Sacado de los gastos que realiza un Conservatorio en Lima, al brindar un sevicio implica elaborar presupuestos para el control y evaluación de la empresa

1. PRESUPUESTO DE VENTASDETALLESERVICIOEneroFebreroMarzoTrimestrebodas matrimonios, celebraciones religiosas1363842116misa criolla y andina28121434graduaciones, recepciones y eventos sociales328283288 subtotal727888238precio por concepto de venta S/. (nuevos soles)680244802584028560788808506800102001190028900921.432580025800.0429485.7681086TOTAL570806184069946188866<br />PRESUPUESTO DE PRODUCCION (SERVICIO)CONCEPTOEneroFebreroMarzoTrimestrePresupuesto de ventas (cantidad de servicios)727888238Inventario final deseado60201616subtotal13298104254Inventario inicial90602090Cantidad de servicios requeridos423884164<br />PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES DIRECTOSCONCEPTOEneroFebreroMarzoTrimestreCantidad de servicios requeridos423884164Inventario final deseado384143122subtotal8079127286Inventario inicial323841111Compra servicios requeridos484186175Costo unitario de los materiales directos495.36495.36500496.91Costo de centros23777.2820309.764300086958.67<br />PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES DIRECTOSCONCEPTOEneroFebreroMarzoTrimestreCantidad de servicios requeridos423884164Costo unitario de los materiales directos495.36495.36500496.91Costo de consumo de materiales directos20805.1218823.684200081492.70<br />PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIONTIPO DE GASTOEneroFebreroMarzoHORAS:126HORAS:114HORAS:252C. FijoC. Var.C. TotalC. FijoC. Var.C. TotalC. FijoC. Var.C. TotalMúsicos y coristas0642.6642.60581.40581.4001285.201285.20Mano de obra indirecta2000506.522506.522000458.282458.2820001013.043013.04Agua350353503535035.00Luz450454504545045.00Movilidad360036036003603600360.00Teléfono500505005050050.00Internet100010010001001000100.00Depreciación341034134103413410341.00Mantenimiento600277.2877.2600250.80850.80600554.401154.40TOTAL35311426.324957.3235311290.484821.4835312852.646383.64<br />PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTACONCEPTOEneroFebreroMarzoTrimestreCantidad de servicios requeridos423884164Horas de mano de obra directa3333Total de horas126114252492Tasa por hora26.25272726.75Costo de mano de obra directa3307.53078680413161<br />PRESUPUESTO DE COSTO DE SERVICIOS VENDIDOSPRESUPUESTO DE APOYOEneroFebreroMarzoTrimestrePresupuesto de Consumo de Materiales20805.1218823.684200081492.693Presupuesto de Mano de Obra Directa3307.53078680413161Presupuesto de Costo Indirecto de Fabricación4957.324821.486383.6416162.44Total de costo de manufactura29069.9426723.1655187.64110816.13Inventario inicial de servicios acabados20756202122300320756Costo de servicios acabados para la venta498264693678191131572Inventario Final de servicios acabados202122300336379.7479596Costo de los Servicios Vendidos29613239324181151977<br />PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALESPEPSUNIDADESCOSTOVALORINVENTARIO DE COMPRA DE MATERIALES DIRECTOSInventario final deseado122496.9160622.6133Enero38495.3618823.68Febrero41495.3620309.76Marzo4350021500Inventario inicial al 01/01/201132495.3615851.52INVENTARIO DE PRODUCCION (SERVICIOS)Inventario de produccion (servicios) final deseado96684.1365676.10Enero60692.1441528.49Febrero20703.2414064.82Marzo16657.0010511.93Inventario inicial al 01/01/20119068461560<br />PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTATIPO DE GASTOEneroFebreroMarzoV. BRUT.42810V. BRUT.47570V. BRUT.52786V. CRED.8562V. CRED.9514V. CRED.10557C. FijoC. Var.C. TotalC. FijoC. Var.C. TotalC. FijoC. Var.C. TotalSalarios220002200220002200.00220002200.00Comisiones 1427.001427.0001546.001546.0001748.641748.64Depreciación100001000100001000100001000.00Publicidad0570.80570.800618.40618.40040699.46699.46Varios000000000.00Viajes057.0857.08061.8461.84069.9569.95TOTAL 5254.88 5426.24 5718.05<br />PRESUPUESTO DE COSTO ADMINISTRATIVOTIPO DE GASTOMESTRIMESTRESalario de los ejecutivo11003300Salario de oficina8002400Seguro4001200Impuestos100300Depreciación200600Varios00TOTAL26007800<br />ESTADO DE INGRESOS PRESUPUESTADOSPRESUPUESTO DE APOYOEneroFebreroMarzoTrimestreVentas570806184069946188866Costo de artículos vendidos29613239324181151977Utilidad Bruta274673790828134136889Gastos operacionales78558026831824199Gastos de Venta52555426571816399Gastos Administrativos2600260026007800Gastos por concepto de interés0.00.00.00Utilidad antes de Impuestos196122988219816112690Impuestos sobre la Renta1000100010007800Utilidad Neta186122888218816104890<br />PRONOSTICO DE ENTRADA DE CAJACOBROSEneroFebreroMarzoVentas (Diciembre)56000 Cobro probable al mes siguiente (5%)2800 Ventas (Enero)57080 Cobro probable al mes siguiente (5%) 2854 Ventas (Febrero)61840 Cobro probable al mes siguiente (5%) 3092Ventas (Marzo)69946 Cobro probable al mes siguiente (5%) Total de Cobros estimados280028543092Ventas al Contado (95%)54226.0458748.0466448.47Total de entrada en Caja57026.0461602.0469540.47<br />PRONOSTICO DE SALIDA DE CAJACOBROSEneroFebreroMarzoCompras (Diciembre)25000 Al 60% Al 40% para el siguiente mes10000 Compras (Enero)23777 Al 60%14266.37 Al 40% para el siguiente mes 9511 Compras (Febrero)20310 Al 60% 12185.86 Al 40% para el siguiente mes 8124Compras (Marzo)43000 Al 60% 25800.00Al 40% para el siguiente mes Total de salida en Caja24266.3721696.7733923.90<br />PRESUPUESTO DE CAJA EneroFebreroMarzoTrimestreSaldo Inicial de Caja0169814130258282Entrada de Caja Cobros sobre la Venta2800285430928746Ventas al Contado54226.0458748.0466448.47179423Total de Entrada en Caja57026.0461602.0469540.47188169Total de Caja disponible57026.0478583.01110841.99 Salida de Caja Materiales Directos24266.421696.833923.979887Mano de Obra Directa3307.53078680413190Gasto Indirecto de Fabricación4616.324480.486042.6415139Gasto de Venta4254.884426.244718.0513399Gasto Administrativo2600260026007800Impuesto sobre la Renta1000100010003000Compra de Equipo0000Total de Salida de Caja40045.0737281.4955088.59132415Superávit o Déficit16980.9741301.5255753.40114036Financiación Préstamo0000Reembolso0000Interés0000Efecto de la Financiación0000Saldo Final de Caja16980.9741301.5255753.40114036<br />