La empresa Comercial Los Andes Ltda realizó varias transacciones en diciembre de 2011 que incluyeron la apertura de cuentas bancarias, pagos por servicios como elaboración de escrituras y matrículas, compra de inventario y mobiliario a crédito y al contado, venta de productos a clientes y consignaciones bancarias. Con esta información se elaborarán los registros contables, balance general y estado de resultados de la empresa para dicho periodo.

1. CORPORACION EDUCATIVA FORMAR
EJERCICIO CONTABLE
Desarrolle el siguiente ejercicio:
COMPROBANTE DE APERTURA:
COMERCIAL LOS ANDES LTDA
FECHA 01/12/2011
PARCIAL TOTALES
COD DETALLE DEBE HABER DEBE HABER
1105 CAJA 14.000.000
110505 Caja general
Aportesde socio $14.000.000
3115 APORTESSOCIALES $14.000.000
31150501 GaviriaCarlos
Aportesenefectivo $10.000.000
TrujilloMargarita $4.000.000
SUMAS IGUALES 14.000.000 $14.000.000
A continuación se relaciona las transacciones efectuadas por la empresa comercial los Andes Ltda, en mes de diciembre
de 2011; ademásse ofrecenlossiguientesdatos:
03.12.2011 Apertura de cuenta corriente No. 074-506070-09 en el banco bbva, según recibo de consignación por valor
de $4.000.000.
Se hace apertura de cuenta corriente No. 0300-12345-7, en el banco Bogota, según recibo de consignación por valor de
$10.000.000.
Comprade chequera,segúnnotadebitodel bancobbvapor$180.000 y banco de Bogotá por $180.000.
04.12.2011. Se pagan $2.500.000 como honorarios al DR. Benjamin Aguilera(Obligado a declarar) por elaboración de la
escriturade la sociedad,retefuente 10%,comprobante de pagoNo.1, Cheque No.7161811 del bancobbva.
04.12.2011. Se paga, matricula de registro mercantil y por inscripción de libros de contabilidad, a la cámara de
comercio,a lacámara de comercio$242.700, comprobante de pagoNo.02, cheque No.1212121 del Banco de Bogota.
05.12.2011. Se paga arrendamiento de local para el almacen y oficina mes diciembre a inmobiliaria central a razón de
$800.000, retefuente del 3.5%, reteica 5x 1.000, comprobante 03, cheque No.812 del bancobbva.
05.12.2011. Se paga impresión de papelería por $870.000, según factura No. 700 de Mario Arcila S.A., gran
contribuyente autorretenedor,comprobante de pagoNo.4,cheque No.122 del bbva.
06.12.2011 Se paga matricula de impuesto de industria y comercio, comprobante de pago No.5, cheque No.813 del
banco de Bogotá,por $200.000
06.12.2011 Se paga adecuación y decoración e instalación locativas a Ivan Paz, según factura No. 520 por $1.000.000,
retefuente 6%; reteica,5 X 1.000, comprobante de pagoNo.6 Cheque No.123 del banco de bogota.
06.12.2011 Compra a crédito muebles para el almacen y las oficnas a Mobilarte ltda., según factura No. 1300 por
$3.000.000; mas IVA 16%; retefuente,3.5%,reteica,8x mil.
10.12.2011 Compra de 10 neveras ref.101520 al contado a Districol ltda., a $500.000 c/u; mas IVA del 16%, según
factura No.2010; retefuente,3.5%;reteica8x mil,comprobante de pagoNo.07, cheque 124 del bancobbva.

2. 11.12.2011 Compra a crédito 10 lavadoras Ref. 101530 a Fabrix ltda, según factura No. 3540 por $700.000 c/u; mas IVA
del 16%; retefuente,3.5%;reteica,8 x mil.
12.12.2011 Vende 2 lavadoras ref.101530 a contado a Jose Perez Duran (personas naturales no obligado a declarar),
segúnfacturaNos.001 al 002 a $950.000 c/u; Mas I.V.A del 16%,recibode caja No. 03.
13.12.2011 Consignaen banco bbva$1.204.000 segúnrecibode consignación.
13.12.2011 Consignaenel banco de bogota$1.000.000 segúnrecibode consignación.
13.12.2011 Vende 3 neveras a crédito a Almacen San Jose Ltda, según factura No.003, a $650.000 c/u, mas I.V.A del
16%; retenciónenlafuente 3.5%.
13.12.2011 AlmacenSanJose Ltda, abona $700.000 a la factura No.003, recibode caja No.005.
13.12.2011 Consignaenel banco de bogota$700.000 segúnrecibode consignación.
15.12.2011 La empresa abona $1.500.000 a la factura No. 3540 de Fabrix ltda; comprobante de pago No.08, cheque
No.814 DEL Banco de bogota.
15.12.20110 La empresa abona $800.000 a la factura No. 13000 de Mobilarte, según comprobante No. 09, cheque No.
815 del Bancode bogota.
17.12.2011 Compra de 12 lavadoras a crédito a Fabrix ltda, según factura No. 3710 a $720.000 c/u; mas IVA 16%;
retefuente,3.5%;reteica,8x mil.
18.12.2011 Vende 14 lavadoras al contado a Hotel Ritz, gran contribuyente, según factura No. 004 a $1.280.000 c/u;
mas IVA,16%, retefuente,3.5%;reteica,8x mil.
19.12.2011 Consignaenel banco de Bogotá $14.900.000, segúnrecibode consignación.
19.12.2011 ConsignaenBanco BBVA $2.966.240, segúnrecibode consignación.
20.12.2011 Vende 3 neveras a $820.000 y 2 lavadoras a $1.300.000 c/u, a crédito almacén san Jose, según factura No.
005, mas IVA, 16%. Paga en efectivo $3.500.000 y el saldo a crédito, según recibo de caja No.007; retención 3.5%;
reteicadel 8 x mil.
Ajuste:
ND, Banco de Bogotá por $30.000 por intereses.
ND,Banco de Bogotápor 4 x 1.000 $26.000
Con estainformaciónse procede aelaborarlosregistro,balance general yEstadode resultado.