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- 1. INTEGRANTES: Carranza López Oliver Shiler Gamarra Loarte, Luis Enrique Huaman Eguizabal, Camila Daniela Huaney Silvaa, Jackeline Camila Jesus Soto Huaranca, Hubert Alejandro Ipanaque Guelle, Ana Cristina
- 2. GRUPO 3
- 3. CUENTAS/PERIODOS Dec-20 Dec-21 1 Otros activos de L.P. 126 110 ANC 2 Parte cte. De la Deuda a L.P 67 431 PNC 3 Inmuebles, maq. Y equipo 10500 50600 ANC 4 Capital social 7000 7000 PATRIMONIO 5 Deducciones y Particip. 1220 8294 PC 6 Ventas netas 30810 78249 E. RESULTADO 7 Ganancias Diferidas 174 132 E. RESULTADO 8 Inventarios 7990 18842 AC 9 Caja y bancos 479 1238 AC 10 Excedente de Revaluacion 342 9157 PATRIMONIO 11 Impuesto a la renta 29.50% 29.50% E. RESULTADOS 12 Sobregiro bancario 6277 5721 PC 13 Gastos financieros 5545 6283 E. RESULTADO 14 Cuentas por cobrar 7466 7732 AC 15 Provisiones 3000 8357 PC 16 Gastos de venta 981 1000 E. RESULTADO 17 Reservas 97 10712 PATRIMONIO 18 Cuentas por pagar 7200 10000 PC 19 Gastos pagado por anticipado 346 348 AC 20 Gastos administrativos 2100 2800 E. RESULTADO 21 Particip. Patrimonial del trabajo 1000 4325 PC 22 Valores negociables 45 2272 AC 23 Utilidades retenidas 1812 20519 E. CONSOLIDADO 24 Inversion en valores a L.P. 2412 5684 ANC 25 Deuda a largo plazo 593 1564 PNC 26 Costo de ventas 18486 43036 E. RESULTADO 27 Depreciacion acumulada IME 1802 8908 ANC
- 4. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA ACTIVO DIC.20 DIC.21 ACTIVO CORRIENTE Inventarios 7990 18842 Caja y bancos 479 1238 Valores negociables 45 2272 Cuentas por cobrar 7466 7732 Gastos pagado por anticipado 346 348 TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE 16326 30432 ACTIVO NO CORRIENTE Otros activos de L.P. 126 110 Inmuebles, maq. Y equipo 10500 50600 Inversion en valores a L.P. 2412 5684 Depreciacion acumulada IME -1802 -8908 TOTAL DE ACTIVO NO CORRIENTE 11236 47486 TOTAL ACTIVO 27562 77918 PASIVO DIC.20 Dec-21 PASIVO CORRIENTE Sobregiro bancario 6277 5721 Provisiones 3000 8357 Particip. Patrimonial del trabajo 1000 4325 Cuentas por pagar 7200 10000 TOTAL DE PASIVO CORRIENTE 17477 28403 PASIVO NO CORRIENTE Deuda a largo plazo 593 1564 Parte cte. De la Deuda a L.P 67 431 TOTAL DE PASIVO NO CORRIENTE 660 1995 TOTAL DE PASIVO 18137 30398 PATRIMONIO Excedente de Revaluacion 342 9157 Capital social 7000 7000 Reservas 97 10712 Utilidad del ejercicio 766 12357
- 5. TOTAL DE PATRIMONIO 8205 39226 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 26342 69624
- 6. ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES DIC.20 INGRESOS OPERACIONALES Ventas netas 30,810.00 Costo de ventas 18,486.00 UTILIDAD BRUTA 12,324.00 Gastos de ventas 981.00 Gastos administrativos 2,100.00 UTILIDAD OPERATIVA 9,243.00 Ingresos financieros 174 Gastos financieros 5,545.00 RESULTADO ANTES DE IMPUESTO 3,872.00 Deducciones y particpación 1,220.00 IMPUESTO A LA RENTA 29.50% 782.00 PERDIDA DEL EJERCICIO 1,870.00
- 8. ACTIVO DIC.20 Dec-21 % DIC. 20 %DIC. 21 ACTIVO CORRIENTE Inventarios 7990 18842 28.99% 24.18% Caja y bancos 479 1238 1.74% 1.59% Valores negociables 45 2272 0.16% 2.92% Cuentas por cobrar 7466 7732 27.09% 9.92% Gastos pagado por anticipado 346 348 1.26% 0.45% TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE 16326 30432 59.23% 39.06% ACTIVO NO CORRIENTE 0.00% 0.00% Otros activos de L.P. 126 110 0.46% 0.14% Inmuebles, maq. Y equipo 10500 50600 38.10% 64.94% Inversion en valores a L.P. 2412 5684 8.75% 7.29% Depreciacion acumulada IME -1802 -8908 -6.54% -11.43% TOTAL DE ACTIVO NO CORRIENTE 11236 47486 40.77% 60.94% TOTAL ACTIVO 27562 77918 100.00% 100.00% PASIVO DIC.20 Dec-21 %DIC. 20 %DIC. 21 PASIVO CORRIENTE Deducciones y Particip. 