Este documento presenta una prueba de 10 preguntas de verdadero o falso sobre aspectos clave de la planificación y ejecución de una auditoría financiera. Algunas de las preguntas se refieren al propósito y contenido del plan de auditoría, las etapas típicas de una auditoría financiera, y los elementos mínimos que debe contener un programa de auditoría. La prueba evalúa la comprensión del estudiante sobre conceptos fundamentales de la auditoría como la planificación, ciclos financieros, normas aplicables y documentación

1. Vicerrectoría Académica
PRUEBA – 2º 2011
PRUEBA Nº 3
Módulo: Taller Integrado NIIF & Auditoría_____________________________________________________
Nombre: _______________________________________ Fecha: W 02/11/2011______________________
Carrera: Auditoría________________________________________________________________________
Profesor: Luis Rafael Paredes C.____________________________________________________________
Puntos: NOTA:_________________________________
I. Conteste sólo verdadero (V) o falso (F), según el enunciado.
1. ____ El plan de auditoría responde al ¿QUÉ? Aspectos de la planificación de la auditoría
se llevarán a cabo.
2. ____ El plan de auditoría siempre debe llevarse a cabo un año antes de la ejecución de la
auditoría.
3. ____ Los ciclos financieros que se auditan son sólo 7 en un negocio.
4. ____ El plan de auditoría contiene sólo; revisión preliminar, procesos, objetivos, alcances,
criterios y plan de trabajo en cualquier tipo de negocios o industrias.
5. ____ Algunos puntos que apuntan a la revisión preliminar del negocio en auditoría son:
factores económicos, aspectos de la empresa, legislación aplicable, la muestra, staff y
distribución de las HH.
6. ____ La auditoría financiera puede llevarse a cabo sólo base a NAGAS, NIA, PCGA e
IFRS.
7. ____ Las principales etapas en términos generales para una auditoría financiera son: el
conocimiento del negocio, la revisión preliminar, la planificación, la elaboración de los
programas de auditoría y la emisión de informes.
8. ____ El programa de auditoría responde al ¿CÓMO? Se llevará a cabo la ejecución de la
auditoría.
9. ____ Un programa de auditoría debe contener como mínimo; los objetivos, la
determinación de factores de riesgo, los procedimientos de auditoría y los productos.
10. ____ Siempre por cada proceso o ciclo financiero, se debe confeccionar 1 plan de auditoría
y 1 programa de auditoría.
Instituto Profesional AIEP – 2011