Sistemas financieros de préstamo

1. SISTEMA FINANCIERO
IVAN RODRIGO COLQUE CÉSPEDES

2. SISTEMA FINANCIERO
GENERALIDADES
EIF= ENTIDAD DE INTERMEDIACIÓN FINANCIERA
SISTEMA FINANCIERO
CAPTACIONES
CUENTA DE AHORRO
CUENTAS CORRIENTES
DEPÓSITOS A PLAZO FIJO
SAFI
SEGUROS
TASA PASIVA
COLOCACIONES
CRÉDITOS PRESTAMOS
SOBREGIROS EN CTA CTE
TARJETAS DE CRÉDITO
LÍNEAS DE CRÉDITO
TASA ACTIVA
• RECIBE DINERO
• PRESTA DINERO
• SERVICIOS
FINANCIEROS

3. SISTEMA FINANCIERO
TASAS DE INTERES
TASAS DE INTERÉS
TASA PASIVA
LAS EIF PAGAN
POR
CAPTACIONES
(gastos
financieros)
TASA ACTIVA
LAS EIF COBRAN
POR
COLOCACIONES
(ingresos
financieros)

4. SISTEMA FINANCIERO
SPREAD FINANCIERO (MARGEN FINANCIERO)
EL SPREAD BANCARIO ES LA DIFERENCIA ENTRE LOS TIPOS DE
INTERÉS DE LOS ACTIVOS Y LOS PASIVOS DE UN BANCO, ES DECIR
LA TASA A LA QUE COLOCAN CRÉDITOS LOS BANCOS (TASA
ACTIVA) MENOS LA TASA QUE PAGAN POR SUS DEPÓSITOS (TASA
PASIVA).
SPREAD FINANCIERO= TASA ACTIVA – TASA PASIVA

5. SISTEMA FINANCIERO
ENCAJE LEGAL
EL ENCAJE LEGAL SE REFIERE A LAS RESERVAS QUE LAS ENTIDADES
FINANCIERAS ESTÁN OBLIGADAS A GUARDAR EN CAJA O EN EL BCB
DE LOS DEPÓSITOS RECIBIDOS DEL PÚBLICO Y POR LOS FONDOS
PROVENIENTES DE FINANCIAMIENTOS EXTERNOS A CORTO PLAZO.

6. SISTEMA FINANCIERO
ENCAJE LEGAL
La proporción de los depósitos de las personas naturales y jurídicas
que las entidades de intermediación financieras deben mantener
como reservas en el BCB.

7. SISTEMA FINANCIERO
REGLAMENTO DEL ENCAJE LEGAL
• Los periodos de encaje se deben calcular cada 14 días.
• Los depósitos en moneda nacional y moneda nacional con
mantenimiento de valor a la UFV (Depósitos en cuentas
corrientes, depósitos en caja de ahorros, depósitos a plazo)
Gravados al 6%.
• Los depósitos en moneda extranjera y moneda nacional con
mantenimiento de valor al dólar americano (depósitos en ctas.
Corrientes, depósitos en cajas de ahorro, depósitos a plazo)
Gravados al 13,5%
• Otro tipo de depósitos gravados al 100%

8. SISTEMA FINANCIERO
EJERCICIOS ENCAJE LEGAL
El banco UNICEN S.A. ha recibido depósitos en moneda nacional en el
periodo comprendido entre el 16 de agosto y el 29 de agosto de acuerdo
al sgte detalle:
• Depósitos en cuentas corrientes Bs. 3.454.200
• Depósitos en cajas de ahorros Bs. 2.328.700
• Depósitos a plazo Bs. 1.325.400
Se pide:
a) Elaborar el asiento contable por los depósitos recibidos
b) Elaborar el asiento contable por el encaje legal, considerando que el
banco UNICEN S.A. tiene un saldo en la cuenta de encaje de:
B.1) Bs. 0
B.2) Bs. 243.500
B.3) Bs. 546.800

9. SISTEMA FINANCIERO
CALCE FINANCIERO Y CONVEXIDAD
EL CALCE Y LA ACCIÓN DE CALZAR (MATCHING), DENTRO DEL
ÁMBITO FINANCIERO, SE REFIERE A ASOCIAR O EQUIPARAR UN
ACTIVO Y UN PASIVO, BUSCANDO SU CONGRUENCIA EN PLAZO Y
TASA.
CONVEXIDAD: LA CONVEXIDAD O “CONVEXITY” ES UNA MEDIDA
ASOCIADA A LA VELOCIDAD CON QUE CRECE EL VALOR DE UN
PORTAFOLIO DE PASIVOS O ACTIVOS.
EN TÉRMINOS MAS ENTENDIBLES EL CALCE FINANCIERO ES HACER
COINCIDIR EL PLAZO DE RECUPERACIÓN DE ACTIVOS CON EL
PLAZO DE VENCIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES.
ADEMÁS SI NO SE PUEDE ENFRENTAR DICHAS OBLIGACIONES LA
ENTIDAD SE CONSIDERA DESCALZADA FINANCIERAMENTE,

