Este documento resume las transacciones financieras y operaciones de una distribuidora entre enero y octubre de 2011. Incluye compras y ventas de mercancía, pagos de servicios, arriendos y nómina, préstamos bancarios, y aportes de socios. La distribuidora realizó múltiples transacciones con proveedores, clientes y el banco durante este período.

1. DISTRIBUIDORA LDTA
DISTRIBUIDORA LTDA
NIT 900.275.140-8
CRA 101 No 34-15
5.01/01/11 Inventario inicial 30 unidades a $11.000 cada uno.
6. paga servicios públicos de acueducto y alcantarillado por $500.000 entre comprobante de pago y
cheque cada mes con el consecutivo que se lleve hasta la fecha cada mes por $100.000 de enero a
diciembre respectivamente.
5135 servicios 1110 BANCO
DEBE HABER DEBE HABER
$ 500.000 $ 500.000
$ 500.000 $ 500.000
$ 500.000 $ 500.000
$ 500.000 $ 500.000
$ 500.000 $ 500.000
$ 500.000 $ 500.000
$ 500.000 $ 500.000
$ 500.000 $ 500.000
$ 500.000 $ 500.000
$ 500.000 $ 500.000
$ 500.000 $ 500.000
$ 500.000 $ 500.000
DEBITO $ 6´000.000 CREDITO $ 6´000.000

2. 7. paga arrendamiento mensual de la bodega por valor de $200.000 y del local de venta $200.000
emite comprobante de pago por cada arrendamiento.
5220 ARRENDAMIENTO DE
BODEGA 1110 BANCO
DEBE HABER DEBE HABER
$ 200.000 $ 400.000
$ 200.000 $ 400.000
$ 200.000 $ 400.000
$ 200.000 $ 400.000
$ 200.000 $ 400.000
$ 200.000 $ 400.000
$ 200.000 $ 400.000
$ 200.000 $ 400.000
$ 200.000 $ 400.000
$ 200.000 $ 400.000
$ 200.000 $ 400.000
$ 200.000 $ 400.000
DEBITO $ 2´400.000 CREDITO $ 4´800.000

3. 5112 ARRIENDOS
DEBE HABER
$ 200.000
$ 200.000
$ 200.000
$ 200.000
$ 200.000
$ 200.000
$ 200.000
$ 200.000
$ 200.000
$ 200.000
$ 200.000
$ 200.000
DEBITO $ 2´400.000

4. 8. 02/01/11 compra factura número 1015 de contado a almacenes medio día LIDA identificada con
NIT800.932.423-1 direccióncalle 85 no 12-45 tel. 2345678 así: zapatos para caballero a $ 30.000 cada
uno por un total de 250, medias para dama a $ 2.000 cada una por un total de 200 pares, zapatos
para dama a $40.000 cada uno para un total de 250 pares.
1435 MERCANCIA DE LA EMPRESA 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
DEBE HABER DEBE HABER
$ 17.900.000 $ 2.864.000
2365 RETENCION EN LA FUENTE 110 BANCO
DEBE HABER DEBE HABER
$ 626.500 $ 20.137.500

5. 9.03/02/11 según factura No 4577, vende mercancía a almacenes López y Cía. identificada con NIT
800.945.324-1 dirección calle 100 NO 34-12 TEL 3216789 así: zapatos para caballero a $40.000 cada
uno por un total de 30, medias para dama a $5.000 cada uno por un total de 45 pares, zapatos para
dama a $6.000 cada uno para un total de 75 pres de contado.
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR
MENOR 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
DEBE HABER DEBE HABER
$ 5.925.000 $ 948.000
1355 RETENCION EN LA FUENTE 1105 CAJA
DEBE HABER DEBE HABER
$ 207.375 $ 6.665.625
6135 COSTO VTA
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA
EMPRESA
DEBE HABER DEBE HABER
$ 3.747.725 $ 3.747.725