1220 8294 4.43% 10.64% Sobregiro bancario 6277 5721 22.77% 7.34% Provisiones 3000 8357 10.88% 10.73% Particip. Patrimonial del trabajo 1000 4325 3.63% 5.55% Cuentas por pagar 7200 10000 26.12% 12.83% TOTAL DE PASIVO CORRIENTE 18697 36697 67.84% 47.10% PASIVO NO CORRIENTE 0.00% 0.00% Deuda a largo plazo 593 1564 2.15% 2.01% Parte cte. De la Deuda a L.P 67 431 0.24% 0.55% TOTAL DE PASIVO NO CORRIENTE 660 1995 2.39% 2.56% TOTAL DE PASIVO 19357 38692 70.23% 49.66% PATRIMONIO 0.00% 0.00% Excedente de Revaluacion 342 9157 1.24% 11.75% Capital social 7000 7000 25.40% 8.98% Reservas 97 10712 0.35% 13.75% Utilidad del ejercicio 766 12357 2.78% 15.86% TOTAL DE PATRIMONIO 8205 39226 29.77% 50.34% TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 27562 77918 100.00% 100.00%
- 9. SALIDA DE DINERO ENTRADA DE DINERO 10852 759 2227 266 2 16 40100 3272 -7106 7074 556 5357 3325 2800 971 364 8815 0 10615 11591
- 10. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO ACTIVIDADES DE OPERACIÓN DIC. 20 DIC. 21 PRODUCTOS VENDIDOS 30,544.00 77,983.00 PAGO A PROVEEDORES 12,991.00 37,541.00 PAGO POR GASTOS 6,664.00 8,083.00 GASTOS PAGADO POR ANTICIPADO 2 Inmuebles, maq. Y equipo 40100 Depreciacion acumulada IME -7106 36,871.00 156,599.00 ACTIVIDADES DE INVERSION Otros activos de L.P. -16 Inversion en valores a L.P. 3272 Excedente de Revaluacion 8815 Capital social 0 Reservas 10615 22686 ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Valores negociables 2227 Sobregiro bancario -556 Deducciones y Particip. 7074 Particip. Patrimonial del trabajo 3325 Cuentas por pagar 2800 Deuda a largo plazo 971 Parte cte. De la Deuda a L.P 364 16205 VARIACIONES DEL FLUJO 195,490.00 EFECTIVO (CAJA Y BANCOS) 479 FLUJO DE EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO 195,969.00
- 11. OS DE EFECTIVO
- 12. CONCEPTO IMPORTE VENTAS 30,810.00 78,249.00 CUENTAS POR COBRAR 266 PRODUCTOS VENDIDOS 30,544.00 COSTO DE VENTAS 18,486.00 43,036.00 INVENTARIOS 10852 PROVISIONES 5357 PAGO A PROVEEDORES 12,991.00 G. ADMINISTRACION 2,100.00 2,800.00 G. FINANCIEROS 5,545.00 6,283.00 G. VENTAS 981.00 1,000.00 PAGO POR GASTOS 6,664.00 Valores negociables 2227 Gastos pagado por anticipado 2 Otros activos de L.P. 16 Inmuebles, maq. Y equipo 40100 Inversion en valores a L.P. 3272 Depreciacion acumulada IME -7106 Deducciones y Particip. 7074 Sobregiro bancario 556 Particip. Patrimonial del trabajo 3325 Cuentas por pagar 2800 Deuda a largo plazo 971 Parte cte. De la Deuda a L.P 364 Excedente de Revaluacion 8815 Capital social 0 Reservas 10615
- 13. TIPO DE MOVIMIENTO 77,983.00 OPERATIVO 37,541.00 OPERATIVO 8,083.00 OPERATIVO FINANCIAMIENTO OPERATIVO INVERSION OPERATIVO INVERSION OPERATIVO FINANCIAMIENTO FINANCIAMIENTO FINANCIAMIENTO FINANCIAMIENTO FINANCIAMIENTO FINANCIAMIENTO INVERSION INVERSION INVERSION
