Curso de cajero bancario Unidad 1

1. UNIDAD 1
PROCEDIMIENTOS DE TRANSACCIONES
FINANCIERAS EN PROCESOSBANCARIOS INTERNOS

2. Contenidos
1. Introducción a la gestión contable bancaria
2. Contabilidad bancaria
3. Sistemas computacionales en gestión operativa
4. Tareas de registro, ingreso y seguimiento de clientes
5. Revisión de partidas contables
6. Manejo de datos y tablas dinámicas en Excel
7. Preparación de antecedentes para apertura de productos
8. ERP Módulo de gestión contable
PROCEDIMIENTOS DE TRANSACCIONES FINANCIERAS EN PROCESOS BANCARIOS
INTERNOS
UNIDAD 1: FUNCIONES DE CONTABILIDAD BÁSICAS

3. UNIDAD N°1: FUNCIONES DE CONTABILIDAD BÁSICAS
1. Aplicar procedimientos de transacciones financieras en
procesos bancarios internos, considerando protocolos de
contabilidad de la empresa y requerimientos de clientes
externos.
OBJETIVODE APRENDIZAJE

4. 1. Introducción a la gestión contable bancaria
➔ La contabilidad es definida como el proceso de registrar,
clasificar, y resumir las transacciones y eventos que son,
al menos en parte, de carácter financiero, para
interpretar los resultados.
➔ La contabilidad es crucial para la toma de decisiones
empresariales, ya que proporciona información
financiera detallada y precisa que ayuda a los
administradores, inversores, y otros grupos de interés
(stakeholders) a tomar decisiones informadas.
➔ El ciclo contable incluye identificar transacciones
financieras, registrarlas en el libro diario, registrarlas en el
libro mayor, preparar el balance de prueba, ajustar las
entradas, y preparar los estados financieros.
Veamos cuales son los principales elementos de los estados
financieros…
UNIDAD 1: FUNCIONES DE CONTABILIDAD BÁSICAS

5. UNIDAD 1: FUNCIONES DE CONTABILIDAD BÁSICAS

6. UNIDAD 1: FUNCIONES DE CONTABILIDAD BÁSICAS

7. 1. Introducción a la gestión contable bancaria
Dentro de los principales elementos de los estados financieros se
encuentran:
➔ Activos
Ejemplos: Efectivo, cuentas por cobrar, mercadería, propiedades,
plantas y equipos, etc.
➔ Pasivos
Ejemplos: Deudas financieras bancarias o no bancarias, cuentas por
pagar, etc.
➔ Patrimonio
Ejemplos: Capital emitido, resultado de operaciones anteriores, etc.
➔ Ingresos
Ejemplos: ingresos por ventas de mercadería, ingresos por venta de
otros activos, etc.
➔ Egresos
Ejemplos: costo de venta, gastos de administración, etc.
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8. 1. Introducción a la gestión contable bancaria
La contabilidad bancaria, presenta características específicas
que la diferencian de la contabilidad general. Algunas de estas
características son:
➔ La contabilidad bancaria debe registrar todas las
transacciones financieras de manera diaria y en tiempo
real.
➔ Las transacciones financieras
contabilidad bancaria son
complejidad.
que se registran en la
de gran volumen y
➔ La contabilidad bancaria debe cumplir con regulaciones y
normativas específicas del sector financiero de cada país.
➔ Los bancos deben ser transparentes con su
información financiera y proporcionar informes
financieros detallados a las autoridades regulatorias.
➔ La contabilidad bancaria debe garantizar la privacidad y
seguridad de los datos financieros de los clientes.
UNIDAD 1: FUNCIONES DE CONTABILIDAD BÁSICAS