6. 10. 04/03/11 compra de mercancía de contado, al proveedor Almacenes Medio Día LIDA identificada
con NIT 800.932.423-1 dirección calle 85 NO 12-45 TEL 2345678, así zapatos para caballero 100 pares
cada uno a $40.000 zapatos para dama 100 cada uno a $45.000 medias para dama a $5.500, se
genero la factura NO 3459.
1435 MERCANCIA DE LA EMPRESA 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
DEBE HABER DEBE HABER
$ 8.775.000 $ 1.404.000
2365 RETENCION EN LA FUENTE 110 BANCO
DEBE HABER DEBE HABER
$ 307.125 $ 9.871.875

7. 11 .05/04/2011 se realiza la consignación bancaria del saldo en caja a la fecha en el banco Bogotá en
la cuenta corriente NO 0121024050 a nombre de la empresa distribuidora LIDA.
1105 CAJA 1110 BANCO
DEBE HABER DEBE HABER
$ 6.665.625 $ 6.665.625

8. 12. 10/04/2011 venta de mercancía a crédito, al cliente almacenes pepito identificado con NIT
800.234.234.543–1 dirección calle 45 NO 76-30 TEL 756789, así zapatos para caballero 70 pares cada
uno a $45.000 , zapatos para dama 50 cada uno a $70.000, medias para adulto 65 cada par a $6.000,
chaqueta juvenil para niño 70 cada una a $100.000, se genero la factura NO 4578se firma la letra NO
78, a 90 díasinterés del 3% mensual paga anticipadamente los intereses.
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR
MENOR 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
DEBE HABER DEBE HABER
$ 14.040.000 $ 2.246.400
1355 RETENCION EN LA FUENTE 1305 CLIENTE
DEBE HABER DEBE HABER
$ 491.400 $ 15.795.000
6135 COSTO VTA
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA
EMPRESA
DEBE HABER DEBE HABER
$ 4.414.245 $ 4.414.245

9. 13. 15/05/2011 la empresa distribuidora LIDA recibe el pago de la factura NO 4578 con el cheque NO
5478963.ANULADO

10. 14. 20/05/2011 la empresa compra almacenes Medio dia LIDA según factura NO 3245 zapatos para
caballero por $80.000 250 pares, zapatos para dama 300 pares a $75.000, media para dama 200
pares a $6.000 cada uno a crédito.
1435 MERCANCIA DE LA EMPRESA 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
DEBE HABER DEBE HABER
$ 43.700.000 $ 6.992.000
2365 RETENCION EN LA FUENTE 110 BANCO
DEBE HABER DEBE HABER
$ 1.529.500 $ 49.162.500

11. 15. la empresa paga la factura NO 3245 con cheque NO 754678.
2205 PROVEEDORES 1110 BANCO
DEBE HABER DEBE HABER
$ 49.162.500 $ 49.162.500
16. Bancolombia concede un préstamo bancario por $100.000.000 a la empresa cuyo representante
legal es Mariana Caballero identificada con cedula NO 34.564.789 de Bogotá y el 20 de junio de 2011
a 90 días de plazo interés 3% mensual con interés pagados por anticipado.
5305 GASTOS FINANCIEROS 1110 BANCO
DEBE HABER DEBE HABER
$
9.000.000 $ 91.000.000

12. 2105 OBLIGACIONES
FINANCIERAS
DEBE HABER
$
100.000.000
17. El cliente almacenes López y CIA. Cancela la factura NO3452 que debe del año 2010 por un valor
de $70.000.000
1105 CAJA 1305 CLIENTE
DEBE HABER DEBE HABER
$ 70.000.000 $ 70.000.000

13. 18. Un socio aporta $70.000.000 en efectivo $30.000.000 y el saldo en un vehículo.
1105 CAJA 3115 APORTES SOCIALES
DEBE HABER DEBE HABER
$ 30.000.000 $ 70.000.000
1504 FLOTA Y EQUIPO DE
TRANSPORTE
DEBE HABER
$ 40.000.000

14. 19. Compra según factura NO 9876 zapatos para caballero a $50.000 cada uno a crédito a razón de
150 pares, julio 8 de 2011.
1435 MERCANCIA DE LA EMPRESA 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
DEBE HABER DEBE HABER
$ 7.500.000 $ 1.200.000
2365 RETENCION EN LA FUENTE 110 BANCO
DEBE HABER DEBE HABER
$ 262.500 $ 8.437.500