10. Ministerio de
Economía y
Finanzas Publicas
BANCO CENTRAL DE
BOLIVIA (BCB)
Emisión de dinero y
política monetaria
ASFI
Autoridad de Supervisión del Sistema
Financiero
ENTIDADES DE INTERMEDIACIÓN FINANCIERA
ESQUEMA OPERATIVO DEL SISTEMA FINANCIERO

11. SISTEMA FINANCIERO
BANCO CENTRAL DE BOLIVIA BCB
FUNCIONES
1. DETERMINAR Y EJECUTAR LA POLÍTICA MONETARIA.
2. EJECUTAR LA POLÍTICA CAMBIARIA.
3. REGULAR EL SISTEMA DE PAGOS.
4. AUTORIZAR LA EMISIÓN DE LA MONEDA.
5. ADMINISTRAR LAS RESERVAS INTERNACIONALES.

12. SISTEMA FINANCIERO
BANCO CENTRAL DE BOLIVIA BCB
ATRIBUCIONES DEL BCB
1. EN POLÍTICA MONETARIA
2. EN POLÍTICA CAMBIARIA
3. EN SISTEMA DE PAGOS
4. EMITIR MONEDA NACIONAL
5. EN ADMINISTRACIÓN DE LAS RESERVAS INTERNACIONALES

13. SISTEMA FINANCIERO
ENTIDADES DE INTERMEDIACIÓN FINANCIERA (EIF) (ART 151/LEY
393)
I. PARA EFECTOS DE ESTA LEY, LOS TIPOS DE ENTIDADES
FINANCIERAS SON LOS SIGUIENTES:
A) ENTIDADES FINANCIERAS DEL ESTADO O CON PARTICIPACIÓN
MAYORITARIA DEL ESTADO:
1. BANCO DE DESARROLLO PRODUCTIVO.
2. BANCO PÚBLICO.
3. ENTIDAD FINANCIERA PÚBLICA DE DESARROLLO.

14. SISTEMA FINANCIERO
B) ENTIDADES DE INTERMEDIACIÓN FINANCIERA
PRIVADAS:
1. BANCO DE DESARROLLO PRIVADO.
2. BANCO MÚLTIPLE.
3. BANCO PYME.
4 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO.
5. ENTIDAD FINANCIERA DE VIVIENDA. (EFV)
6. INSTITUCIÓN FINANCIERA DE DESARROLLO.(IFD)
7. ENTIDAD FINANCIERA COMUNAL.

15. SISTEMA FINANCIERO
C) EMPRESAS DE SERVICIOS FINANCIEROS COMPLEMENTARIOS:
1. EMPRESAS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO.
2. EMPRESAS DE FACTORAJE.
3. ALMACENES GENERALES DE DEPÓSITO.
4. CÁMARAS DE COMPENSACIÓN Y LIQUIDACIÓN.
5. BURÓS DE INFORMACIÓN.
6. EMPRESAS TRANSPORTADORAS DE MATERIAL MONETARIO Y
VALORES.
7. EMPRESAS ADMINISTRADORAS DE TARJETAS ELECTRÓNICAS.
8. CASAS DE CAMBIO.
9. EMPRESAS DE SERVICIOS DE PAGO MÓVIL.

16. SISTEMA FINANCIERO
PRÉSTAMO O DEUDA
ES UNA OPERACIÓN FINANCIERA POR LA CUAL UNA PERSONA
(PRESTAMISTA) OTORGA MEDIANTE UN CONTRATO O ACUERDO
ENTRE LAS PARTES, UN ACTIVO (NORMALMENTE UNA CANTIDAD DE
DINERO) A OTRA PERSONA (PRESTATARIO), A CAMBIO DE LA
OBTENCIÓN DE UN INTERÉS (PRECIO DEL DINERO).

17. SISTEMA FINANCIERO
LAS 5 C`S DEL CREDITO
• HISTORIAL DE CRÉDITO (ANTECEDENTES)
• CAPACIDAD (SI USTED PUEDE REALIZAR SUS PAGOS CON
COMODIDAD)
• COLATERAL (CUANDO SOLICITA PRÉSTAMOS CON GARANTÍA)
• CAPITAL (FUENTES, PATRIM, FUENTES, AHORROS)
• CONDICIONES (PROPÓSITO, FACTORES)

18. BANCO CENTRAL DE BOLIVIA BCB
1. INFORME DE POLÍTICA MONETARIA (IPM)
2. BALANZA COMERCIAL (EXPORTACIONES, IMPORTACIONES)
VARIABLE MACROECONÓMICA
PIB= C + I + G + X – M
Donde:
C= Consumo
I= Inversion
G= Gasto publico
X= Exportaciones
M= Importaciones
PIB= VAB + IMPUESTOS - SUBVENCIONES