elaboracion de cubrelechos, manufactura y presupuestos

1. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
CUBRELECHOS EL CONFORT SAS
LESLY CAMILA HUERFANO GONZALEZ
IVAN DARIO LOPEZ ROJAS
DOCENTE
CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS
CONTADURIA PÚBLICA – IV SEMESTRE
CONTABILIDAD
2015

2. INDICE
ESTADOS FINACIEROS
BALANCESGENERALES --------------------------------------------------------------------------------------------- 1- 2
ESTADO DE RESULTADOS ------------------------------------------------------------------------------------------ 3-4
ESTADOSDE CAMBIOEN EL PATRIMONIO --------------------------------------------------------------------- 5
NOTASA LOS ESTADOSFIANANCIEROS ------------------------------------------------------------------- 6– 11
ANEXOS---------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 12

3. COMERCIALIZADORA YUPIS
CIIU 4552 GRAN CONTRIBUYENTE
NIT: 900.890.890-3
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS MAYO 30 DE 2015
NOTANo. 1 Norma General de Revelaciones
La compañía. COMERCIALIZADORA YUPIS Nit. 900.890.890-3 y domicilio principal en la
ciudad Bogotá Colombia en la Calle 28 Nº 51-20, constituida mediante documento privado
de Asamblea de Accionistas del 15 de Febrero de 2014, inscrita en la Cámara de
Comercio el día 30 de MARZO 2015 bajo el registro No. 12545811 del Libro IX. El
término de duración de la Sociedad es indefinido.
Su objeto social es:
“1. La elaboración, procesamiento, almacenamiento, comercialización de productos para
el consumo humano; 2. El alquiler y/o compra de equipos necesarios para llevar a cabo el
objeto descrito en el numeral anterior; 3. Establecer, desarrollar y explotar todo tipo de
inversiones; 4. Fabricar, ensamblar, reparar, comercializar, distribuir, transportar, importar,
exportar, administrar, financiar, disponer, arrendar, permutar, hipotecar, pignorar, gravar o
de cualquier otra forma negociar o enajenar toda clase de artículos y/o mercancías,
bienes muebles, inmuebles, derechos reales o personales, acciones o cualquier clase de
títulos valores o documentos negociables; 5. Tomar y dar dinero en préstamo, con o sin
garantía; emitir bonos, obligaciones o derechos asimilados a obligaciones, cheques,
pagarés, letras u otros compromisos a cambio de cualquier prestación y garantizar los
mismos con prenda o hipoteca de la totalidad o parte de los bienes de esta sociedad; 6.
La prestación de todo tipo de servicios empresariales y personales; 7. Promover,
constituir, organizar, explotar y tomar participación en el Capital y en el Patrimonio de todo
género de sociedades mercantiles, civiles y asociaciones o empresas industriales tanto
Nacionales como Extranjeras, así como participar en administración o liquidación; 8. La
adquisición, la negociación con todo tipo de acciones, partes sociales o cualquier titulo
permitido por la ley. 9. Podrá tener la representación o agencia de las firmas nacionales o
extranjeras. En desarrollo de su objeto social podrá adquirir, enajenar, gravar, mejorar
administrar y disponer de toda clase de bienes muebles o inmuebles, abrir, comprar,
vender, arrendar, licitar y en general, realizar todos los actos de administración y
disposición de establecimientos mercantiles que fueren necesarios para la ejecución de
su objeto; dar y recibir de cualesquiera personas dinero en mutuo con intereses o sin él;

