las
cuán efectiva y eficientemente satisfacen necesidades, a menudo cambiantes, de sus grupos empresas usan el ROI. La primera es que ROI es extendida a nivel mundial para ser una
de interés, beneficiarios directos y donantes, entre otros (Social Entreprise Knowledge Network, medida relativa del éxito de una compañía. También con el ROI se puede realizar
2006)5. comparaciones entre las empresas de un mismo sector y entre ellas mismas para evaluar su
rendimiento individual. El número ROI por sí solo, no representa un indicador útil, sin embargo,
es una comparación que nos da un rápido sentido de la situación financiera de la empresa en
un determinado contexto. La segunda razón es que el ROI es valioso debido a que es indicador
de gestión. Los ejecutivos gestionan su negocio para maximizar el ROI entre otras métricas.
Conociendo que el ROI refleja las fortalezas de la empresa y que los accionistas miran dicho
indicador.
SROI es una valoración económica de los beneficios sociales y costos relativos para las
operaciones de una compañía. Se basa en el valor presente neto de esos impactos en valores
monetarios. El análisis del SROI es un conjunto de prácticas necesarias que incluyen cuatro
pasos:
Colectar información de rendimiento social actual
Priorización de la información importante a seguir
Incorporar esta información dentro del manejo de toma de decisiones y reportes
Valorar para entender que cantidad de valores sociales son creados o destruidos y por
donde se deben distribuir los recursos
Este Análisis permite:
Planear alternativas así como las oportunidades del mercado para incrementar el
beneficio social
Administrar para maximizar la parte económica y social
Evaluar oportunidades de inversión y su rendimiento, respecto a las metas sociales y
económicas
The New Economics Foundation9 (2007) indica que el modelo para el cálculo del SROI se
encuentra aún en su etapa temprana y uno de los problemas que han surgido es que encontrar
un valor financiero para algunas cosas es tan difícil que hacerlo es desproporcionado en
términos de tiempo y esfuerzo requerido y que puede socavar todo el análisis.
El presente texto se trata contribuir con esta evolución del SROI, a través del modelo SROIM el
cual se explica a continuación.
6
Nef, 2005. Measuring value creation in Social Firms: a do-it-yourself training manual for SROI.
5 7
Social Entreprise Knowledge Network, SEKN, 2006. Gestión efectiva de emprendimientos sociales. Lecciones Global Social Venture Competition, 2003. GSVC Social Impact Assessment Guide.
8
extraídas de empresas y organizaciones de la sociedad civil en Iberoamérica. Banco Interamericano de Desarrollo Lingane, A; Olsen, S. 2004. Guidelines for Social Return on Investment. California Management Review.
9
David Rockefeller Center for Latin American Studies. Harvard University Nef, 2007. Investing in Impact: Developing Social Return on Investment.

4. 3 El Modelo SROIM
Luego de una extensa revisión de literatura sobre el cálculo del retorno social de la inversión y • Ciclo de vida.
de aplicar el modelo SROIM© (Social Return on Investment Managment) en diversos El análisis del ciclo de vida de una intervención involucra conocer los pasos necesarios del
programas de responsabilidad social, surge este nuevo modelo que representa una intervenido para la sensibilización, implementación, uso y disposición. En cada una de
contribución al conocimiento en la medición de impactos de los programas de RS. estas etapas del ciclo de vida, los actores han tenido algún impacto que debe ser
analizado.
El modelo SROIM© es una herramienta que permite identificar, medir, gestionar y comunicar
los impactos generados por una intervención social. La figura 1 muestra el modelo SROIM.
Matriz Impactos – Stakeholders.
Figura 1. Modelo SROIM© Es una matriz que resume todo lo trabajado hasta este momento, en la identificación de
actores, los impactos generados en cada actor y el ciclo de vida.
Implementación
• Recolectar la información. Este proceso sirve para validar la información obtenida en el
proceso de Gestión. La recolección de información se debe realizar a cada uno de los
actores identificados en la red social. Las técnicas de recolección de información suelen ser
por medio de entrevistas a profundidad, encuestas, observaciones, focus group, etc.
• Aislar la intervención. En muchos casos, en una intervención o proyecto de inversión
social participan muchos actores. Es decir, el interventor realiza alianzas con otras
organizaciones como las familias beneficiadas, el municipio local, ministerios, centros de
enseñanza entre otros. Los beneficios generados por la intervención se debe a la inversión
de todos estos actores y no exclusivamente del interventor. Por lo anterior y para realizar un
cálculo del SROIM más real, es necesario identificar qué parte de los beneficios puede ser
atribuidos al interventor. Para esto es necesario aislar la intervención.
Fuente: www.simgcenter.com del mismo autor. • Convertir en valor monetario. Existen indicadores de impactos que pueden ser fácilmente
valorizados en moneda (dólares u otro tipo) por medio de técnicas de valorización simples
Breve descripción del SROIM como precios de mercado, sin embargo, pueden existir otros indicadores valorizables con
técnicas de valorización más complejas como Valor Contingente, precios hedónicos o
Gestión costos de viaje.
Esta etapa viene a ser el Management del SROIM, y consiste en identificar, y gestionar los
reales impactos de la intervención. Para realizar esta tarea, se analiza de manera simultánea • Flujo de caja Social. En el caso de que se esperen beneficios futuros generados por la
los siguientes temas: intervención, es necesario realizar un flujo de caja social. Es decir, en dicho flujo de caja
deben participar los actores que seguirán obteniendo estos beneficios durante muchos
• Red Social. Permite identificar los actores que participan de manera directa e indirecta en años más, así como las inversiones que se estiman realizar para alcanzar dichos
la intervención. En base al análisis de actores es posible determinar los actores que se beneficios. Para realizar el descuento de los beneficios e inversiones futuros es necesario
relacionan o intervienen en estos proyectos. Para esto se analizan los actores que se traerlos a valor presente por medio de una tasa de descuento. Para ello, se considera la
involucran con el interventor y el intervenido generando una red social de la intervención. tasa de descuento de los proyectos sociales del Gobierno. Para el caso peruano la tasa
social de descuento es del 10%.
• Indicadores de Sostenibilidad
Muchas veces los impactos sociales, económicos y ambientales están relacionados. Por • Cálculo del SROIM
ejemplo, una intervención en salud puede tener impactos no sólo en salud (mejora de la
salud), sino también impactos económicos (ahorro en medicinas, ahorro de tiempo, etc.) y Para realizar el cálculo del SROIM es necesario que tanto los beneficios como las
además impactos ambientales (mejor uso del agua, reducción de contaminación del aire, inversiones sean valores actualizados.
mejor tratamiento del suelo, etc). La fórmula del SROIM es la siguiente:
Por lo anterior, es preciso que el análisis de impactos en cada actor debe cubrir estos tres
temas de la sostenibilidad: económicos, sociales y ambientales.

5. 4 Gestión
− ó Esta etapa es el análisis exhaustivo para conocer el real impacto del proyecto a analizar, es
= decir, sirve para identificar, y gestionar los reales impactos de la intervención. Al finalizar el
ó
análisis de esta etapa, se podrá tener los reales impactos del proyecto, así como los actores
impactados y los indicadores de impacto que permitirán elaborar recomendaciones para
mejorar la gestión de estos proyectos.
Informe.
Se recomienda que esta etapa sea realizada de manera participativa por el personal
En esta etapa del modelo es necesario establecer el contenido del informe, el cual deberá involucrado en el proyecto en cualquiera de sus etapas de diseño, implementación, monitoreo
considerar los siguientes temas: el objetivo del proyecto, actividades principales, inversiones, y/o seguimiento. También es posible invitar a expertos y/o beneficiarios del proyecto de manera
red social encontrada, descripción de los impactos (tangibles e intangibles) del proyecto por que la información obtenida sea la más real posible.
cada actor, matriz indicadores – stakeholders, valorización y aislamiento, flujo de caja y sus
considerando, el cálculo del SROIM y conclusiones y recomendaciones. El análisis de esta etapa se apoya en las siguientes tres herramientas:
• Red Social
• Indicadores de Sostenibilidad
• Ciclo de vida del proyecto.
• Matriz Impactos Vs. Stakeholders
El análisis de estas herramientas se realiza de manera simultánea, es decir, cuando se
identifican los actores de la red social en ese mismo momento se identifica los indicadores de
impacto de estos actores y la etapa del ciclo de vida en que se han producido dichos impactos.
Por ejemplo: si la intervención es un proyecto de emprendedores, donde el objetivo es
capacitar a las mujeres pobres de una comunidad para que empiecen un negocio de
producción y comercialización de artesanía.
Al parecer resulta sencillo definir el ciclo de vida de la mujer emprendedora: capacitación,
implementación del taller en su hogar, producción y comercialización de la artesanía
Actor: mujer emprendedora
Impacto: mayores ingresos (indicador económico)
Etapa del ciclo de vida del proyecto: comercialización.
Actor: esposo de la mujer emprendedora
Impacto: molestia por generación de mayores residuos en el hogar (indicador ambiental)
Etapa del ciclo de vida del proyecto: producción de la artesanía
Actor: cliente de la mujer emprendedora
Impacto: obtener productos de calidad y con precio justo (indicador social)
Etapa del ciclo de vida del proyecto: comercialización
Como se puede apreciar, el análisis se hace pensando de manera simultánea en las tres
herramientas (red social, indicadores de sostenibilidad y etapa del ciclo de vida)
Para conocer de manera detallada el uso de estas herramientas pasaremos a analizar un caso
hipotético, sencillo y un poco romántico.

6. 4.1 Redes Sociales
A continuación se define cada unos de los grupos de interés:
Antes de entrar a las redes sociales es necesario definir algunos conceptos claves que nos • Accionistas.- Son aquellos que tienen algún poder sobre las decisiones de la organización,
ayudaran a entender la formación de esta red social. este poder puede ser económico, político, jerárquico, formal o informal. Este actor tiene, en
muchos casos, poder para decidir sobre el destino del proyecto, es decir, tiene los recursos
Grupos de interés o Stakeholders: para aceptar o rechazar el proyecto.
Los grupos de interés o Stakeholders están constituidos por aquellos grupos e individuos que • Gobierno.- Conjunto de entidades del Estado que participan en el proyecto. Estas entidades
son, pueden o creen ser afectados por algún aspecto de las actividades de la organización y pueden ser desde Ministerios, Congreso de la República, Gobiernos Regionales,
aquellos que tienen o pueden tener algún interés o pueden afectar a la organización Municipalidades, Centros de salud, Organismos reguladores, Defensoría del Pueblo entre
muchos otros.
En el modelo de grupos de interés la empresa explícitamente reconoce que sus actividades • Clientes.- Son las personas que adquieren un servicio o producto de la organización.
afectan y/o pueden afectar al entorno en el cual opera, así como también puede verse afectada • Comunidad.- Es un grupo o conjunto de personas (o agentes) que comparten elementos en
por dicho entorno. Por consiguiente, en adición a los inputs de accionistas, trabajadores y común, tales como un idioma, costumbres, valores, tareas, visión de mundo, edad,
proveedores, este modelo también reconoce a otras partes involucradas: el gobierno, la ubicación geográfica, estatus social, roles, etc. La empresa determina su pertenencia a una
comunidad y el medio ambiente. Entonces, es probable que la toma de decisiones de la comunidad por su ubicación geográfica y el impacto que causa en la misma. La comunidad
empresa afecte y/o pueda afectar a uno o más de estos grupos de interés, así como también se puede estar representada por organizaciones de base, como por ejemplo: comités de vaso
vea y/o pueda verse afectada por los mismos. Se reconoce, por tanto, un proceso de doble vía de leche, frentes de defensa, asociaciones de comerciantes, junta de vecinos, club de
entre la empresa y sus grupos de interés. madres de familia, junta de regantes, entre otros.
Aunque este modelo ofrece igual importancia a todos los grupos de interés, la limitación de • Proveedores.- Persona o empresa que abastece de productos y/o servicios a una
recursos y de tiempo significa que deba efectuarse alguna jerarquía o priorización. organización.
• Colaboradores.- Trabajadores de la organización. Incluye a todas las personas que
mantienen una relación de subordinación con la organización.
A continuación la figura 2, muestra a los grupos de interés de una organización. • Medio Ambiente.- Es el entorno en el cual una organización opera, incluidos el agua, el aire,
el suelo, los recursos naturales y sus interrelaciones.
Figura 2: Grupos de Interés de una organización.
Accionistas A continuación definiremos algunos conceptos importantes para formar una red social:
• Interventor: Es el individuo u organización que diseña, planifica y ejecuta el proyecto o
intervención social.
Comunidad • Intervenido: Es el individuo, organización o beneficiarios objetivo del proyecto (familia,
Colaborador agricultor, profesores, emprendedores, niños, mujeres, etc.)
• Intervención: programa o proyecto de inversión social (educación, productivo, salud,
ambiental, inclusión social, participación ciudadana, etc.).
Organización
Elaboración de las Redes Sociales:
Clientes
Medio Llamaremos redes sociales a la red de actores que se forma en un proyecto considerando los
Ambiente actores del interventor y del intervenido. Estos actores se pueden relacionar de diversas formas
(económica, social y ambiental). Esta relación puede generar impactos positivos y/o negativos
en los actores.
Proveedores Gobierno
Pasos para elaborar la red social:
1. Identificar los actores del Interventor (antes y después de la intervención).
2. Identificar los actores del Intervenido (antes y después de la intervención).
3. Unir ambos análisis.
La figura 3, muestra el resultado de este análisis.