9. 1. Introducción a la gestión contable bancaria
En Chile, el sistema bancario está regulado y supervisado por varias
entidades gubernamentales para garantizar su estabilidad y
proteger los intereses de los consumidores. Las principales son:
➔ Comisión para el Mercado Financiero (CMF)
Tiene la responsabilidad de supervisar y regular a los bancos,
instituciones financieras y empresas de seguros en Chile. Vela por el
cumplimiento de las normativas financieras, la protección de los
depositantes y la transparencia en el sistema financiero.
Para ello, se encuentra el compendio de normas de la Comisión
para el Mercado Financiero (CMF), que es un conjunto de
disposiciones legales y reglamentarias que establecen las normas y
regulaciones que rigen el funcionamiento del mercado financiero en
Chile.
➔ Banco Central
El Banco Central de Chile (BCCh), es el órgano encargado de
formular y ejecutar la política monetaria del país. El BCCh supervisa
el sistema bancario para asegurar su solidez y eficiencia, así como
para mantener la estabilidad financiera.
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10. 2. Contabilidad bancaria
Los principios contables aplicados a instituciones financieras son
guías que rigen la manera en que estas organizaciones registran,
reportan y presentan su información financiera. Estos principios
aseguran que los estados financieros de las instituciones financieras
sean transparentes, comparables y reflejen con precisión su
situación económica.
• Principio de Empresa en Funcionamiento (Continuidad)
• Principio de Devengo (Acumulación)
• Principio de Consistencia
• Principio de prudencia (Cautela)
• Principio de Importancia Relativa (Materialidad)
• Principio de Costo Histórico
• Principio de Revelación Completa
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11. 2. Contabilidad bancaria
En el núcleo de la contabilidad bancaria se encuentra el proceso meticuloso de registro y clasificación de cada transacción
financiera. Esta práctica no solo asegura la precisión de la información financiera, sino que también cumple con las regulaciones
contables y financieras. Dentro de los tipos de transacciones bancarias se encuentran, entre otras:
UNIDAD 1: FUNCIONES DE CONTABILIDAD BÁSICAS
1 Depósito
s
Se registran como aumentos en los
activos bancarios y
simultáneamente como
un
incremento en las obligaciones del
banco
hacia los depositantes. Se clasifican en
las cuentas contables como pasivos,
reflejando el derecho del cliente a retirar
estos fondos.
2 Préstamo
s
Cuando un
banco
emite un
préstamo,
registra el monto otorgado como un
activo, específicamente como un
"Préstamo por cobrar”. El interés que
se espera recibir se registra también
como ingreso, pero se reconoce a lo
largo del tiempo conforme se acumula,
en concordancia con el principio de
devengo.
3 Inversione
s
Las inversiones se clasifican y
registran
según su tipo (por ejemplo, valores de
deuda
o acciones) y propósito (para
negociar,
clasificación afecta cómo se mide y
mantener hasta el vencimiento, etc.). La
se
reporta el rendimiento de estas
inversiones
en los estados financieros.

12. 2. Contabilidad bancaria
Los estados financieros son documentos que resumen la
situación financiera, el rendimiento y los flujos de efectivo de una
empresa en un período específico. Estos documentos son
fundamentales para que los inversionistas, acreedores, gerentes,
bancos y otras partes interesadas comprendan la salud financiera
y el desempeño de una organización. Los principales estados
financieros incluyen:
➔ Balance General o Estado de Situación Financiera
➔ Estado de Resultados o Estado de Pérdidas y Ganancias
➔ Estado de Flujos de Efectivo
➔ Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
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13. 3. Sistemas computacionales en gestión operativa
Los sistemas computacionales son el eje central en la
transformación digital de los bancos, permitiéndoles no solo
optimizar sus operaciones sino también mejorar la experiencia del
cliente y cumplir con las regulaciones del sector. A continuación, se
exploran los tipos de sistemas más relevantes en la gestión
operativa bancaria:
➔ Sistemas de Información del Cliente (CIS)
➔ Sistemas de Planificación de Recursos Empresariales (ERP)
➔ Sistemas de Gestión de Relaciones con Clientes (CRM)
➔ Sistemas de Gestión de Riesgos
➔ Sistemas de Información de Gestión (MIS)
➔ Plataformas de Banca Digital
➔ Sistemas de Cumplimiento Regulatorio
UNIDAD 1: FUNCIONES DE CONTABILIDAD BÁSICAS

14. UNIDAD 1: FUNCIONES DE CONTABILIDAD BÁSICAS
01
02
03
04
2. Ingreso de
datos:
Una vez completado el registro,
la información del cliente se ingresa
en los
Sistemas de Información del Cliente
(CIS) y otros sistemas relevantes. Este
proceso de ingreso es vital para
asegurar que la
información del cliente esté completa,
sea
precisa y esté segura.
una herramienta invaluable para mejorar
los productos, servicios y procesos del
banco. Encuestas de satisfacción del
cliente, comentarios en las redes
sociales y grupos focales son solo
algunas de las formas en que las
instituciones financieras pueden
recopilar feedback.
4. Tareas de registro, ingreso y seguimiento de clientes
4. Feedback y
mejora continua
1. Registro de clientes
La retroalimentación directa del cliente es
El registro de clientes es el primer
contacto significativo entre el cliente y
la institución financiera. Este proceso
no solo implica recopilar información
básica del cliente,
sino también establecer las bases para
una
relación de confianza.
3. Seguimiento de
clientes:
El seguimiento constante de los clientes
permite a las instituciones financieras
ofrecer un servicio personalizado,
identificar oportunidades de venta
cruzada y mantener altos niveles de
satisfacción del cliente.