4. Adquirir y enajenar bonos, cédulas, y demás títulos valores de contenido crediticio,
negociarlos, endosarlos, tenerlos, descargarlos, protestarlos y en general, celebrar el
contrato comercial de cambio en todas sus formas; suscribir acciones o hacer aportes al
capital de otra u otras sociedades que desarrollen actividades iguales, similares o
complementarias de las suyas; comprar, vender, importar y distribuir productos nacionales
y extranjeros; servir como intermediario en toda clase de negociación bien sea como
agente, comisionista o en cualquier otra forma o modalidad mercantil y en general,
realizar todo acto contrato civil o mercantil, que fuere necesario para la correcta ejecución
del objeto social principal que la sociedad propone.”
NOTANo. 2 Principales Políticas y Prácticas Contables
Sistema Contable La contabilidad y los Estados Financieros de la Compañía
COMERCIALIZADORA YUPIS., se ciñen a las normas y prácticas de contabilidad
generalmente aceptadas, disposiciones de la Superintendencia de Sociedades y normas
legales expresas en Colombia, Decretos 2649 y 2650 de 1993 y sus modificatorios.
Unidad Monetaria De acuerdo con las disposiciones legales, la unidad monetaria
utilizada por la compañía para las cuentas de Balance y Estado de Resultados es el peso
Colombiano.
Diferencia en Cambio La compañía no tiene Cuentas por Cobrar y Cuentas por Pagar en
moneda extranjera.
Inventarios Se contabilizan al costo de adquisición por el sistema del Inventario
permanente y su método de valoración al promedio.
Propiedades, planta y equipo Se registran por su costo de adquisición, su depreciación
se realiza con base en el método de línea recta.
Los gastos por reparaciones y mantenimiento se cargan a los resultados del ejercicio en
la medida en que se incurren. Para aquellos activos que requieren reparación o
mantenimiento para incrementar su vida útil, debe ser recalculada su depreciación en la
misma proporción.
Valorizaciones y Provisiones Propiedades, planta y equipo Conforme a lo dispuesto el
Decreto 2649 de 1993, la sociedad reconoce las valorizaciones o provisiones que resultan
de comparar los avalúos técnicos con su valor neto en libros. Debido a que se trata de
una empresa nueva, los activos comprados son igualmente nuevos y su costo es muy
similar al de mercado.
Reconocimiento de Ingresos y Gastos Los ingresos, costos y gastos se contabilizan
por el sistema de causación.

5. NOTANo. 3 Disponible
Asciende a $28.423.753 y está conformado por:
Caja $ 10.000.000
Bancos Cta Ahorros $ 9.860.800
Bancos Cta Corriente $ 8.562.953
------------------
Total Disponible $28.423.753
Nota No. 4 Deudores
Clientes $ 5.209.103
Anticipos de Impuestos y Contribuciones $ 296.060
------------------
Total Deudores $ 5.505.163
NOTANo. 5 Inventarios
Al 30 de Abril de 2015 presenta la siguiente conformación del Inventario:
Mercancías no fabricadas por la empresa $ 4.051.596
------------------
Total Inventarios $ 4.051.596
NOTANo. 6 Propiedades, Planta y Equipos
Equipos de Oficina $ 10.000.000
Depreciación Acumulada $ -150.000
------------------
Total Propiedad, Planta y Equipo $ 9.850.000
NOTANo. 7 Valorizaciones
Debido a que se trata de una empresa nueva, los activos comprados son igualmente
nuevos y su costo es muy similar al de mercado.

6. NOTANo. 8 Proveedores
Al 30 de Abril de 2015 el saldo de la cuenta proveedores asciende a $2.543.130
correspondiente a las compras de mercancía no fabricadas por la empresa efectuadas a
crédito.
NOTANo. 9 Patrimonio
El capital suscrito de la compañía es de cuarenta y tres millones doscientos cincuenta mil
pesos moneda corriente ($43.250.000), dividido en cuarenta y tres mil doscientas
cincuenta (43.250) acciones ordinarias de valor nominal de mil pesos moneda corriente
($1.000) cada una, que han sido debidamente pagadas.
NOTANo. 10 Ingresos Operacionales
Los ingresos operacionales de la compañía por valor de $6.129.979 corresponden a las
ventas de cubrelechos durante el año gravable 2015.
NOTA No. 11 Gastos Operacionales de Administración
Depreciaciones $ 150.000
-------------------------
Total Gastos Op. De Administración $ 150.000
NOTANo. 12 Gastos Financieros
Gastos Bancarios $ 120.000
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Total Gastos Financieros $ 120.000