7. Centro Laboral. Están satisfechos con su desempeño. Este centro laboral cumplen con
Figura 3. Red social de una intervención. el pago de los derechos laborales, entre ellos los pagos a la AFP y otras cargas
laborales.
Colaboradores: No tienen
Proveedores: Entidades financieras como Bancos, Centros Comerciales, que ofrecen una
línea de crédito y productos de acuerdo a su situación civil (solteros) y edad (productos
como becas para estudiar en un MBA en la universidad, autos, viajes al exterior, etc)
Medio ambiente: No tiene
Gobierno: Su relación con el gobierno es diversa. Por ejemplo con la RENIEC (Registro
Nacional de Identidad y ciudadanía del Perú) que cuenta con un DNI donde figura con
estado civil: Soltero(a). Otra entidad es ESSALUD (Seguro Social de Salud del Perú) quien
retiene parte de su sueldo para cubrir el seguro de salud.
Clientes: No tiene
Comunidad: Amigos, amigas con quienes disfruta momentos de relax y esparcimiento.
Como mencionamos anteriormente, tanto el interventor como la intervenida tienen un análisis
similar, expresado en la figura 4.
Figura 4. La Red social formada antes de la intervención (matrimonio) es la siguiente:
Proveedores Padres Proveedores Padres
Ejemplo: Caso Matrimonio.
Bancos
Centros Comerciales. Bancos Amigos
Usaremos este caso (que considero que en algún momento nos ha pasado o pasará a todos
Colegios. Amigos Centros Comerciales.
nosotros) para aprender a analizar las tres herramientas de la Gestión del SROIM. Colegios.
Un joven en busca de aventuras, llega a una fiesta donde se encuentra con muchas amistades Interventor Intervenida
y conoce nuevos amigos. De repente aparece una hermosa muchacha, de 18 años, que lo
impresiona y llama su atención a tal punto que no puede quitarle la mirada de encima y se Centro Laboral
siente perdidamente enamorado de ella.
Centro Laboral Gobierno
Este joven piensa lo siguiente: “¿quién es esta hermosa muchacha? Debo conocerla! creo que Beneficios Laborales:
ahora sí estoy enamorado, creo que Ella es la elegida y debo casarme con ella” AFP
Para realizar su cometido (Proyecto: matrimonio), el joven varón (interventor) realiza una serie SALUD Beneficios Laborales:
Etc. Gobierno
de actividades (intervención) para enamorar a la hermosa jóven (intervenida). AFP
Analizaremos lo que ocurre con el interventor y la intervenida antes y después de la SALUD
intervención. RENIEC Etc.
Para este caso asumiremos que los dos jóvenes tienen situación familiar, económica y laboral Essalud
similar. Por lo que el análisis para el interventor y la intervenida sería similar. Por ello
analizaremos sólo al interventor y asumiremos que lo mismo ocurre con la intervenida.
Antes de la intervención
Después de la Intervención.
Interventor y/o Intervenida: Jóvenes con trabajo remunerado y dependiente. Suelen realizar
ejercicios para mantenerse en buena forma física. Los fines de semana regularmente Este análisis se realiza luego de 1 año de matrimonio.
acuden a fiestas con sus amigos. Tiene muchos amigos(as). Les gusta vestirse bien e De manera similar asumiremos que ambos jóvenes tienen las mismas condiciones luego de la
invierten en ropa moderna y en sus autos que le dan un estilo moderno. intervención.
Accionistas:
Padres. Sus padres están contentos, quieren mucho a sus hijos y le dan libertad para Interventor y/o Intervenida: Con trabajo remunerado y dependiente. No realiza ejercicios,
que el tome sus decisiones. empieza a tener un ligero aumento del diámetro abdominal. Los fines de semana
regularmente está en casa con su mujer e hijo. amigos. Casi no mantiene contacto con sus
antiguos amigos (as). Ahora cuenta con mayores responsabilidades.

8. Accionistas: También se puede notar que no necesariamente todos los grupos de interés deben aparecer en
Padres. Sus padres están contentos con sus hijos, ahora están más felices con su una intervención. Es decir, en este caso los grupos de interés: clientes, medio ambiente, y
nieto. También tienen mayores relaciones familiares con la familia de sus hijos políticos. colaboradores no participan en la intervención.
Centro Laboral. Están satisfechos con su desempeño. Debido al matrimonio y por
política de la empresa, cubrirán con el pago del seguro privado de salud, el cual cubrirá Otro punto importante es que para seleccionar los actores nosotros pensamos de manera
a la pareja y menor hijo. simultánea en los impactos en cada actor, por ejemplo, el actor Interventor ha sido impactado
por la intervención con: Cambio de estilo de vida, cambio físico, mayores responsabilidades,
Colaboradores: No tienen etc.
Proveedores: Entidades financieras como Bancos, Centros Comerciales. Debido a su
matrimonio, estas entidades financieras han aumentado su línea de crédito y ofrecen Es decir, para seleccionar a un actor de nuestra red social de manera simultánea nosotros
nuevos productos de acuerdo a su nuevo estado civil. Estos nuevos productos son: créditos respondemos a las siguientes preguntas ¿qué ha ocurrido con este actor? ¿Cómo ha sido
hipotecarios, seguros de salud familiares, productos de ahorros especiales para el futuro, impactado por la intervención?
etc.
Más adelante estudiaremos de manera más estructura cómo reconocer los impactos y el
Medio ambiente: No tiene tiempo del ciclo de vida que ocurren estos impactos.
Gobierno: Su relación con el gobierno es diversa. Ahora deben cambiar el estado civil de
soltero a casado en la RENIEC (Registro Nacional de Identidad y ciudadanía del Perú). Esto mismo ocurre con los proyectos sociales. Es decir, los proyectos sociales no sólo
Clientes: No tiene impactan en los beneficiarios (intervenidos), sino también en los actores con quienes se
Comunidad: Amigos, amigas casi han desaparecido. relaciona, así como el interventor también impacta a sus actores que participan en el proyecto.
Este análisis puede mostrarse en la figura5. Cuando analicemos proyectos de salud y nutrición, educación, productivos, emprendedores,
etc. debemos elaborar la red social del proyecto e identificar los actores con quienes se
relacionan o impactan tanto el interventor como el intervenido.
Figura 5. La Red social formada después de la intervención (matrimonio) es la siguiente:
Nueva Familia Nueva Familia
Proveedores Familia Mayores actividades Familia Mayores actividades
Bancos Proveedores
Centros Amigos Amigos
Comerciales.
Retiro de algunos Retiro de algunos
Colegios.
Interventor Intervenida
Cambio de estilo de vida
Empresa Cambio de estilo de vida
Mayores responsabilidades. Mayores responsabilidades.
Cambio Fisico Empresa Cambio Fisico
Beneficios Asig. Familiar.
Seguros Mayor Prima
AFP
SALUD Gobierno Asig. Familiar. Gobierno
Mayor Prima
Etc.
RENIEC Cambio de Estado Civil Cambio de Estado Civil
JNE Cambio Domicilio Cambio Domicilio
SALUD
Etc.
Como se puede apreciar, la intervención no sólo afecta directamente al intervenido, sino que
afecta a todos los actores identificados en la red social.

9. 4.2 Indicadores de Sostenibilidad
Inputs Activities Outputs Outcomes
Los indicadores de desempeño son instrumentos de medición de las principales variables
asociadas al cumplimiento de los objetivos, que a su vez constituyen una expresión cualitativa
o cuantitativa concreta de lo que se pretende alcanzar con un objetivo específico establecido. Cambios en las
Recursos: Unidad Medible. condiciones de los
(...) La evaluación del desempeño se asocia al juicio que se realiza una vez culminada la acción Inversión Servicio o producto intervenidos.
o la intervención. Busca responder interrogantes claves sobre cómo se ha realizado la Equipo entregado:
intervención, si se han cumplido los objetivos (concretamente, la medida en que éstos han sido Personal # persona capacitadas •Obtención de empleo.
cumplidos), el nivel de satisfacción de la población objetivo, entre otras. En suma, se busca Facilidades # familias intervenidas. •Aumento de ingresos.
evaluar cuán bien o cuán aceptable ha sido el desempeño de determinado organismo público •Ahorro de insumos.
con el objetivo de tomar las acciones necesarias para perfeccionar la gestión (Ministerio de
Economía y Finanzas del Perú, 2000).
Indicadores de insumos (inputs): cuantifica los recursos tanto físicos como humanos, y/o
Las reflexiones anteriores respecto del concepto de indicador lleva a tener en cuenta varios
financieros utilizados en la producción de los bienes y servicios. Estos indicadores
elementos:
generalmente están dimensionados en términos de gastos asignados, número de
profesionales, cantidad de horas de trabajo utilizadas o disponibles para desarrollar un
La calidad y utilidad del indicador (en tanto instrumento de medición de las variables
trabajo, días de trabajo consumidos, etc. Estos indicadores son muy útiles para dar cuenta
asociadas al cumplimiento de objetivos) estarán determinadas por la claridad y relevancia
de cuantos recursos son necesarios para el logro final de un producto o servicio, pero por sí
de la meta que tiene asociada.
solos no dan cuenta de si se cumple o no el objetivo final.
El requisito fundamental para el diseño del indicador es el establecimiento previo de los
objetivos y metas “lo que será medido”.
Indicadores de actividades o procesos: se refieren a aquellos indicadores que miden el
El resultado de la medición del indicador entrega un “valor” de comparación el cual está
desempeño de las actividades vinculadas con la ejecución o forma en que el trabajo es
referido a alguna meta asociada. Por ejemplo, si la relación que se obtiene entre el gasto de
realizado para producir los bienes y servicios, tales como procedimientos de compra (días
la administración del programa y el gasto total es de un 15% y la comparamos con la meta
de demora del proceso de compra) o procesos tecnológicos (número de horas de los
fijada previamente de 10%, estaremos en presencia de un mal resultado, en cambio si la
sistemas sin línea atribuibles al equipo de soporte). Estos indicadores son útiles para la
meta fijada era de 20%, se habrá superado incluso la propia meta.
evaluación del desempeño en ámbitos donde los productos o resultados son más
El indicador deberá estar focalizado y orientado a “medir aquellos aspectos claves”, lo cual
complejos de medir, como por ejemplo actividades de investigación, culturales, etc.
implica la necesidad de tener claridad cuáles son los “objetivos o propósitos” de la
institución, y no todos, sino aquellos más relevantes que se relacionan con los productos
Indicadores de productos (outputs): muestra los bienes y servicios de manera cuantitativa
estratégicos, dirigidos a los usuarios externos.
producidos y provistos por un organismo público o una acción gubernamental. Es el
resultado de una combinación específica de insumos por lo cual dichos productos están
Tipologías de indicadores
directamente relacionados con ellos. Por sí solo un indicador de producto, (por ejemplo
número de vacunaciones realizadas, número de viviendas construidas, número de
La clasificación de los indicadores de desempeño es muy variada, hay autores que establecen
inspecciones, etc.) no da cuenta del logro de los objetivos o de los recursos invertidos en la
tipologías de indicadores que abarcan seis o más categorías, incorporando a las dimensiones
generación de dichos productos.
de evaluación de la eficiencia, eficacia, economía, calidad, y también los atributos de dichas
medidas tales como “equidad”, “entorno”, “tecnología”, etc.
Indicadores de resultado final o impacto (outcomes): miden los resultados a nivel del fin
No obstante lo anterior, y teniendo en cuenta el objetivo de los indicadores de desempeño,
último esperado con la entrega de los bienes y servicios. La información que entrega se
abordaremos la siguiente taxonomía:
refiere por ejemplo al mejoramiento en las condiciones de la población objetivo, y que son
Insumos (Inputs)
exclusivamente atribuibles a dichos bienes.
Actividades o Procesos
Productos (outputs)
Tradicionalmente, los indicadores de insumos (inputs) y actividades o productos (outputs), son
Impactos (outcomes)
los más comúnmente usados en los proyectos sociales. Parte de las razones tienen que ver
con que tales indicadores no son tan complejos de construir como los indicadores de resultado
La figura 6, muestra esta tipología de indicadores.
final o impacto.
Figura 6. Tipología de indicadores.
Tipología de los impactos:
Asimismo podemos establecer una tipología de los impactos (outcomes):