- 14. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA ACTIVO DIC.20 DIC.21 PASIVO ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE Inventarios 7990 18842 Caja y bancos 479 1238 Sobregiro bancario Valores negociables 45 2272 Provisiones Cuentas por cobrar 7466 7732 Particip. Patrimonial del Gastos pagado por anticipado 346 348 Cuentas por pagar TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE 16326 30432 TOTAL DE PASIVO CORR ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE Otros activos de L.P. 126 110 Deuda a largo plazo Inmuebles, maq. Y equipo 10500 50600 Parte cte. De la Deuda a Inversion en valores a L.P. 2412 5684 TOTAL DE PASIVO NO CO Depreciacion acumulada IME -1802 -8908 TOTAL DE ACTIVO NO CORRIENTE 11236 47486 TOTAL DE PASIVO TOTAL ACTIVO 27562 77918 PATRIMONIO Excedente de Revaluacio Capital social Reservas Utilidad del ejercicio TOTAL DE PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIM DIC.20 Determinar la Razón Corriente: 0.93 Determinar el Ratio de Prueba Ácida: 0.48 Determinar el Ratio de Capital de Trabajo - 1,151
- 15. DIC.20 Dec-21 ASIVO CORRIENTE obregiro bancario 6277 5721 3000 8357 articip. Patrimonial del trabajo 1000 4325 uentas por pagar 7200 10000 OTAL DE PASIVO CORRIENTE 17477 28403 ASIVO NO CORRIENTE euda a largo plazo 593 1564 arte cte. De la Deuda a L.P 67 431 OTAL DE PASIVO NO CORRIENTE 660 1995 OTAL DE PASIVO 18137 30398 ATRIMONIO xcedente de Revaluacion 342 9157 apital social 7000 7000 97 10712 tilidad del ejercicio 766 12357 OTAL DE PATRIMONIO 8205 39226 OTAL PASIVO Y PATRIMONIO 26342 69624 DIC.21 1.0714 0.4081 2029
- 16. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA ACTIVO DIC.20 DIC.21 PASIVO ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE Inventarios 7990 18842 Caja y bancos 479 1238 Sobregiro bancario Valores negociables 45 2272 Provisiones Cuentas por cobrar 7466 7732 Particip. Patrimonial del tr Gastos pagado por anticipado 346 348 Cuentas por pagar TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE 16326 30432 TOTAL DE PASIVO CORRIE ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE Otros activos de L.P. 126 110 Deuda a largo plazo Inmuebles, maq. Y equipo 10500 50600 Parte cte. De la Deuda a L Inversion en valores a L.P. 2412 5684 TOTAL DE PASIVO NO CO Depreciacion acumulada IME -1802 -8908 TOTAL DE ACTIVO NO CORRIENTE 11236 47486 TOTAL DE PASIVO TOTAL ACTIVO 27562 77918 PATRIMONIO Excedente de Revaluacion Capital social Reservas Utilidad del ejercicio TOTAL DE PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIM DIC.20 DIC.21 Determinar el Ratio de Endeudamiento Total: 152.0% 256.3% Determinar el Ratio de Estructura de Capital: 221% 77%
- 17. DIC.20 ASIVO CORRIENTE Dec-21 obregiro bancario 6277 3000 5721 articip. Patrimonial del trabajo 1000 8357 uentas por pagar 7200 4325 OTAL DE PASIVO CORRIENTE 17477 10000 28403 ASIVO NO CORRIENTE euda a largo plazo 593 arte cte. De la Deuda a L.P 67 1564 OTAL DE PASIVO NO CORRIENTE 660 431 1995 OTAL DE PASIVO 18137 30398 ATRIMONIO xcedente de Revaluacion 342 apital social 7000 9157 97 7000 tilidad del ejercicio 766 10712 OTAL DE PATRIMONIO 8205 12357 39226 OTAL PASIVO Y PATRIMONIO 26342 69624
- 18. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA ACTIVO DIC.20 DIC.21 PASIVO ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE Inventarios 7990 18842 Caja y bancos 479 1238 Sobregiro bancario Valores negociables 45 2272 Provisiones Cuentas por cobrar 7466 7732 Particip. Patrimonial del trabajo Gastos pagado por anticipado 346 348 Cuentas por pagar TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE 16326 30432 TOTAL DE PASIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE Otros activos de L.P. 126 110 Deuda a largo plazo Inmuebles, maq. Y equipo 10500 50600 Parte cte. De la Deuda a L.P Inversion en valores a L.P. 2412 5684 TOTAL DE PASIVO NO CORRIENT Depreciacion acumulada IME -1802 -8908 TOTAL DE ACTIVO NO CORRIENTE 11236 47486 TOTAL DE PASIVO TOTAL ACTIVO 27562 77918 PATRIMONIO Excedente de Revaluacion Capital social Reservas Utilidad del ejercicio TOTAL DE PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO Determinar el Margen de Utilidad Bruta: Determinar el Margen de Utilidad Neta: Determinar el ROA: Determinar el ROE:
