Este documento describe la metodología de costos utilizada por Tecna ICE. Explica las clases de costos como costos operacionales, costos capitalizados y costos de venta. Detalla el proceso de cierre mensual de costos que incluye el pre-cierre, la cancelación de cuentas y el traslado de costos, y el cálculo de costos de venta. También cubre la implementación de esta metodología en Helisa Tecna ICE y algunas empresas del sector energético que la emplean.

1. METODOLOGÍA
DEL COSTO
TECNA ICE
2020 – 2021

2. INDICE
1. Metodología del costo
1.1 Clases de costo
1.2 Cuentas contables (Ingresos, costo capitalizado, operacional y de venta)
1.3 Centros de costos por línea de negocio
2. Proceso de cierre de costos mensual (Ejemplo Geomática)
2.1 Pre- cierre
2.2 Cancelación cuenta 7 y traslado de costos operacionales a costos capitalizados
2.3 Cálculo costos de venta
2.4 Entrega de papeles de trabajo a contabilidad y reportes gerenciales por línea
negocio y proyectos vs. presupuesto
3. Implementación de la metodología en Helisa Tecna ICE
4. Algunas de las empresas que emplean esta metodología del sector energético y
proyectos.
1

3. 1
1. METOLOGÍA DEL COSTO

4. 4
COSTOS DE
VENTA
COSTOS
CAPITALIZADOS
COSTOS
OPERACIONALES
$11.521.154.989 $2.332.275.581 $13.853.430.570
*Cifras a cierre 31 Julio de 2021
Cuenta 6 Cuenta 14 Cuenta 7
1.1 CLASES DE COSTO

5. 5
BASE DE DATOS CONTABLE COSTOS
OPERACIONALES VS. COSTOS
CAPITALIZADOS Y COSTOS DE VENTA
A 31 JULIO 2021

6. 1.2. PLAN DE CUENTAS
6
COSTOS
CAPTALIZADOS
INGRESOS
COSTO
DE
VENTA
COSTOS
OPERACIONALES
INGRESOS
COSTO
DE
VENTA
COSTOS
CAPTALIZADOS
INGRESOS
COSTO
DE
VENTA

7. 1.3. ESTRUCTURA CONTABLE
PROCESO DE COSTO TECNA ICE
7

8. 1
2. PROCESO DE CIERRE DE
COSTOS MENSUAL

9. PROCESO CIERRE DE COSTOS
MENSUAL
9
1. Pre - cierre
de costos
2. Cancelación cuenta
7 y traslado de costos
operacionales a costos
capitalizados
3 Cálculo costos de venta
de la totalidad de los
ingresos operacionales
4. Entrega de papeles de
trabajo a contabilidad y
reportes gerenciales por
línea negocio y proyectos
vs. presupuesto

10. 1
EJEMPLO CIERRE COSTOS
PROYECTO GEOMATICA
EJECUCIÓN 1 – 31 ENERO
2021
RADIACIÓN FACTURA AL
CLIENTE FEBRERO 2021

11. REVISIÓN CAUSACIÓN DEL COSTO
OPERACIONAL GEOMATICA ENERO 2021
11
2.1. PRE - CIERRE DE COSTOS
EJEMPLO:

12. 12
2.2. CANCELACIÓN CUENTA 7 Y TRASLADO DE
COSTOS
OPERACIONALES A COSTOS CAPITALIZADO

13. 2.3. CÁLCULO COSTO DE VENTA
Ejemplo: Proyecto Geomática - Línea de negocio Tecnología - Cliente: Ecopetrol
1. Factura de venta febrero No T6945 Documento contable No FR 6945
1. Calculo costos de venta Documento contable No CCT 0000042
13
1
1 2 3
2
4
3 4

14. SOPORTE FACTURA RADICADA FEBRERO
EJECUCIÓN REAL ENERO
14

15. CONTABILIZACIÓN COSTO FACTURA 6945
15

16. 2.4. REPORTES GERENCIALES
16
1. Papeles de trabajo el cierre de mes de costos.
2. Base de costos operacionales Vs. costos de venta y costos
capitalizados.
3. Reporte de rentabilidad por línea de negocio y proyecto.
4. Resumen general resultados consolidados.
5. Reporte de presupuesto vs. ejecución real.
6. Análisis de variaciones de gastos y otros ingresos e acuerdo al
presupuesto.

17. 17
3. MODULOS HELISA

18. 4. ALGUNAS DE LAS EMPRESAS QUE EMPLEAN
ESTA
METODOLOGÍA
18
Entre otras…

19. 19
GRACIAS