10. A continuación presentamos algunos indicadores de sostenibilidad11
Sostenibilidad Tema Sub Tema
A. Los impactos deseables versus indeseables. Los impactos indeseados son efectos Social Organizacional Corrupción
Mejor relación con actores
negativos de un proyecto para un individuo o sistema social. La determinación de que si un Libre publicidad
impacto es positivo o negativo depende en cómo el proyecto es visto por los diversos Cumplimiento de metas
Mejora de procesos
actores. Algunos proyectos pueden ser positivos para unos actores pero negativos para Salud Nutrición de los niños
Mortalidad
ciertos otros de la red social.
Esperanza de vida al nacer
B. Impactos directos e indirectos. Un cambio en una parte de un sistema frecuentemente Inmunización contra enfermedades infantiles infecciosas
Acceso servicios básicos de salud
inicia una reacción en cadena de consecuencias indirectas provenientes de los impactos Mortalidad de enfermedades mayores como el SIDA, Malaria, TBC
directos del proyecto. Los impactos directos son los cambios de un actor o individuo que Educacion Inscripción en educacion primaria
Concluir Educación primaria
ocurre en respuesta inmediata de al proyecto social. Los impactos indirectos, son los Alfabetismo
Nivel escolar en educación secundaria
cambios de un actor o individuo que ocurre como resultado de las consecuencias directas
Pobreza Pobreza de Ingreso
del proyecto. Hay impactos de los impactos. Ejemplo, la capacitación a un individuo genera Desigualdad de ingreso
Desempleo
conseguir trabajo (impacto directo), esto le genera ingresos económicos que le permiten Servicios sanitarios
comprar una casa a largo plazo (impacto indirecto). Agua potable
Acceso a la energía
C. Impactos anticipados versus no anticipados. Los impactos anticipados son cambios Condiciones de vida
traídos por el proyecto y que son reconocidos y buscados, mientras que los impactos no Medio Ambiente Riesgos Naturales
Poblacion viviendo en áreas propensa a riesgos naturales
Aire Calidad de aire
anticipados son cambios que no han sido buscados. Una red social es como un conjunto de Emisiones de Dióxido de Carbono
Consumo de sustancias de agotamiento de capa de ozono
canicas juntas que mover cualquiera de ellas hace que inevitablemente se muevan las otras
Suelos Estado y uso del suelo
a una nueva posición. Esta interdependencia no siempre es entendida en los proyectos Desertificación
Agricultura
sociales. Los impactos no anticipados representan una falta de entendimiento de cómo Bosques
funciona el proyecto y de las fuerzas externas e internas que trabajan en la red social. Esta Agua Cantidad de agua
Calidad de agua
incertidumbre motiva a la búsqueda de información sobre los impactos del proyecto, BioDiversidad Ecosistemas
especialmente a través de relaciones interpersonales con los actores de la red social. Los Especies
Consumo y Consumo de materiales
individuos particularmente buscan reducir la incertidumbre de los impactos deseados de un Produccion Uso de energía
Sostenible Generación y manejo de residuos
proyecto.
transporte
Economico Desarrollo Mayores Ingresos
Indicadores de sostenibilidad Economico Capitalización de Activos
Ahorros
Primero empezaremos definiendo el Desarrollo Sostenible, es el desarrollo que satisface las Costos Evitados
Generación Empleo
necesidades del presente sin comprometer la capacidad de las generaciones futuras para
Tecnologóas de información y Comunicación
satisfacer sus propias necesidades. El desarrollo sostenible se refiere a la integración de las
Investigación y Desarrollo
metas de una calidad de vida elevada, la salud y la prosperidad con justicia social y al
Acceso a Financiamiento
mantenimiento de la capacidad de la tierra para conservar la vida en toda su diversidad. Estas
Fuente: En Base a los Indicadores de Desarrollo Sostenible de la Comisión de Desarrollo
metas sociales, económicas y ambientales son interdependientes y se refuerzan mutuamente10.
Sostenible de la Naciones Unidad. 2007.
11
Naciones Unidas. 2007. Indicadores de Desarrollo Sostenible: Guía y Metodología. Comisión de Desarrollo
10
International Standard Organization, 2010. ISO 26000: Guía de Responsabilidad Social Sostenible.

11. Los principales factores que se asocian al aparecimiento de la desnutrición como problema de
Salud
Pública se pueden agrupar en: medioambientales (por causas de la naturaleza o humanas),
Los temas de sostenibilidad tiene relación entre ellos, es decir, si existe un problema ambiental socioculturales- económicos (asociados a los problemas de pobreza e inequidad) y político-
(por ejemplo la contaminación del agua) este puede tener consecuencias sociales (por ejemplo institucionales, los que en conjunto aumentan o disminuyen las vulnerabilidades bio-médicas y
en la salud) y consecuencias en el tema económico (por ejemplo, en la reducción de la productivas, las que, a su vez, condicionan la cantidad, calidad y capacidad de absorción de la
productividad) ingesta alimentaría que determinan la desnutrición.
Es decir, los impactos de sostenibilidad están relacionados y nuestra labor es determinar cómo Cada uno de estos factores aporta aumentando o disminuyendo la probabilidad de que una
se da esta relación, para ello es necesario tener información especializada del tema a tratar. persona padezca desnutrición. Así, el peso de cada uno depende de la fase de la transición
demográfica y epidemiológica en que cada país se encuentra y la etapa del ciclo de vida en
que se encuentran las personas, definiendo, en conjunto, la intensidad de la vulnerabilidad
La figura 7, relación entre los indicadores de sostenibilidad resultante.
Por otra parte, la desnutrición tiene efectos negativos en distintas dimensiones de la vida de las
personas, entre las que destacan los impactos en la salud, la educación y la economía (costos
y gastos públicos y privados, y menor productividad). Como consecuencia de lo anterior, estos
efectos conllevan mayores problemas de inserción social y un incremento o profundización del
flagelo de la pobreza e indigencia en la población, reproduciendo el círculo vicioso al aumentar
con ello la vulnerabilidad a la desnutrición.
Dichos impactos se presentan como incrementos de probabilidad y pueden presentarse de
manera inmediata o a lo largo de la vida de las personas, los que se convierten en mayor
riesgo de desnutrición posterior entre quienes la han sufrido en las primeras etapas del ciclo
vital y mayor incidencia de otras consecuencias. Así, problemas de desnutrición intrauterina
pueden generar dificultades desde el nacimiento hasta la adultez.
Figura 8: Relación Indicadores sociales, ambientales y económicas de la Desnutrición
Veamos algunos ejemplos que muestran la relación entre estos tres aspectos de la
sostenibilidad:
Ejemplo1: Salud: Desnutrición12
Veremos que los problemas de desnutrición tiene impactos relacionados, entre los social,
ambiental y económico.
12
Fuente: CEPAL. 2009. El costo del hambre: impacto social y económico de la desnutrición infantil en
Bolivia, Ecuador, Paraguay y Perú.

12. Figura 9: Impacto social y económico de la desnutrición
Fuente: CEPAL. 2005. El costo del Hambre. Impacto social y económico de la desnutrición
Fuente: CEPAL. 2009. El costo del hambre: impacto social y económico de la desnutrición
infantil en el Perú
infantil en Bolivia, Ecuador, Paraguay y Perú.
Ejemplo2: Emisiones de CO2.
Para la determinación de los efectos y costos, tenemos:
Casi todos nosotros realizamos, para nuestras actividades diarias (económicas y sociales),
1. Incidental retrospectiva:
realizando búsquedas en internet por medio de Google. Sin embargo, muchos de nosotros
Considera los efectos de “ayer hasta hoy” que tienen impacto en los costos de “hoy”.
desconocemos que el uso de Google contribuye a la emisión de CO2 perjudicando de esa
Incidental retrospectiva. Permite estimar el costo que genera, para un año determinado, la
manera el medio ambiente.
desnutrición que ha afectado a la población de un país. Así, se estiman los costos en salud
La siguiente tabla puede darnos una idea de las emisiones de CO2 que provocamos cuando
para los niños y niñas preescolares que se encuentran desnutridos al año de análisis, los
realizamos estás búsquedas en Google.
costos en educación derivados de la desnutrición que vivieron durante sus primeros cinco años
de vida quienes hoy son escolares y los costos económicos por pérdida de productividad que
Figura 10: Relación entre cantidad de búsquedas en Google y sus emisiones de CO2
presentan las personas en edad de trabajar que estuvieron expuestas a la desnutrición antes
de los cinco años de vida.
2. Prospectiva o potenciales ahorros:
Estima los efectos de “hoy” que tienen impacto en los costos de “hoy hasta mañana”.
Esta dimensión permite proyectar las pérdidas presentes y futuras que conllevan los
tratamientos en salud, repetición escolar y menor productividad, resultantes de la desnutrición
que afecta a los menores de cinco años en cada país, en un año específico. A partir de ello, se
pueden estimar los ahorros potenciales si se implementan acciones necesarias para lograr
objetivos nutricionales.
La siguiente figura resume esta relación entre la desnutrición y su impacto económico.

13. 4.3 Ciclo de Vida
Cantidad de
Emisiones de CO2 equivalente de algunas Actividades diarias
Búsquedas Google
Un proyecto es un esfuerzo temporal que se lleva a cabo para crear un producto, servicio o
1,050 Energía para producir un vaso de jugo de naranja resultado único. Temporal significa que cada proyecto tiene un comienzo definido y un final
definido. El final se alcanza cuando se han logrado los objetivos del proyecto o cuando queda
5,100 Una carga de platos en un lavadora de platos. claro que los objetivos del proyecto no serán o no podrán ser alcanzados, o cuando la
10,000 Un viaje de 5 millas en un auto promedio necesidad del proyecto ya no exista y el proyecto sea cancelado. Temporal no necesariamente
significa de corta duración; muchos proyectos duran varios años. En cada caso, sin embargo, la
15,000 Una hamburgesa duración de un proyecto es limitada13.
3,100,000 Electricidad consumida por un hogar americano promedio en un mes La mayoría de los proyectos se emprenden para obtener un resultado duradero. Por ejemplo,
un proyecto para erigir un monumento nacional creará un resultado que se espera que perdure
Fuente: http://www.google.com/corporate/datacenter/efficient-computing/index.html durante siglos. Con frecuencia, los proyectos también pueden tener impactos sociales,
económicos y ambientales, intencionales o no, que perduran mucho más que los propios
Esto nos hace pensar nuevamente que por cada actividad que realicemos es posible encontrar proyectos.
una relación entre impactos sociales, económicos y ambientales.
Ciclo de vida del proyecto
De acuerdo al Project Management Institute (2004) mencionan que para facilitar la gestión, los
directores de proyectos o la organización pueden dividir los proyectos en fases, con los enlaces
correspondientes a las operaciones de la organización ejecutante. El conjunto de estas fases
se conoce como ciclo de vida del proyecto. Muchas organizaciones identifican un conjunto de
ciclos de vida específico para usarlo en todos sus proyectos.
No existe una única manera, que sea la mejor, para definir el ciclo de vida ideal de un proyecto.
Algunas organizaciones han establecido políticas que estandarizan todos los proyectos con un
ciclo de vida único, mientras que otras permiten al equipo de dirección del proyecto elegir el
ciclo de vida más apropiado para el proyecto del equipo.
De acuerdo al Manual de Formulación, evaluación y monitoreo de proyectos sociales
(CEPAL)14 se menciona que para llevar adelante un proyecto se deben dar una serie de pasos.
En los proyectos con inversión (en activos físicos) se destacan tres "estados" básicos:
preinversión, inversión y operación. En el primero, se desarrollan las tareas de diagnóstico,
formulación, evaluación ex ante y programación, que se asocian al desarrollo de la idea del
proyecto, el estudio del perfil, el análisis de pre-factibilidad y el de factibilidad. En el segundo se
reconocen las etapas de diseño y ejecución. El tercero, comienza con las actividades de
producción y distribución de los bienes o servicios en la marcha blanca para continuar con la
operación plena.
En los proyectos que no requieren inversión, (como sucede frecuentemente con los proyectos
sociales) se pasa directamente del análisis de factibilidad a la operación. Sin embargo, hay
proyectos sociales en los que deben cumplirse todas las etapas del ciclo de vida del proyecto.
Es el caso de la construcción de hospitales, escuelas, viviendas, etc.
Por otro lado, cuando hablábamos de la red social mencionamos dos actores principales: el
Interventor y el Intervenido.
13
Project Management Institute. 2004. Guía de los Fundamentos de la Dirección de Proyectos (Guía del PMBOK®)
Tercera Edición
14
CEPAL. Manual de Formulación, Evaluación y Monitoreo de Proyecto Sociales.