15. 20. Pagan la factura NO 4578 letra NO 78 con cheque NO 32456 comprobante de pago SEGÚN
CONCECUTIVO el 10 de julio
1105 CAJA 1305 CLIENTE
DEBE HABER DEBE HABER
$ 15.795.000 $ 15.795.000

16. 21. Compra según factura no 6756 zapatos para dama a 50.000 c/u a crédito a razón de 300 pares
julio 20 de 2011
1435 MERCANCIA DE LA EMPRESA 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
DEBE HABER DEBE HABER
$ 15.000.000 $ 2.400.000
2365 RETENCION EN LA FUENTE 110 BANCO
DEBE HABER DEBE HABER
$ 525.000 $ 16.875.000

17. 22. Venta se mercancía según factura no 4589 de contado zapatos para dama 150 pares a 70.000 c/u
agosto 12
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
DEBE HABER DEBE HABER
$ 10.500.000 $ 1.680.000
1355 RETENCION EN LA FUENTE 1105 CAJA
DEBE HABER DEBE HABER
$ 367.500 $ 11.812.500
6135 COSTO VTA
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA
EMPRESA
DEBE HABER DEBE HABER
$ 8.348.400 $ 8.348.400

18. 23. Venta de mercancía según factura no 4590 de contado con cheque no 325467 zapatos para
caballero 100 pares a 70.000 c/u agosto 15
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
DEBE HABER DEBE HABER
$ 7.000.000 $ 1.120.000
1355 RETENCION EN LA FUENTE 1105 CAJA
DEBE HABER DEBE HABER
$ 245.000 $ 7.875.000
6135 COSTO VTA
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA
EMPRESA
DEBE HABER DEBE HABER
$ 5.337.200 $ 5.337.200

19. 24. Bancolombia concede un préstamo bancario por 80.000.000 ala empresa cuyo representante
legal es mariana caballero identificada con cedula no 34.564.789 de bogota y el 20 de agosto de 2011
a 180 días de plazo interés 3.5% mensual con intereses pagados por anticipado.
1110 BANCO 2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS
DEBE HABER DEBE HABER
$ 63.200.000 80.000.000
5305 GASTOS FINANCIEROS
DEBE HABER
$ 16.800.000

20. 25. Se realiza consignación del saldo en caja hasta la fecha en banco Bogotá en la cuenta corriente
agosto 31 de 2011
1105 CAJA 1110 BANCO
DEBE HABER DEBE HABER
$ 136.904.050 $ 136.904.050

21. 26. Compra de mercancía a crédito al proveedor almacenes medio día LTDA así zapatos para
caballero 200 pares c/u a 55.000 zapatos para dama 200 c/u a 55.000, 100 pares de medias para
dama a 6.000 se genero la factura no 3459 septiembre 15
1435 MERCANCIA DE LA EMPRESA 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
DEBE HABER DEBE HABER
$ 22.600.000 $ 3.616.000
2365 RETENCION EN LA FUENTE 2205 PROVEEDORES
DEBE HABER DEBE HABER
$ 791.000 $ 25.425.000
27. Compra de mercancía a crédito al proveedor almacenes medio día LTDA así zapatos para
caballero 250 pares c/u a 55.000 ,150 pares de medias para dama a 6.000 se genero la factura no
2345 octubre 10

22. 1435 MERCANCIA DE LA EMPRESA 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
DEBE HABER DEBE HABER
$ 28.400.000 $ 4.544.000
2365 RETENCION EN LA FUENTE 2205 PROVEEDORES
DEBE HABER DEBE HABER
$ 994.000 $ 31.950.000

23. 28. Venta de mercancía de contado, al cliente almacenes pepito así zapatos para caballero 100 pares
c/u a 70.000zapatos para dama 100 100 cada uno a 70.000 medias para adulto 100 cadapar 8000 se
genero la factura no 4600 el 15 de octubre.
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR
MENOR 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
DEBE HABER DEBE HABER
$ 14.800.000 $ 2.368.000
1355 RETENCION EN LA FUENTE 1105 CAJA
DEBE HABER DEBE HABER
$ 518.000 $ 16.650.000
6135 COSTO VTA
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA
EMPRESA
DEBE HABER DEBE HABER
$ 11.484.400 $ 11.484.400