15. UNIDAD 1: FUNCIONES DE CONTABILIDAD BÁSICAS
5. Revisión de partidas contables
Vale Vista
03
● Instrumento emitido para pago a terceros.
● Se registran como activo cuando el banco recibe el
dinero.
● Se registran como pasivo cuando se emite el Vale Vista
por el banco.
Cuenta Corriente/Vista
02
● Permite hacer depósitos y retiros
frecuentemente.
● Se registran como pasivos.
● Estas cuentas pueden generar o no intereses.
Cuenta de ahorro
01
● Son depósitos a la vista.
● Ofrecen tasa de interés.
● Se registran como pasivos.
● Los intereses generados se clasifican como
gastos de interés

16. 6. Manejo de datos y tablas dinámicas en Excel
Excel sobresale en su capacidad para organizar y manejar
datos. Los usuarios pueden introducir y editar datos fácilmente,
utilizar fórmulas para realizar cálculos automáticos y aplicar
formato a las celdas para mejorar la visualización de la
información. Esta flexibilidad hace de Excel una herramienta
indispensable en entornos donde el manejo eficiente de datos
es crítico.
Una de las funciones más potentes de Excel es su capacidad
para analizar datos. A través de funciones avanzadas y fórmulas,
los usuarios pueden extraer conclusiones, identificar tendencias
y realizar predicciones basadas en el conjunto de datos
disponible. Excel también ofrece herramientas para la
validación de datos, lo que ayuda a mantener la integridad de
los análisis.
UNIDAD 1: FUNCIONES DE CONTABILIDAD BÁSICAS

17. 6. Manejo de datos y tablas dinámicas en Excel
Las tablas dinámicas son una de las herramientas más robustas y
versátiles dentro de Excel. Permiten a los usuarios resumir grandes
conjuntos de datos y analizarlos desde diferentes perspectivas sin
necesidad de alterar los datos originales.
Dentro de los usos que se pueden dar a las tablas dinámicas en el
contexto bancario están:
➔ Análisis Financiero: Las tablas dinámicas son ampliamente
utilizadas para analizar estados financieros, evaluar desempeños
de ventas, y gestionar presupuestos y pronósticos financieros.
➔ Investigación de Mercado: Permiten segmentar datos de
mercado, identificar patrones de consumo y evaluar la efectividad
de las campañas de marketing.
➔ Gestión de Recursos Humanos: Facilitan el seguimiento de la
información de empleados, análisis de desempeño y planificación
de necesidades de personal.
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18. 7. Preparación de antecedentes para apertura de productos
Dentro de los principales documentos solicitados por las
instituciones bancarias se encuentran las siguientes:
➔ Cédula de identidad
➔ Liquidaciones de sueldo y/o boletas de honorarios
➔ Certificado de cotizaciones de AFP
➔ Declaración anual de impuestos:
➔ Certificados de dominio o propiedad:
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19. 8. ERP Módulo de gestión contable
Dentro del universo de los sistemas ERP (Enterprise Resource Planning)
destinados a optimizar la gestión contable y financiera de las
organizaciones, el "Booker Contable" de Defontana se destaca como una
solución integral diseñada para cumplir con las necesidades específicas
del sector financiero. Este sistema ERPse basa en la nube, ofreciendo
una plataforma accesible y segura para la gestión contable completa.
Algunas de las características clave del "Booker Contable" de Defontana
son:
➔ Automatización y Eficiencia
➔ Cumplimiento Normativo
➔ Integración de Operaciones
➔ Acceso en Tiempo Real y Seguridad
Dentro de los beneficios para instituciones financieras y bancarias se
encuentran:
➔ Mejora en la Toma de Decisiones
➔ Flexibilidad y Escalabilidad
➔ Transparencia y Control
UNIDAD 1: FUNCIONES DE CONTABILIDAD BÁSICAS

20. Descripción
Basado en los detalles proporcionados, tendrás que resolver
un caso de estudio diseñado específicamente para cumplir con
los objetivos de aprendizaje establecidos y dentro de las
restricciones de tiempo y nivel de dificultad indicadas. Este caso
permitirá aplicar los conocimientos teóricos a una situación
práctica, identificando conceptos clave y la utilidad de
el contexto
herramientas computacionales relevantes en
bancario.
Instrucciones
Cuenta con 120 minutos para completar este caso de estudio.
Utiliza tus conocimientos en contabilidad bancaria, sistemas
computacionales y gestión contable adquiridos a partir de los
temas de estudio proporcionados.
1. Forma grupos de mínimo 3 y máximo 4 integrantes.
2. Lean atentamente la descripción del caso.
3. Respondan las preguntas basándote en los criterios de
evaluación especificados.
ACTIVIDAD FORMATIVA 1