14. El ciclo de vida de una intervención social (proyecto) es diferente para cada uno ellos: • Sensibilización: Está compuesto por:
Conocimiento: Ocurre cuando el intervenido es expuesto a la existencia de una
innovación y tiene un entendimiento de cómo funciona.
Para el Interventor: Persuasión: Ocurre cuando el intervenido forma una actitud favorable o desfavorable
hacia la innovación.
Figura10: Ciclo de Vida del Intervenido Aprendizaje: Ocurre cuando el intervenido aprende los conceptos y prácticas de la
intervención. Implementación: Ocurre cuando el intervenido individuo pone la
intervención en uso
• Implementación: Ocurre cuando el intervenido implementa los productos y/o servicios de la
intervención.
Pre Inversión Inversión Operación
• Impactos: Son los cambios producidos por la intervención. Estos impactos pueden ser
sociales, económicos y/o ambientales.
• Cierre, Disposición: Ocurre cuando el intervenido concluye con el uso, prácticas de la
Idea intervención.
Perfil Diseño Marcha
Pre factibilidad Ejecución Operación Plena
Factibilidad
Una vez identificado el ciclo de vida del intervenido, se deberá conocer cómo los demás
actores de la red social se han impactado en cada etapa de este ciclo de vida.
Fuente: CEPAL, Manual de Formulación, Evaluación y Monitoreo de Proyectos Sociales. Ejemplo: Caso Matrimonio.
Actor: La Novia (Intervenida)
Para el Intervenido:
La mayoría de los proyectos sociales (intervenciones) buscan un cambio de conducta del
intervenido, el cual pasa por un proceso para adoptar dicha intervención.
Como hemos mencionados el SROIM ayuda a identificar, medir y gestionar los impactos de las
intervenciones sociales, por ello resulta importante conocer el ciclo de vida de los intervenidos
dado que ellos son los que tienen el impacto deseado por la intervención.
A continuación presentamos el ciclo de vida del intervenido
Figura11: Ciclo de Vida del Intervenido
Cierre /
Sensibilización Implementación Impactos
Disposición
Conocimiento Implementación: Económicos Disposición
Persuasión Uso Sociales Fin del Ciclo
Aprendizaje Ambientales De acuerdo al ciclo de vida, la novia pasa por las siguientes fases:
• Sensibilización – Enamoramiento: En esta etapa, toma conocimiento de las intenciones
del joven varón mediante manifestaciones directas e indirectas. Las actividades del joven
varón siguen aumentando en intensidad con la finalidad de persuadir a la joven mujer que
acepte su propuesta. Para ello el varón, le muestra las muchas ventajas que puede
A continuación describimos las fases de este ciclo de vida:

15. representar que ella acepte su propuesta. Ella acepta la relación y aprende las ventajas y De acuerdo al ciclo de vida de la intervenida, los padres de la novia pasan por las siguientes
desventajas que representa aceptar esta propuesta de amor (intervención). fases:
Durante esta etapa (antes de la intervención) existen actividades que la pareja empieza a
realiza, entre ellas son: inversión inicial (salidas, tiempo, dinero), conocer a la familia del • Sensibilización – Enamoramiento: En esta etapa, los padres de la novia toman
otro, realizar un compromiso formal y en general estos jóvenes se ven muy atractivos y en conocimiento de la relación de su hija, se ponen alertas y comienzan a preguntarse sobre
buen estado físico. el novio y sus intenciones. Los padres se ponen alertas y les genera muchas dudas esta
relación y sienten celos.
• Implementación - Matrimonio • Implementación - Matrimonio
En esta etapa se realiza el matrimonio, donde aparecen nuevas necesidades como por En esta etapa los padres han aceptado la relación y sólo les queda resignarse de ver a su
ejemplo: la vivienda, nuevos necesidades de bienes y servicios, aprenden a tener nuevas hija casada. Asimismo, se encuentran que tienen nuevas relaciones familiares con la familia
costumbres y responsabilidades. En general los amigos antiguos comienzan a desaparecer, del novio y su familia se ve ampliada por esta relación.
entre otros cambios.
• Impactos - Hijos
• Impactos - Hijos Luego de cierto tiempo, los padres de la novia se convierten en abuelos. Esto les trae
En esta etapa aparecen los cambios generados por la intervención (matrimonio). Uno de los alegrías, y engríen a su nieto con cariños y regalos.
principales cambios es la llegada de los hijos, que cambia el orden de prioridades, por lo
que tienen que aprender a ser padres, tener nuevas responsabilidades, tener mayores • Cierre – Abuelos
gastos, pero que también tienen nuevas motivaciones, alegrías y otros beneficios. En posible que los padres de la novia no participen en esta etapa.
• Cierre – Abuelos. Como podemos apreciar, la participación de los padres de la novia sólo será por un periodo de
En esta etapa, luego de varios años, la novia y su pareja se convierten en abuelos, que le 20 años.
representa nuevas alegrías, aprendizaje, gastos, etc.
Como podemos apreciar, el ciclo de vida de la intervenida sobre el matrimonio, puede tener Actor: Los amigos de la novia (antes del matrimonio)
más de 50 años, desde cuando era joven hasta que se convierte en abuela.
Como hemos mencionado ahora debemos conocer cómo son impactados otros actores en
cada etapa del ciclo de vida de la intervenida.
Actor: Padres de la Novia
De acuerdo al ciclo de vida de la intervenida, los amigos de la novia pasan por las siguientes
fases:

16. 4.4 Matriz de Impactos – Stakeholders.
• Sensibilización – Enamoramiento: En esta etapa, los amigos de la novia toman
conocimiento de esta relación. Aún participan en actividades con la novia, fiestas, Debido a la gran cantidad de impactos (económicos, sociales, y ambientales) que se generan
compromisos, y la mantienen en su agenda como amiga disponible. por cada actor identificado en la red social durante el ciclo de vida de la intervención, es
• Implementación - Matrimonio conveniente contar con una herramienta que nos facilite el ordenamiento de estas variable y
En esta etapa, los amigos de la novia desaparecen. que nos ayude a identificar los impactos que se nos puede escapar en este análisis.
Como podemos apreciar, la participación de los amigos de la novia sólo será por un periodo de La matriz Impactos – Stakeholders es la herramienta que facilita esta tarea. Esta matriz está
2 años. compuesta por los siguientes elementos:
a. Los actores relevantes de la red social.
Resumen del Ciclo de Vida En esta etapa empieza la priorización de actores, es decir, escoger sólo los actores relevantes
A continuación presentamos el resumen analizado de la intervención. Es decir, no se requiere que todos los actores identificados en la red social
aparezcan en el análisis del SROIM. Se debe priorizar los actores en base los siguientes
criterios: relevancia del actor en la intervención, disponibilidad de información, disposición del
actor a brindar la información requerida, alcance del estudio, cantidad de recursos disponibles,
entre otros
En la primera fila de la matriz se ubican los actores de la red social, es decir, se ubica en primer
término al Intervenido y sus actores relevantes, y luego al Interventor y sus actores relevantes.
Ver figura 12
Respecto a la ubicación del actor “Medio Ambiente” es diferente. Debido a que este actor en
general es impactado por los otros lo ubicamos en la columna de indicadores de impactos. Ver
figura 12
b. Indicadores de sostenibilidad:
• Indicadores económicos. Los cuales involucran aumento o disminución de variables
económicas como mayores ingresos, generación de empleo, ahorros, costos evitados,
disponibilidad recursos naturales, disponibilidad de tiempo, capitalización de los activos,
entre otros.
• Indicadores sociales: estos indicadores pueden ser divididos convenientemente,
dependiendo del objetivo de la intervención, en sub temas como: Educación, Salud,
Organizacionales, Derecho Humanos, entre otros.
Esta figura muestra como durante cada fase del ciclo de vida los indicadores de cada actor
varían. Esto es importante reconocer para cuando hagamos el análisis de flujo socio • Indicadores Ambientales. Estos indicadores indican los cambios generados (afectación y/o
económico. mejora) por la intervención al medio ambiente en los siguientes temas: agua, suelos, aire,
flora, fauna, residuos, entre otros.
Ver figura 12
c. Indicadores de Impacto en el ciclo de vida
Los indicadores que resultan del análisis del ciclo de vida, por cada actor, pueden ser
ordenados en esta matriz de manera sistemática.
Por ejemplo, para el caso de la novia (intervenida) podemos identificar que los indicadores que
aparece en todo su ciclo de vida del matrimonio (intervención) aparecen en la matriz (Ver figura
12) con la siguiente leyenda:

17. (e): fase de enamoramiento • Facilita la identificación de impactos en los actores durante el ciclo de vida. Es decir, debido
(m): fase de matrimonio a que los indicadores de impacto están ubicados en la primera columna de la matriz, esta
(h): fase de hijos. puede ayudar a identificar los impactos generados en todos los actores.
(a): fase de abuelos. • Permite identificar los indicadores tangibles e intangibles. Dentro de los indicadores
tangibles se podrá identificar aquellos con posibilidad de convertirse en valor monetario.
De igual manera, se pueden identificar los indicadores de impacto de los otros actores para el Con estos indicadores valorizados calcularemos el retorno social de la intervención.
ciclo de vida de la intervención.
Figura 12: Matriz Indicadores de Impacto Vs. Stakeholders (Caso : Matrimonio)
Indicadores Red Social de la Intervenida Red Social de la Interventor
Novia Padres Amigos Empresa Gobierno Novio Padres Amigos Empresa Gobierno
Economicos
Inversión Inicial (e ) x x
Tiempo (e ) x x
Vivienda (Adquisición) (m) x x
Nuevos bienes y servicios (m) x x
Nuevas constumbres (m) x x
Mayores gastos (h) (a) x x x x
Regalos x x
Asignación Familiar x x
Mayor prima de seguro de salud x x
Cambio de Domicilio x x
Social
Nuevas responsabilidades (m) (h) x x
Disminuye amigos (m) x x
Aprendizaje (h) (a) x x
Motivaciones (h) x x x x
Alegrias (h) (a) x x x x
Dudas x x
Estados de Alerta x x
Resignacion x x
Fiestas x x
amplia agenda telefonica x x
Conocer Familias (e ) x x x x
Compromiso (e ) x x
Buena forma física (e ) x x
Cambio de Estado Civil x x
Medio Ambiente
No existe
Ventajas de la Matriz Impactos Vs. Stakeholders
• Permite visualizar el real impacto de la intervención, es decir, en ella aparecen los actores
relevantes y cómo han sido impactos por la intervención. Por lo que esta matriz se convierte
en una herramienta ejecutiva para la toma de decisiones.