24. 29. Venta de mercancía a crédito a 30 días al cliente almacenes pepito,así zapatos para caballero 50
pares cada uno a 75.000 zapatos para dama 50 cada uno a 75.000 medias para adulto 50 cada par a
8.500 se genero la factura no 4601el 15 de noviembre se firma una letra de cambio en garantía con
interés del 3% mensual paga anticipadamente los intereses.
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR
MENOR 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
DEBE HABER DEBE HABER
$ 7.925.000 $ 1.268.000
1355 RETENCION EN LA FUENTE 1105 CAJA
DEBE HABER DEBE HABER
$ 277.375 $ 8.915.625
6135 COSTO VTA
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA
EMPRESA
DEBE HABER DEBE HABER
$ 5.742.200 $ 5.742.200

25. 4210 INGRESOS POR INTERESES 1105 CAJA
DEBE HABER DEBE HABER
$ 267.469 $ 267.469
30. La empresa distribuidora LTDA paga según factura no 3459, con cheque del banco Bogotá según
comprobante de pago SEGÚN CONSECUTIVO del 20 de noviembre
2205 PROVEEDORES 1110 BANCO
DEBE HABER DEBE HABER
$ 25.425.000 $ 25.425.000

26. 31. Almacenes pepito paga la factura no 4601 el 15 de diciembre de 2011
1105 CAJA 1305 CAJA
DEBE HABER DEBE HABER
$ 8.915.625 $ 8.915.625

27. DISTRUBIODORA
LTDA
NIT
900.275.140.8
ESTADO DE RESULTADOS
ENERO 1 A 31 DICIEMPRE DE 2011
INGRESOS
INGRESOS OPERACIONALES
$
60.190.000
comercio al por mayor y menor
$
60.190.000
COSTOS
$
39.075.170
COSTO DE VENTAS 39.075.170

28. GASTOS
$
10.800.000
GASTOS OPERACIONALES
ADMINISTRATIVOS
$
8.400.000
servicios
$
6.000.000
arrendamientos
$
2.400.000
GASTOS OPERACIONALES VENTAS
$
2.400.000
arrendamientos
$
2.400.000
UTILIDAD OPERACIONAL
$
10.314.830
INGRESOS NO OPERACIONALES
$
1.689.019
FINANCIEROS
$
1.689.019
GASTOS NO OPERACIONALES
$
25.800.000
FINANCIEROS
$
25.800.000
Utilidad del ejercicio
-$
13.796.151
DISTRUBIODORA
LTDA
NIT
900.275.140.8
BALANCE
GENERAL
ENERO 1 A 31 DICIEMPRE DE 2011
ACTIVO CORRENTE
DISPONIBLE
$
208.205.894
Caja
$
25.833.094

29. Caja general $ 25.833.094
Bancos
$
182.372.800
bancos nacionales $ 182.372.800
DEUDORES
-$
67.893.350
-$
67.893.350
clientes -$ 70.000.000
Anticipo de impuestos y contribuciones o
saldos a favor $ 2.106.650
INVENTARIO
$
104.799.830
$
104.799.830
mercancías no fabricadas por la empresa $ 104.799.830
ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
$
40.000.000
$
40.000.000
Flota y equipo de transporte $ 40.000.000
TOTAL ACTIVO
$
285.112.374
PASIVO
$
228.908.525
OBLIGACIONES FINANCIERAS
$
180.000.000
Bancos nacionales $ 180.000.000
PROVEEDORES $ 57.262.500
Nacionales $ 57.262.500
Cuentas por pagar
Retención en la fuente $ 5.035.625
IMPUESTOS
-$
13.389.600
Impuesto sobre las ventas por pagar -$ 13.389.600
PATRIMONIO $ 56.203.849
CAPITAL SOCIAL $ 70.000.000
Aportes sociales $ 70.000.000
UTILIDAD DEL EJERCICIO
-$
13.796.151
Perdidas acumuladas -$ 13.796.151
RESULTADO DEL EJERCICIO
$
285.112.374