- 19. DIC.20 Dec-21 ESTADO DE RESULTADOS IN ASIVO CORRIENTE obregiro bancario 6277 5721 INGRESOS OPERACIONALES 3000 8357 Ventas netas articip. Patrimonial del trabajo 1000 4325 Costo de ventas uentas por pagar 7200 10000 UTILIDAD BRUTA OTAL DE PASIVO CORRIENTE 17477 28403 Gastos de ventas Gastos administrativos ASIVO NO CORRIENTE UTILIDAD OPERATIVA euda a largo plazo 593 1564 Ingresos financieros arte cte. De la Deuda a L.P 67 431 Gastos financieros OTAL DE PASIVO NO CORRIENTE 660 1995 RESULTADO ANTES DE IMPUESTO Deducciones y particpación OTAL DE PASIVO 18137 30398 IMPUESTO A LA RENTA 29.50% PERDIDA DEL EJERCICIO ATRIMONIO xcedente de Revaluacion 342 9157 apital social 7000 7000 97 10712 tilidad del ejercicio 766 12357 OTAL DE PATRIMONIO 8205 39226 OTAL PASIVO Y PATRIMONIO 26342 69624 DIC.20 DIC.21 250.0% 222.2% 1647.6% 654.1% 1473.9% 651.4% 22.8% 30.5%
- 20. DE RESULTADOS INTEGRALES DIC.20 DIC.21 30,810.00 78,249.00 18,486.00 43,036.00 12,324.00 35,213.00 981.00 1,000.00 2,100.00 2,800.00 9,243.00 31,413.00 174 132 5,545.00 6,283.00 3,872.00 25,262.00 1,220.00 8,294.00 782.00 5,006.00 1,870.00 11,962.00
- 21. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA ACTIVO DIC.20 DIC.21 ACTIVO CORRIENTE Inventarios 7990 18842 Caja y bancos 479 1238 Valores negociables 45 2272 Cuentas por cobrar 7466 7732 Gastos pagado por anticipado 346 348 TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE 16326 30432 ACTIVO NO CORRIENTE Otros activos de L.P. 126 110 Inmuebles, maq. Y equipo 10500 50600 Inversion en valores a L.P. 2412 5684 Depreciacion acumulada IME -1802 -8908 TOTAL DE ACTIVO NO CORRIENTE 11236 47486 TOTAL ACTIVO 27562 77918 Determinar el Ratio de Rotación de Cartera: Determinar el Ratio de Rotación de Inventarios:
- 22. PASIVO DIC.20 Dec-21 PASIVO CORRIENTE Sobregiro bancario 6277 5721 Provisiones 3000 8357 INGRESOS OPERACIONALES Particip. Patrimonial del trabajo 1000 4325 Ventas netas Cuentas por pagar 7200 10000 Costo de ventas TOTAL DE PASIVO CORRIENTE 17477 28403 UTILIDAD BRUTA Gastos de ventas PASIVO NO CORRIENTE Gastos administrativos Deuda a largo plazo 593 1564 UTILIDAD OPERATIVA Parte cte. De la Deuda a L.P 67 431 Ingresos financieros TOTAL DE PASIVO NO CORRIENTE 660 1995 Gastos financieros RESULTADO ANTES DE IMPUESTO TOTAL DE PASIVO 18137 30398 Deducciones y particpación IMPUESTO A LA RENTA PATRIMONIO PERDIDA DEL EJERCICIO Excedente de Revaluacion 342 9157 Capital social 7000 7000 Reservas 97 10712 Utilidad del ejercicio 766 12357 TOTAL DE PATRIMONIO 8205 39226 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 26342 69624 DIC.20 DIC.21 e Rotación de Cartera: 87 dìas 4.13 veces 36 dias e Rotación de Inventarios: 156 días 2.31 veces 158 dias
- 23. ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES DIC.20 DIC.21 NGRESOS OPERACIONALES entas netas 30,810.00 78,249.00 osto de ventas 18,486.00 43,036.00 TILIDAD BRUTA 12,324.00 35,213.00 astos de ventas 981.00 1,000.00 astos administrativos 2,100.00 2,800.00 TILIDAD OPERATIVA 9,243.00 31,413.00 ngresos financieros 174 132 astos financieros 5,545.00 6,283.00 ESULTADO ANTES DE IMPUESTO 3,872.00 25,262.00 educciones y particpación 1,220.00 8,294.00 MPUESTO A LA RENTA 29.50% 782.00 5,006.00 ERDIDA DEL EJERCICIO 1,870.00 11,962.00 10.12 veces 2.28 veces