18. 5 Implementación
• Definidos los objetivos y facetas del problema, se comienzan a hacer borradores de las
Como se ha podido ver en la etapa de Gestión del SROIM, el análisis de la intervención es posibles preguntas, tratando de redactar en forma clara, sencilla y concreta..
realizada generalmente en gabinete, es decir, a través de expertos e información secundaria.
Esta es una buena aproximación de los reales impactos que ocurren en la intervención. • Toda encuesta va precedida por datos personales relevantes que sirven además para
Sin embargo, esto sigue siendo teórico, es decir, la información identificada en la matriz relacionar el problema investigado según características o condiciones propias de los
(indicadores de impacto, la red social y el ciclo de vida) debe ser validada en el campo. sujetos como por ejemplo (edad, sexo, profesión, años de experiencia, estado civil, etc)
• Para estandarizar y facilitar su aplicación, debe redactarse una presentación inicial que
justifique la importancia de obtener la información requerida. Es recomendable garantizar la
privacidad de los datos suministrados.
5.1 Recolección de Información
• El siguiente paso es estudiar el plan de muestreo. En la mejor investigación de encuestas
se utilizan muestreos aleatorios.
Una vez obtenidos los indicadores de los elementos teóricos y definido el diseño de la
investigación, será necesario definir las técnicas de recolección de datos para construir los
Diseñada la encuesta, se prueba en una pequeña muestra representativa del universo. Se
instrumentos que nos permitan obtenerlos de la realidad. Un instrumento de recolección de
revisa con varios expertos y se le da la forma final. Esto constituiría el proceso de verificación
información es cualquier recurso de que se vale el investigador para acercarse a los fenómenos
de la validez del instrumento.
y extraer de ellos los datos (primaria y/o secundaria)
Hasta aquí, la primera parte que implica el diseño de una encuesta. La recolección de los datos
Datos primarios y secundarios.
por medio de la encuesta sería la segunda parte. Los entrevistadores o aplicadores deben ser
• Datos primarios: son aquellos que el investigador obtiene directamente de la realidad,
entrenados y enviados al campo con instrucciones precisas. En la mayoría de los casos no se
recolectándolos con sus propios instrumentos.
les permiten libertades acerca de a quién entrevistar. Su trabajo debe estar programado,
• Datos secundarios: son registros escritos que proceden también de un contacto con la
supervisado y verificado.
práctica, pero que ya han sido elegidos y procesados por otros investigadores.
La tercera parte del plan de flujo es la analítica. Se codifican y tabulan las respuestas. Por
Para recoger esta información se utiliza diversos métodos de de recolección de información, “codificación” se entiende el proceso de traducción de las respuestas y de la información del
dentro de los cuales tenemos:
entrevistado a categorías específicas para propósitos de análisis.
• Encuestas Ventajas y desventajas
• Entrevistas
• Observación La encuesta tiene la ventaja de su amplio alcance, puede ser rápida en su construcción y
• Grupos Focales. económica en su aplicación. Se adapta mejor a una investigación “extensa” que a una
“intensa” ya que la información que se busca, más precisa y puntual, suele ir en desmedro de
la profundidad. Otra desventaja es que en ciertos casos puede apartar en forma temporal al
A continuación detallaremos los métodos mencionados: encuestado de su propio contexto social; y esto puede invalidar el resultado de la encuesta. La
entrevista es un suceso extraordinario en la vida del entrevistado. Esta separación puede
afectar el modo de interacción con el entrevistador en forma no natural.
ENCUESTAS15
La investigación por encuestas estudia poblaciones grandes o más pequeñas, seleccionando y LA ENTREVISTA16
analizando “muestras” elegidas de la población para descubrir la incidencia relativa, la
distribución y la interrelación de variables sociológicas y psicológicas. Suelen así denominarse Las entrevistas o cuestionarios orales pueden adoptar varias formas, desde una sesión de
“encuestas de muestreo”. preguntas y respuestas totalmente informal realizada en la calle, hasta una interacción
altamente estructurada y detallada. Aunque no hay que preocuparse por el formato físico de las
Pasos para la realización de una encuesta preguntas de la entrevista (porque el entrevistado nunca las ve), si hay que ocuparse de
cuestiones como las transiciones entre secciones, ser sensibles al tipo de información que se
• El plan de flujo de una encuesta comienza con los objetivos de la encuesta. ¿Cuál es la está solicitando ser objetivos y directos.
información que se desea obtener?. ¿Se trata de un problema puntual y de una variable
sencilla, o de una variable más compleja que tiene diferentes facetas y dimensiones?
15 16
Kerlinger, Fred. 2001. Investigación del comportamiento, cuarta edición. Salkind, Neil. 1998. Métodos de Investigación. Pearson Educación.

19. Suelen ser muy útiles cuando se desea obtener información que de otra forma resultaría • Sólo con consentimiento del entrevistado, podrá utilizar grabación o video. Sin embargo, no
inaccesible, lo que incluye el conocimiento de primera mano de los sentimientos y percepciones deje que la cinta corra sin tomar anotaciones que pueden ser muy importantes, como
de las personas. Los resultados de las entrevistas se combinan con otras técnicas de lenguaje postural, no verbal, etc.
observación y de documentos importantes.
• Recuerde que su misión es obtener información. Concéntrese en su tarea y utilice una serie
Ventajas y desventajas de la entrevista: de preguntas impresas como ayuda o guión de entrevista. Debe conocerlas de antemano
para no dar la impresión de improvisación o desinterés.
Las entrevistas ofrecen gran flexibilidad porque las preguntas se pueden guiar en cualquier
dirección (dentro del ámbito del proyecto). También se puede observar la conducta no verbal • Vista de manera apropiada (no es conveniente demasiados adornos y detalles en la forma
del entrevistado, la cual aporta información valiosa. No obstante también tienen su lado de vestir)
negativo, consumen mucho tiempo por lo que resulta una técnica costosa y los entrevistados, al
no disfrutar del anonimato total se pueden manifestar reacios a responder de manera honesta. • Encuentre un lugar tranquilo para realizar la entrevista, donde usted y su entrevistado no
Al no tener un formato estandarizado de preguntas y darle libertad al entrevistador para estén sujetos a distracciones.
expresarlas, se puede caer en subjetividad y en variantes de entrevistadores, donde unos
resultarían más indagadores y exitosos en obtener la información y otros más cautos o • Sea directo con sus preguntas. Si el entrevistado no le proporciona una respuesta
prudentes en el arte de entrevistar, los cuales obtendrían menor información y por lo tanto satisfactoria la primera vez que hace la pregunta, plantéela de otra manera hasta acercarse
resultados diferentes. lo más posible a la respuesta que usted cree necesitar.
Cómo diseñarla: • Haga que el entrevistado se sienta parte importante del proyecto y no sólo como alguien
que está presentando una prueba. A la mayoría de la gente le gusta hablar si le dan una
1. Plantear el propósito de la entrevista, teniendo en mente las metas del proyecto de oportunidad. Dígale que se da cuenta de lo valioso que es su tiempo y lo mucho que
investigación aprecia su participación. No olvide “prometer y entregar, en su debido tiempo, los
resultados”.
2. Seleccionar la muestra apropiada para el estudio, tanto por sus características como por
su tamaño. Si vamos a estudiar y conocer “estilos de supervisión educativa” sería interesante • Finalmente de las gracias al entrevistado e invitelo a consultar dudas o a realizar
entrevistar a Directores de Planteles, pero también a los supervisados, es decir, a los docentes comentarios y sugerencias.
y tratar de apreciar cómo ellos se sienten supervisados. El tamaño de la muestra suele ser más
reducido que cuando se trabaja con encuestas o cuestionarios, por razones de tiempo y costo.
• Para convertirse en un buen entrevistador se requiere de práctica. La primera entrevista
suele estar llena de aprehensiones y dudas. Es conveniente ensayar y grabar con video
3. Diseñar las preguntas, sean estructuradas o no estructuradas, deben ser claras y
para observar y tratar de mejorar la postura, dicción, tono de voz, pausas entre una
directas, sin intenciones ocultas, palabras rebuscadas o difíciles de entender. Una de las
pregunta y otra, o entre respuestas. A medida que se hagan más entrevistas, habrá mayor
mejores formas de averiguar qué tan buena es una entrevista es someterla a “una prueba
confianza y dominio de las preguntas, una interacción menos tensa y se obtendrá
piloto”. Utilícela con personas que tengan las mismas características que el público al que va
información más útil.
dirigida. Solicite retroalimentación y haga los cambios que considere pertinentes.
4. Una vez definido el formato o el guión de entrevista, llega el momento de “capacitar a los
entrevistadores”. La mayor parte de los rasgos que se buscan en un entrevistador son obvios:
LA OBSERVACION17
amable, buena presentación, aspecto poco provocativo, responsable para llegar puntual al sitio
de la entrevista, ni muy tímido ni demasiado agresivo, capaz de intuir cuando debe profundizar
Implica la interacción social entre el investigador y los informantes en el medio o contexto de
con un “¿Por qué?” y cuando de esperar que se produzca la respuesta, sin presionar.
estos últimos, y durante la cual se recogen datos de modo sistemático y no intrusivo.
El investigador inicia su estudio con interrogantes e intereses generales y por lo común no
Cómo aplicar la entrevista:
predefine la naturaleza y el número de casos, escenarios o informantes que habrá de estudiar.
El diseño de investigación en la observación participante permanece flexible.
• No inicie la entrevista en frió. Entre en calor con algo de conversación sobre cualquier tema.
Utilice cualquier cosa que sirva para romper el hielo y hacer más cálida la interacción. Este Ahora bien, ¿cómo entrar y actuar en el campo o escenario de estudio?
período de tiempo que puede ser más largo o corto se denomina “rapport” y significa “lograr
la confianza” para poder comenzar la entrevjsta.
17
Taylor, S.J.; Bogdan, R. 1995. Introducción a los Métodos Cualitativos de Investigación

20. 1. Durante los primeros días los observadores deben permanecer relativamente pasivos, como técnicas complementarias, lo que produce la llamada “triangulación”. Esta triangulación
palpar la situación, avanzar lentamente tratando de no alterar la rutina establecida. también puede obtenerse con un trabajo en equipo, cuando dos o más personas estudian el
mismo escenario.
2. Durante este período inicial, la recolección de datos es secundaria para llegar a conocer
el escenario y las personas. Es importante, en la medida que la gente pregunte, aclarar quién
es uno y por qué esta allí sin decir exactamente qué es lo que estudiamos (para no ocasionar
inhibición o sentimientos de amenaza). Es común que muchas veces el investigador se sienta GRUPOS FOCALES18
incómodo, con incertidumbres y hasta frustración, pero esto mejorará a medida que el estudio
progrese.
Los grupos focales están típicamente compuestos por 7 a 10 participantes, seleccionados por
3. Las observaciones no deben ser muy largas en tiempo, deben ser del lapso en que tener ciertas características en común y que guardan relación con el tema o tópico que se
permiten ser recordadas. Por lo tanto, no permanezca en el campo si siente que va a olvidar desea tratar en el grupo. Esta técnica se puede repetir varias veces con gente diferente. Un
muchos de los datos o no tendrá el tiempo para registrarlas. estudio donde se aplique esta técnica requiere mínimo de tres grupos, aunque hay
investigaciones que pueden incluir hasta una docena de grupos.
4. Para lograr el rapport o el nivel de confianza y aceptación de los informantes se
aconseja: El investigador ha de ser un hábil entrevistador para fomentar en el grupo un ambiente
• Reverenciar sus rutinas, amoldarse al modo como ellos hacen las cosas permisivo que nutra y permita expresar diferentes percepciones y puntos de vista, sin presionar
• Ayudar a la gente, hacer favores. para que haya un plan, votación o se alcance un consenso. La discusión en grupo es
• Ser humilde, desplegar un conocimiento excesivo ocasiona amenaza conducida varias veces con tipos similares de personas con la finalidad de identificar patrones y
• Interesarse por lo que los otros hacen o dicen. tendencias en esas percepciones. La discusión es cómoda, a menudo agradable para los
participantes y los miembros del grupo se influencian unos a otros respondiendo a ideas y
5. Identificar informantes claves. Generalmente el investigador se relaciona con todos los comentarios en la discusión.
informantes, pero trata de cultivar relaciones más estrechas con una o dos personas
respetadas y conocedoras del medio que se constituyen en fuentes primarias de información y Es una técnica que utiliza entrevistas las cuales permiten que los individuos respondan sin
le proporcionan una comprensión más profunda del escenario. Estas relaciones más estrechas sentirse limitados.
no deben establecerse hasta haber adquirido una buena sensibilidad del escenario.
Las entrevistas en grupos focales están ampliamente aceptadas dentro del marco de la
6. El investigador comenzará a definir líneas específicas de indagación y tendrá que investigación porque producen resultados creíbles a un costo razonable. Es una técnica que ha
formular preguntas para permitir que la gente hable sobre lo que tiene en mente y lo que le ido creciendo en popularidad entre científicos sociales. Es un procedimiento particularmente
interesa. En este sentido, cuando la gente comience a hablar, debe alentarlos a que digan más apropiado para usar cuando el objetivo es explicar cómo la gente considera una experiencia,
cosas sobre los temas que está interesado, no dar por supuesto que está entendiendo lo que la idea o evento.
gente dice, preguntar ¿Qué entiendes tu por eso? ¿Me lo puedes explicar de nuevo?, etc. Por
lo tanto, en la medida que los observadores adquieren conocimientos y comprensión del Los resultados que produce el grupo focal son datos cualitativos que proveen una visión sobre
escenario, las preguntas pasan a ser más directivas y focalizadas. las actitudes, percepciones y opiniones de los participantes. El entrevistador debe cumplir con
varias funciones dentro del grupo: moderar, escuchar, observar y eventualmente analizar,
7. Es preciso aprender el propio lenguaje de los informantes, porque las palabras y utilizando un proceso inductivo. El investigador inductivo consigue comprender procesos a
símbolos utilizados en el mundo del investigador pueden tener significados muy diferentes en través de la discusión, en oposición a querer probar o confirmar teoría o hipótesis
los mundos de sus informantes. Esto solamente se logra después de un período extenso de preconcebidas.
observación.
El arte de preguntar en grupos focales:
8. El registro de notas debe ser completo, preciso y detallado. Para lograr mayor objetividad
y confiabilidad se aconseja que un colega lea las notas. Estas deben incluir descripciones de Las preguntas han de ser estimulantes para que la gente responda. Convienen las preguntas
personas, acontecimientos y conversaciones, tanto como las acciones, sentimientos, semi abiertas, porque sin sugerir respuestas, el entrevistador conserva el propósito del grupo
intuiciones o hipótesis de trabajo del observador. La estructura del escenario se describe focal. Algunos ejemplos son:
detalladamente. En resumen, las notas de campo procuran registrar en el papel todo lo que se ¿Qué piensan ustedes acerca de .. ?
puede recordar de la observación. Una buena regla que se establece es “si no está escrito, no ¿Cómo se sintieron ante .. ?
sucedió”.. ¿Qué sugieren ustedes para mejorar . ?
¿Cuáles son los problemas mayores que tienen los padres con sus hijos adolescentes?
9. Es común combinar la técnica de observación participante con otras técnicas para un
estudio. Generalmente se utilizan las entrevistas a profundidad y los análisis de documentos
18
Krueger, R.A. 1994. Focus Group, a Practical Guide for Applied Research

21. Cuando no debe usarse el grupo focal 5.2 Aislamiento de la Intervención
1. Cuando el ambiente está emocionalmente cargado y la búsqueda de información puede La primera pregunta de evaluación que se busca resolver con la estimación cuantitativa del
generar o intensificar conflictos impacto de una intervención es cuál hubiera sido la situación de los beneficiarios si ellos no
2. Cuando el investigador no tiene control del grupo o lo ha perdido sobre el grupo hubieran participado en la intervención o no hubieran estado expuestos al programa que se
3. Cuando se necesitan proyecciones estadísticas evalúa. Esta es una pregunta que aplica a cualquier tipo de intervención y su estudio permite
4. Cuando otras metodologías pueden producir mayor calidad de información. analizar los efectos esperados y no esperados que la intervención está generando en los
5. Cuando el investigador no puede asegurar la confidencialidad de los informantes beneficiarios. Esto se denomina Aislamiento.
Ventajas de la técnica Dado que buscamos el retorno social de la inversión del interventor, es necesario realizarse la
segunda pregunta: ¿Cuántos de estos beneficios o impactos generados por la intervención
1. Es una técnica natural, porque la gente está acostumbrada a interactuar unas con otras y corresponden a la inversión realizada por el interventor?, es decir, ¿Cuánto de estos
en esa interacción se pueden observa toda la dinámica de la relación, influencias, inhibiciones, beneficios son atribuibles al interventor? Esto se denomina Atribución.
cambios de actitud, etc.
Estas ideas se puedes representar mediante la siguiente ecuación
2. La segunda ventaja es que permite al investigador explorar anticipadamente posibles
soluciones a problemas que pueden presentarse.
3. La técnica es fácilmente entendida por todos y sus resultados tienen un alto porcentaje = ∗ ó
de credibilidad, al no ser presentados bajo cuadros estadísticos complicados sino con
terminología propia de los mismos participantes.
4. Es una técnica de bajo costo. Los participantes se pueden convocar hasta por teléfono. A. Aislamiento: “Qué hubiera pasado de todas maneras sin la intervención?”, es una medida
Las sesiones no necesitan de grandes recursos, a excepto de un hábil entrevistador y si los de lo que hubiera pasado sin la intervención no existiera.
participantes lo permiten, una grabadora o video.
5. Las entrevistas en grupos focales proveen de rápidos resultados. La información que se
pretende obtener puede surgir rápidamente y preparar un informe de análisis sobre ella en = −
menos de una semana
Limitaciones: Donde:
1. El investigador puede tener menor control de la sesión, comparado con el que tendría • Con el Proyecto, son las condiciones de vida que el individuo alcanzó cuando participó en
con un solo entrevistado. Necesita estimular el proceso de conversación en todos los el programa,
participantes y que ellos se oigan entre sí, tarea que no resulta fácil. • Sin el Proyecto, representa las condiciones de vida que el individuo hubiera alcanzado en
ausencia del programa, y
2. Los datos obtenidos son difíciles de analizar. Los resultados han de ser interpretados
dentro del contexto en que se producen. A veces los participantes suelen modificar sus
posturas individuales después de interactuar con otros.
Métodos de Aislamiento
3. La técnica requiere de entrevistadores cuidadosamente entrenados.
Existen diversos métodos para aislar la intervención, por lo que sólo explicaremos los dos
4. Los grupos pueden variar considerablemente. Cada grupo focal puede tener principales:
características únicas; unos pueden resultar apáticos, otros estimulantes, otros mostrar
resistencia, etc. Para evitar en lo posible que esto ocurra, se recomienda que los participantes Grupo de Control. El impacto se debe estimar mediante una comparación sistemática entre
sean seleccionados con diversidad de experiencia y características personales. grupos de población que reciben los beneficios de la intervención (grupos de tratamiento) y
grupos de no beneficiarios (grupos de control), que son similares en los aspectos más
relevantes.

22. La figura XXX, muestra el grupo de control y el grupo experimental. La diferencia entre ambos
grupos se puede atribuir a la intervención.
Supongamos una intervención de desarrollo de capacidades de mujeres emprendedoras. Se
realiza una selección de los grupos de control y experimental. Se mide la efectividad de la
intervención con los ingresos anuales de cada grupo.
Para el caso de grupo de control se encuentra que existe un incremento anual de sus ingresos
de 500 dólares, mientras que para el grupo experimental es de 2,000 dólares. Podemos decir
que la intervención ha contribuido con 2,000 – 500 = 2,500 dólares.
Figura 13.
Si consideramos que en el año5, los ingresos eran de 1,200 dólares y que si no hubiera esta
intervención, en el año 6, los ingresos hubieran sido de 1,800 dólares.
Por lo anterior, el impacto de la intervención es de 2,500 – 1,800 = 700
B. Atribución19: En una situación donde los beneficios sociales es el resultado de las
actividades de varias organizaciones, la atribución es la medida de cuánto de estos
beneficios le corresponde a una organización en particular. Esta atribución se puede
Línea de Tendencia. El impacto también se puede estimar comparando el grupo de expresar como el porcentaje de su inversión respecto a la inversión total realizado por
beneficiarios en diferentes momentos del tiempo, el cual puede ser reflejado en una línea de todos los actores.
tendencia. Esa línea se proyecta hacia el futuro usando información previa. Cuando la
intervención se realiza, se debe comparar la variable estudiada con la intervención con la Como cualquier negocio los beneficios se reparten de manera proporcional a la inversión
proyección de esta línea (sin la intervención). Cualquier diferencia entre estos valores puede realizada por los socios, por lo que para conocer qué parte de los beneficios son atribuibles al
ser atribuido a la intervención. interventor es necesario afectar estos beneficios por la atribución del interventor.
La figura XXX, muestra la línea de tendencia de los ingresos anuales de un agricultor. En el La implementación de las intervenciones sociales se debe a la participación de varios actores,
año 5 recibe una intervención que consiste en desarrollo de capacidades y la instalación de como por ejemplo:
riego tecnificado. En el año 6, se realiza la medición de los ingresos que asciende a 2,500 • El interventor, quien diseña e implementa la intervención con una inversión asignada.
dólares. • El intervenido, quien participa en las charlas de capacitación, realiza inversiones de tiempo
e infraestructura, y en algunos casos dinero como contrapartida.
Figura 14 • El Gobierno (municipio, centros de salud públicos, centros de enseñanza pública, etc.),
quien puede entregar facilidades para la charla de capacitación, personal de apoyo,
especialistas, maquinarias, y dinero.
• Organismos internacionales y otras organizaciones, quienes participan de alguna manera
en el proyecto.
Para conocer la atribución del interventor se debe conocer qué porcentaje es su inversión
respecto al total de la inversión del proyecto.
ó
ó = 100%
ó
19
Olsen, Sara y otros. 2005. a framework for approaches to sroi analysis

23. • Sin la intervención estos 50 padres hubieran tenido que volver a gastar 6,000 (negativo)
C. Ejemplos dólares para que sus hijos estudien el mismo año escolar.
• Con la intervención, este gasto ya no es necesario (igual a 0), es decir, ya no gastan
Participación de dos actores. para que sus hijos estudien el mismo año escolar.
Para una intervención agrícola productiva que involucra capacitación y entrega de semillas a
los agricultores se tiene lo siguiente:
= 0 − −6,000 = 6,000
Cálculo del Aislamiento:
• Ingresos de los agricultores antes del proyecto: 1,000 dólares anuales.
• Ingresos de los agricultores después del Proyecto: 1,500 dólares anuales. Cálculo de la Atribución:
= 1,500 − 1,000 = 500 • Interventor (empresa minera): 10,000 dólares.
• Intervenidos (Docentes y directores): 1,500 dólares
¿Cuánto de estos 500 dólares son atribuibles a la inversión del interventor? • Unidad de Gestión Educativa Local= 200 dólares
Cálculo de la Atribución: Inversión total= 10,000 + 1,500 + 200 = 11,700 dólares.
Interventor: 15,000 dólares. Atribución del interventor= 10,000 / 11,700 = 85.4%.
Intervenido: 3,26420
Inversión total= 15,000 + 3,264 = 18,264 dólares.
Atribución del interventor= 15,000 / 18,264 = 82.13%. = ∗ ó
= 6,000 ∗ 0.854 = 5,128 ó
= ∗ ó
= 500 ∗ 0.823 = 411
Participación de tres actores.
Para una en educación para niños de nivel primaria que involucra capacitación a los profesores
y directores de 10 centros educativos dentro del área de influencia de una empresa minera. El
objetivo del programa es incrementar el nivel de conocimiento de los niños. Uno de los
impactos de este programa es evitar que 50 niños repitan de año escolar.
El costo anual para un padre de familia en mandar a su hijo al colegio es de 120 dólares. Para
todos los padres es:
Costo total = 120 x 50 = 6,000 dólares.
Cálculo del Aislamiento:
20
Se describe el Cálculo:
• Jornales invertidos para la capacitación e implementación: 33.
• Valor del jornal: 8 dólares.
• Valor total de los jornales: 33x8= 264 dólares
• Alquiler de las tierras para la siembra: 3,000 dólares.
Total Inversión del Intervenido= 3,264 dólares.

24. 5.3 Cálculo del Valor Monetario Hasta este momento de la intervención NO ha existido cambio social, es decir, esto ocurre
inmediatamente luego de la capacitación (el cambio se producirá cuando apliquen los
Como recordamos de la figura 15, existen dos tipos de indicadores de resultados que se conocimientos adquiridos)
generan por una intervención social, los cuales son los Outputs y los Outcomes.
Ejemplo: Una empresa minera invierte US$ 50,000 para la instalación de cocinas mejoradas
Figura 15. Tipologia de indicadores en los hogares de las familias pobres dentro de su área de influencia.
Interventor:
Inputs Activities Outputs Outcomes Empresa Minera.
Inversión = = -50,000 (negativo para el interventor)
Cambios en las Intervenido:
Recursos: Unidad Medible. condiciones de los
Inversión Servicio o producto
Familias
intervenidos.
Equipo entregado: Indicador de impacto: Capitalización del hogar
Personal # persona capacitadas •Obtención de empleo. Valorización= +50,000 (positivo para los intervenidos o Beneficiarios)
Facilidades # familias intervenidas. •Aumento de ingresos.
•Ahorro de insumos. SROIM = -50,000 + 50,000 = 0
50,000
Ejemplo: Una empresa pesquera invierte US$ 10,000 para entregar refuerzo nutricional de los
Por lo anterior, el cálculo del valor monetario se debe realizar en ambos indicadores de
niños menores de 5 años con problemas de nutrición.
resultados
Interventor:
A. Valor Monetario de los Outputs.
Empresa Pesquera
Este cálculo del valor monetario es sencillo si consideramos lo siguiente:
Inversión = = -10,000
• La inversión del interventor (negativo) lo reciben los intervenidos o beneficiarios directos
(positivo). Es decir, hasta este momento sólo se analiza la transferencia de la inversión de
Intervenido:
un actor (interventor) a otro (intervenidos).
Niños
• Sólo considera la inversión total de la intervención. Indicador de Impacto: Refuerzo Nutricional = +10,000 (Beneficio)
• La valorización indica qué actores y cómo se han beneficiado con esta inversión.
• Hasta este momento no existen cambios de las condiciones de los intervenidos. Hasta aquí SROIM = -10,000 + 10,000 = 0
el SROIM = 0. 10,000
Ejemplo: Una empresa cervecera invierte US$ 20,000 para capacitar a las familias agricultoras Este tipo de análisis permitirá conocer dónde se encuentra la inversión, es decir, qué actores lo
(intervenido). tienen y cómo se han impactado. Estos cálculos se deben reflejar en la valorización de la Matriz
Indicadores Impactos Vs. Stakeholders.
Interventor:
Empresa cervecera.
Inversión = -20,000 (negativo para el interventor)
B. Valor Monetario de los Outcomes.
Intervenido:
Agricultores Luego de determinar las valorizaciones de los outputs o cuando el SROIM = 0, se debe
Indicador de Impacto: Adquisición de conocimientos continuar con la valorización de los impactos o outcomes que son los cambios en las
Valorización= +20,000 (positivo para los intervenidos o Beneficiarios) condiciones de los intervenidos. Estos impactos pueden ser tangibles o intangibles.
SROIM = -20,000 + 20,000 = 0 1) Técnicas de Valorización de Impactos Tangibles:
20,000
Precio de mercado.

25. En general, lo ideal es disponer de información procedente de mercados bien establecidos. ejemplo, revela la disposición a pagar que valora la percepción individual de la
Estima el valor económico de productos y servicios convencionales o no, que son transados en probabilidad de muerte prematura. Por otro lado, algunas instituciones de gobierno pueden
los mercados. La ventaja del método es que los precios, cantidades y costos son relativamente entregar valor de la vida según sectores, por ejemplo, para el sector hidrocarburos, en el
fáciles de obtener. Sin embargo, muchas veces los datos de mercado están únicamente caso peruano, el OSINERG22 entrega el valor estadístico de la vida valorizado en 1.84
disponibles para un número limitado de bienes y servicios. millones de nuevos soles. El valor de la vida estadística se entiende como la disposición a
pagar que muestra una persona promedio (persona estadística) para adoptar medidas que
Veamos algunos ejemplos de precios de mercados convencionales y no convencionales: reduzca el riesgo de afectación grave o fatal a su vida.
• Mayores ingresos. Existen intervenciones sociales cuyo objetivo es mejorar los ingresos de
las familias, en estos casos, la mejora de los ingresos tienen que ver con la mejora de la Como se ha podido apreciare muchos variables como el valor del tiempo no laboral, el precio
productividad de sus productos (agrícolas, artesanías, productos pesqueros, lácteos, entre de la tonelada de CO2 y el valor de la vida humano tienen precio en el mercado el día de hoy,
otros) que serán comercializados. Estos productos tienen precios de mercado establecidos. sin embargo no siempre tuvieron este precio de mercado, es decir, en algún momento fueron
Precio de la Adquisición del Conocimiento. Para valorizar este concepto se debe considerados intangibles. Esto está ocurriendo con muchas variables que hoy son intangibles,
comprender que la educación en general pueden considerarse como un negocio, es decir, es decir, a medida que pasa el tiempo se hace posible su valorización.
los padres de familia realizan algún pago (inversión) al centro de enseñanza y lo que Para realizar esta valorización se usan diversas técnicas que se describen a continuación.
reciben sus hijo son conocimientos (beneficio). Por lo anterior, la adquisición de
conocimientos se puede valorizar por la inversión realizada para adquirirlo. Este valor 2) Técnicas de valorización de intangibles23:
puede variar según el área geográfica de la intervención o el sistema educativo (público o
privado) Habrá muchos otros casos, sin embargo, en que no exista mercado alguno para el bien en
cuestión, especialmente aquellos que tienen que ver con el aumento de las tasas de mortalidad
• Precio de la libre publicidad. Cuando se realiza una intervención social, es posible que los o morbilidad o con el deterioro de ecosistemas, por citar dos ejemplos especialmente
actores relevantes como el interventor, intervenido, comunidad, puedan ser mencionados evidentes. Que no existan mercados para determinados bienes plantea un problema, pero no
en diversos medios de publicidad (reportajes de televisión, periódicos, artículos de revistas, insalvable.
radios, etc.). En caso esta mención publicitaria no haya sido pagada por el interventor se Una descripción sintética de los métodos incluye los siguientes métodos:
puede considerar como libre publicidad, es decir, que los medios de comunicación
mencionan a los actores de manera voluntaria. El valor de esta libre publicidad se puede • Coste de reposición: el valor económico del bien o servicio se estima como el coste
conocer consultando a los diversos medios sobre sus costos. financiero de su restitución o sustitución de sus servicios por medio de una tecnología
creada por el ser humano (la función de depuración de aguas residuales de un humedal
podría estimarse a partir del coste de construcción y funcionamiento de una estación de
• Precio del tiempo. En el caso de un tiempo laboral, se puede determinar con el valor del tratamiento de aguas residuales).
sueldo de la mano de obra en el mercado (en caso existiese). En los casos donde no exista • Coste evitado: permite estimar el valor de la pérdida de bienestar implícita en cualquier
el valor del tiempo laboral o no laboral, se puede recurrir a estudios realizado por externalidad negativa como el coste en que habría sido necesario incurrir si el bien o
organismos públicos o internacionales. En el caso peruano, el Ministerio de Economía y servicio afectado no se proporcionase o se hiciese en condiciones deficientes (daños a las
Finanzas21, valorizó el valor del tiempo laboral y no laboral de los hombres, mujeres y niños propiedades evitados por la menor frecuencia e intensidad de inundaciones o costes de
de zona rural y urbana. salud evitados gracias a la función de tratamiento de la contaminación del agua de los
humedales).
• Precio de la Tonelada de CO2: La reducción de emisiones de dióxido de carbono (CO2) • Métodos basados en la función de producción: se emplean en aquellas situaciones en
como resultado de una disminución del uso de vehículos privados, reducción en el uso de que la provisión de un bien o servicio ambiental (agua o aire limpios, por ejemplo), es
combustible, etc. Esta reducción de emisiones podrán ser valoradas sobre la base del determinante para una función de producción de bienes y servicios, modificando por
precio de la tonelada de CO2 en el mercado de carbono existente o los créditos de carbono ejemplo las rentas de explotación (una mejora en la calidad del agua incrementa las
que resultan de lo establecido en los mecanismos de flexibilidad del protocolo de Kioto. capturas en un banco de pesca y, por tanto, las rentas de los pescadores), o para una
función de producción de utilidad.
• Precio de la Vida Humana. Debido a que algunas formas de contaminación inciden sobre la • Costo del viaje es una técnica que intenta deducir valor a partir del comportamiento
salud al punto de comprometer la supervivencia, los analistas deben enfrentar la pregunta observado de los visitantes de un sitio, a través del gasto total efectuado para la visita
acerca de la valoración de la vida. Eludir el tema no contribuye a solucionar los problemas (dinero y tiempo asignado a la visita) y de esa manera derivar una curva de demanda por
socio ambientales. En forma rutinaria el gobierno, las empresas y los individuos toman los servicios ofrecidos por el sitio. El beneficio total obtenido por los visitantes puede ser
decisiones que pueden modelarse por una asignación de valor de intercambio monetario a calculado a partir de ésta curva de demanda. El método de costo de viajes se emplea
cambios en la probabilidad de daño o muerte. La contratación de seguros de vida, por generalmente para estimar el valor de lugares de recreo, como parques públicos y reservas
22
OSINERG. 2006. El valor de la vida estadística y sus aplicaciones a la fiscalización de la industria de hidrocarburos.
21 23
Resolución Directoral 003-2011-EF CEPAL. 2008. Guía para decisores Análisis económico de externalidades ambientales

26. naturales. Puede emplearse para estimar la disposición a pagar por concepto de turismo 5.4 Flujo de Caja Social
ecológico ó la tarifa para visitar un parque nacional.
• Precios hedónicos han sido ampliamente utilizados para analizar la contribución de los
diferentes atributos (características) a los precios inmobiliarios. La premisa básica reside en El flujo de caja social es la herramienta clave para analizar los impactos de una intervención.
que el valor de una propiedad refleja una corriente de beneficios y que es posible aislar el Para poder ser leído por los demás se deben conocer los supuestos o datos sobre los que se
valor de la característica ambiental u oportunidad recreativa del bien. Una casa en un basa cada flujo de caja, siendo su principal objetivo demostrar que la intervención es viable o
barrio con baja polución del aire, por ejemplo, se vendería a mayor valor que una similar en que da suficientes rentabilidad social. El flujo de caja social es aquel que toma todas las
un barrio con alto nivel de polución de aire. Es posible que la técnica de precios hedónicos informaciones relevantes sobre los beneficios proyectados y las inversiones necesarias, ya
sirva para valorar algunas funciones ambientales en términos de su impacto en el valor de sean inversiones o gastos operativos, y señala en qué momento se requerirá el financiamiento.
las tierras, en el supuesto que éstas funciones se reflejen en los precios de la tierra.
Cuando aplicamos ésta técnica al caso de la vivienda, ésta aproximación es referida
habitualmente como aproximación del valor de la propiedad, cuando aplicamos a los datos A. Los beneficios sociales
sobre salarios; es generalmente referido como aproximación de salario diferencial.
• Valor Contingente: trata de descubrir la disposición a pagar o la compensación exigida de Usualmente los beneficios sociales de una intervención corresponden a los diversos impactos
una persona por la variación en las condiciones de su entorno (una encuesta de valoración valorizables de cada actor de la red social. Estos impactos pueden ser económicos, sociales y
contingente permitiría, en teoría, aproximarse a ese valor preguntando directamente por la ambientales.
cantidad monetaria que estaría dispuesto a percibir o desembolsar un encuestado
enfrentado a una situación hipotética) Para el análisis de los beneficios sociales se debe tener presente las siguientes
• Transferencia de resultados. Consiste en emplear el valor monetario a analizar que ha consideraciones:
sido determinado empíricamente en una localización concreta (estudio de origen) al
contexto propio del estudio que se está llevando a cabo (estudio de destino). El tiempo de inicio de los impactos. Cada actividad de la intervención tiene un inicio para su
implementación que involucra: sensibilización, capacitación, implementación. Esto puede durar
meses u años. Asimismo, los beneficios de estas actividades tienen un inicio posterior. Es
necesario conocer u estimar cuándo empiezan estos beneficios.
Por ejemplo: para la instalación de cocinas mejoradas para 150 familias beneficiadas puede
durar todo un año. Los impactos de esta instalación de cocinas mejoradas pueden ser: ahorro
en leña y reducción de emisiones de CO2. Por lo tanto estos impactos empezarán el siguiente
año.
Otro ejemplo puede ser la instalación de riego por goteo para las familias de agricultores que
siembran plantones de Paltas (aguacates). Los impactos pueden ser:
• Capitalización de sus tierras, es decir, con disponibilidad de agua sus tierras se valorizan.
Esto puede ocurrir de manera inmediata, en el siguiente año de la instalación de las tierras.
• Ahorro en el uso de fertilizantes. Inicio del beneficio: al siguiente año de la instalación.
• Ahorro de tiempo (jornales). Inicio del beneficio: al siguiente año de la instalación.
• Mejora de productividad. Esto depende del producto agrícola. Por ejemplo, en el caso de la
palta (aguacate) esto puede ocurrir luego dos años de la instalación de los plantones que
son regados por este sistema.
Como se puede apreciar, en necesario establecer cuándo empiezan los beneficios o impactos
de cada actividad.
Tanto el inicio de las actividades de la intervención, así como, el inicio de los beneficios deben
estar reflejados en el flujo de caja social. En general se considera que el inicio de los beneficios
debe ser posterior al inicio de las actividades de la intervención.
El tiempo final de los impactos. Cada actividad tendrá un tiempo de permanencia de los
impactos. La determinación de este periodo debe fundamentarse con información técnica y
especializada de esta actividad. Se debe considerar consultar a los expertos sobre este
periodo. Ejemplo, si la actividad es la instalación de las cocinas mejoradas en las viviendas de
las familias, lo impactos son: ahorro de leña, reducción de emisiones de CO2, entre otras. La

27. pregunta es: ¿Cuánto tiempo durará estos impactos? Se puede presumir que estos impactos 7. Calcule el Valor Actual de las Inversiones. Usar la misma tasa social de descuento del
durarán el tiempo en que dicha cocina mejorada este en buenas condiciones (por ejemplo 10 paso anterior.
años). El experto de esta actividad debe basar su respuesta en experiencias anteriores y/o 8. Calcular el SROIM.
información secundaria sobre la duración de una cocina mejorada.
Estos beneficios esperados y su tiempo de duración deben estar reflejados en el flujo de caja
social.
B. Los egresos de caja
Son egresos de caja de todas las inversiones que se deben realizar tanto al momento de
realizar la inversión inicial como durante la operación de la intervención o proyecto.
Los rubros típicos de egresos para una intervención van desde los estudios previos, compra de
equipos, conseguir un local y adecuarlo, gastos legales de constitución, contratación y
entrenamiento de personal, etc. a la operación misma del negocio, con la compra de materia
prima o insumos, pagos por servicios, combustible y mantenimiento de equipos, personal,
uniformes y alimentación, promoción y ventas, gastos administrativos y generales, seguros, etc.
Cada movimiento de caja se debe anotar en el período que realmente le corresponde, siendo
que por lo general se deben realizar los gastos antes de lograr generar los ingresos. En ambos
casos, se refiere al movimiento del dinero (cuando se paga o se cobra) y no necesariamente al
momento en que se usa la materia prima o se realiza la venta.
En el flujo de caja social es normal que al comienzo se den valores negativos para el
inversionista o interventor, pero, estos mismo valores son positivos para los beneficiarios o
intervenidos. Es decir, se debe verificar que lo invertido por el interventor es lo recibido por los
intervenidos en el mismo periodo de tiempo. Esto es equivalente al SROIM = 0.
C. Pasos para el flujo de caja social
1. Defina las inversiones en el tiempo. Algunas intervenciones tienen un periodo de más
de un año, por lo que se debe identificar la cantidad de la inversión en el periodo
respectivo.
2. Identifique los beneficiarios directos de dichas inversiones. Estas cantidades deben
coincidir con las del paso anterior y en el mismo periodo de tiempo. Hasta aquí tenemos
SROIM = 0
3. Proyecte los beneficios (impactos) por cada actor. Establezca sus estimados de estas
variables para los siguientes años, pero ordénelos de manera coherente en el momento
donde empiezan y concluyen dichos beneficios.
4. Arme el flujo de caja. Analizar las dependencias entre beneficios e inversiones. Evalúe
la coherencia de los resultados y esté consciente sobre cómo se interconectan todas las
variables de su proyecto.
5. Calcular el total de beneficios sociales anuales por todo el horizonte proyectado.
6. Calcule el Valor Actual de los beneficios sociales. Para ello use la tasa social de
descuento oficial del País24 (Ver Anexo XX para las tasas de descuento de varios
países). Para el caso del Perú, esta tasa social de descuento es del 10%25
24
Cada País usa una Tasa Social de Descuento para sus inversiones públicas.
25
Resolución Directoral N 003-2011-EF/68.01. Anexo SNIP 10 – V3.1

28. 5.5 Calculo del SROIM decir, el puente peatonal se convierte en un perjuicio para los que lo usan. En este caso, los
ciudadanos perciben este puente como algo negativo para su seguridad.
− ó
=
ó
SROIM= 200
SROIM sumamente altos. Esto ocurre cuando los intervenidos perciben muchos beneficios y la
Veamos algunos ejemplos de valores del SROIM y su interpretación: inversión es poca. Por ejemplo, en algunos barrios marginales de la ciudad existen familias
viviendo en casas ubicadas en los cerros. Para realizar sus actividades diarias, estas personas
SROIM = 0.3. (hombres, mujeres y niños) tienen que bajar los cerros corriendo el riesgo de accidentarse,
ensuciarse, y demoras. La inversión en la construcción de escaleras es de bajo costos, pero los
Significa que por cada dólar de inversión se ha generado una cantidad del 30% sobre la beneficios para las familias son grandes como mayor seguridad, valorización de sus viviendas,
inversión en la red social identificada. Es decir, si la inversión fue de 10,000 dólares, se ha ya no se ensucian los zapatos o ropas, etc.
determinado que existe un 30% o 3,000 dólares adicionales a la inversión.
Otro ejemplo lo podemos ver en JaipurKnee, una pierna artificial para las personas con piernas
amputadas. Esta pierna artificial es de bajo costo, aproximadamente 20 dólares, pero los
beneficios obtenidos por las personas que lo usan son muchos: posibilidad de conseguir
SROIM = 0 mejores trabajos, mejores sueldos, mejor calidad de vida, etc. Para tener más mas información
Significa que los beneficios generados son iguales a la inversión realizada, es decir, o no de estos beneficios ver http://www.d-rev.org/projects/remotion.html
existen cambios de conducta o aplicación de lo recibido.
Por ejemplo, supongamos que un municipio decide invertir en la construcción de un puente
peatonal debido a los constantes accidentes de tránsito que ocurren en una determinada
avenida principal. También supongamos que los ciudadanos no usan este puente peatonal por
diversas razones (está muy lejos, pereza para subir y bajar escaleras, falta de conciencia de los
riesgos al cruzar la calle, entre otros)
El interventor es el municipio local que invierte 15,000 dólares.
El intervenido son los ciudadanos de la comunidad local, que recibe esta infraestructura
valorizada en 15000 dólares. Según la información recibida los ciudadanos no usan este
puente peatonal, por lo que no existen más beneficios a valorizar.
Calculo del SROIM:
= =0
Suma cero, es decir, lo que un actor invierte (Municipio, negativo) el otro lo recibe (Comunidad,
positivo) pero no produce cambios de conducta y/o no se implementa.
SROIM = -1
Los Beneficios (perjuicios) afectan a los intervenidos.
Por ejemplo, veamos el caso del puente peatonal del ejemplo anterior, supongamos que el uso
de ese puente peatonal sirva para que delincuentes asalten a las personas que lo utilizan, es

29. 6 Reporte 7 Guías para el SROIM
El reporte debe considerar el análisis de la audiencia,, es decir, ¿quiénes verán el reporte?. Debido a lo extenso de los temas desarrollados hasta el momento, es preciso resaltar
Pueden existir el público interno y público externo. algunas guías u orientaciones importantes para el cálculo del SROIM. A continuación se
realiza un resumen de las consideraciones a tener en cuenta para este cálculo.
En general el reporte debe considerar lo siguiente:
• Gestión
• La red social, describiendo los actores.
• Los impactos tangibles valorizados. • Para conocer el real impacto de la intervención se debe analizar las siguientes
• El retorno social de la inversión y su significado. Se puede presentar el SROIM actual (al herramientas de manera simultánea, es decir, el análisis no es secuencial sino se analiza
momento de la medición) y el proyectado en el flujo de caja. todas las herramientas a la vez.
• Sugerencias para mejorar el SROIM encontrado
• Los impactos intangibles recogidos. • Red social:
• La ética es importante al momento de elaborar el reporte. • Identificación el interventor. Es aquel que está en contacto permanente con el intervenido,
planifica la intervención y/o realiza la inversión. Es aquel donde el intervenido acude para
solicitar información, presentar reclamos, entre otras relaciones.
• Identificar el intervenido. De preferencia el intervenido es una unidad de análisis, como por
ejemplo, la familia, el padre, el agricultor, trabajadores, proveedores, etc. De preferencia se
evita mencionar a la Comunidad como intervenido.
• Identificar los actores dentro de cada grupo de interés. Los actores dentro de cada grupo de
interés (accionistas, proveedores, clientes, medio ambiente, gobierno, colaboradores,
comunidad) deben ser identificados. No necesariamente deben estar todos los grupos de
interés. También, es posible que una intervención pueda tener grupos de interés diferentes,
es decir, se pueden crear grupos de interés diferentes. Esto ocurre cuando un grupo de
interés no se ajusta a los antes mencionados.
• Considerar los impactos positivos y negativos en cada actor identificado en la red social.
• Considerar el impacto de todos los actores de la red social. Estos impactos pueden ser
tangibles o intangibles.
• Seleccionar aquellos impactos donde se pueda contar con la información y/o sean
significativos en valor para el estudio.
• Indicadores de sostenibilidad.
• Verificar que la actividad de la intervención tenga indicadores relacionados a la
sostenibilidad (económicos, sociales y ambientales)
• Ciclo de Vida
• Identificar el ciclo de vida del intervenido y sus indicadores de sostenibilidad en cada etapa
de este ciclo de vida.
• Identificar los indicadores de sostenibilidad para cada actor relevante en las etapas del ciclo
de vida del intervenido.
• Matriz de Impactos vs. Stakeholders
• En las columnas, ubicar al intervenido y sus actores, así como al interventor y sus actores
más relevantes.
• Ubicar al actor Medio Ambiente en una fila.

30. • Los indicadores sociales pueden ser subdivididos en: Educación, Organizacional, Salud, 8 Bibliografía
entre otros.
• En lo posible deben aparecer los indicadores económicos y ambientales. • CEPAL. Manual de Formulación, Evaluación y Monitoreo de Proyecto Sociales.
• Se debe verificar que se encuentren los indicadores relevantes del ciclo de vida. • CEPAL. 2008. Guía para decisores Análisis económico de externalidades ambientales
• CEPAL. 2009. El costo del hambre: impacto social y económico de la desnutrición
• Para la implementación infantil en Bolivia, Ecuador, Paraguay y Perú.
• Global Social Venture Competition, 2003. GSVC Social Impact Assessment Guide.
• Recojo de información. • International Standard Organization, 2010. ISO 26000: Guía de Responsabilidad Social
• Cuando se recoge y analiza la información sólo usar las fuentes más confiables • Lingane, A; Olsen, S. 2004. Guidelines for Social Return on Investment. California
Management Review.
• Aislamiento de la información. • Naciones Unidas. 2007. Indicadores de Desarrollo Sostenible: Guía y Metodología.
• Seleccionar por lo menos un método (grupo de control, estimaciones, línea de tendencia) Comisión de Desarrollo Sostenible.
para aislar los impactos de la intervención. • Nef, 2005. Measuring value creation in Social Firms: a do-it-yourself training manual for
• Considerar la atribución del interventor, para ello se debe analizar las inversiones de otros SROI.
actores. • Nef, 2007. Investing in Impact: Developing Social Return on Investment.
• Olsen, Sara y otros. 2005. a framework for approaches to sroi analysis
• Convertir en valor monetario. • OSINERG. 2006. El valor de la vida estadística y sus aplicaciones a la fiscalización de
• Si no existe información disponible o la información es incompleta no se realiza el cálculo la industria de hidrocarburos.
del valor monetario. • Porter y Kramer, 2006. Estrategia y Sociedad. La unión entre la ventaja competitiva y la
• Los valores deben ser anualizados. Responsabilidad Social Corporativa. Harvard Business Review.
• Identificar los actores y sus valorizaciones cuando el SROIM=0. Esto se realiza con las • Porter y Kramer. 2011. La creación del valor compartido.
inversiones. • Project Management Institute. 2004. Guía de los Fundamentos de la Dirección de
• Inicialmente usar de preferencia precios de mercado. En caso se requiera el cálculo de Proyectos (Guía del PMBOK®) Tercera Edición
intangibles, seleccionar la técnica de valorización adecuada. • Kerlinger, Fred. 2001. Investigación del comportamiento, cuarta edición.
• Kerr, Janeth. 2007. Sustainability meets profitability: The convenient truth of how the
• Flujo de caja social. business judgment rule protects a board´s decision to engage in social
• Identificar la ubicación de los montos de la inversión y sus beneficiarios cuando el SROIM = entrepreneurship.
0. • Krueger, R.A. 1994. Focus Group, a Practical Guide for Applied Research
• Identificar el inicio y final de los beneficios. • Salkind, Neil. 1998. Métodos de Investigación. Pearson Educación.
• Social Entreprise Knowledge Network, SEKN, 2006. Gestión efectiva de
• Calculo del SROIM. emprendimientos sociales. Lecciones extraídas de empresas y organizaciones de la
• Calcular el valor presente de los beneficios y las inversiones y calcular el SROIM. sociedad civil en Iberoamérica. Banco Interamericano de Desarrollo David Rockefeller
• Interpretar el resultado del sroim. El efecto multiplicador encontrado sólo es para los actores Center for Latin American Studies. Harvard University
identificados en la red social • Taylor, S.J.; Bogdan, R. 1995. Introducción a los Métodos Cualitativos de Investigación
• Para el informe.
• Informe interno.
• En este caso, es conveniente mostrar todos los impactos de la intervención a través de la
matriz de Impactos Vs. Stakeholders, así como el sustento y cálculo del sroim.
• Realizar sugerencias para mejorar el sroim.
• Informe Externo.
• Seleccionar su público objetivo.
• Seleccionar la información a publicar.
• Seleccionar el medio y forma de comunicación.
• Considerar la ética en todo el proceso.

31. 9 Anexos
Anexo XXX. Tasa social de Descuento de diversos Países.
La tasa social de descuento es la tasa a la cual se descuentan los beneficios y los costos
futuros de un proyecto de inversión gubernamental, para determinar la conveniencia de llevarlo
a cabo. Dado que un proyecto de inversión pública extrae recursos de la sociedad, a costa de
la inversión y el consumo privados, la utilización de esta tasa garantiza que cada vez que el
gobierno desee disponer de recursos para llevar a cabo un determinado proyecto, éste sólo
será realizado si representa un beneficio neto para la sociedad.
País Tasa Referencias
Resolución N° 110/96 de la Secretaría de Programación Económica
Argentina 12%
(1996)
Bolivia 12,67% Ministerio de Hacienda, Resolución No. 159, 22/09/2006
Chile 8% Precios Sociales para la evaluación de los proyectos. SEBI 2006
Colombia 12% Preguntas frecuentes, Nº 14 en el sitio del DNP.
Lineamientos para el registro en la Cartera de Programas y Proyectos
de
Inversión que integra y administra la Secretaría de Hacienda y Crédito
México 12 % Público de las Obras contempladas en el Presupuesto de Egresos del
Distrito Federal a ser financiadas con endeudamiento autorizado por el
artículo 3° de la Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio
Fiscal 2007.
Parámetros de Evaluación (Perú). Resolución Directoral N°
Perú 10%
003-2011-EF/68.01
Los Parámetros Nacionales de Cuenta en el Uruguay, Presidencia de
Uruguay 12%
la República, Oficina de Planeamiento y Presupuesto (1986)
Reino A time preference measure of the social discount rate for the
4%
Unido UK
3,8%
Francia A social discount rate for France
5%
Japón Social discount rates for six major countries