1. COORDINAR EL
DIA Y SU
CUMPLIMIENTO
AL PIE DE LA
LETRA
COORDINAR
LA LOGISTICA
HACE LA
CONVOCATORIA
DEPENDE DE LA
EMPRESA QUE SEA
CON BASE A LO
ACORDADO EN LA
ASAMBLEA
ANTERIOR
ELEGIR UN
DICATMEN SOBRE
LA SITUACION DE
LA EMPRESA
COMISIARIOSECRETARIOPRESIDENTE
QUE TODOS LO PUNTOS
A TRATAR SE CUMPLAN
Y SE TRATEN EN LOS
TIEMPOS ESTABLECIDOS
VE EL LUGAR EN DONDE
SERA QUE DIA SERA SE
ENCARGA DE RENTAR SI ES
NECESARIO DE LA S
INVITACION ES A LOS
ACCIONISTA ETC
VIGILA QUE SE CUMPLAN
EL OBJETIVO DE LA
EMPRESA – SI NO SE
CUMPLE SERA
MODIFICADO O AMPLIA
SEGÚN SEA EL CASO
CONVOCAR LAS A
SAMBLEAS ORDINARIAS Y
EXTRAORDINARIAS
COORDINAR EL
DIA Y SU
CUMPLIMIENTO
AL PIE DE LA
LETRA
COORDINAR
EL PROTOCO
LO DEL ACTA
VERIFCAR QUE LOS
HACIENTOS EN
CONTABILIDAD ESTEN
BIEN REGISTRATOS
FIN
INICIO

2. Entrega de
libro de
sección
INICIO
Al finalizar el día
obtiene los
siguientes
reportes en el
sistema de
contabilidad
Reporte general
de ingresos, por
cuenta, en
efectivo y
documentos
Verifica que el
total de efectivo
y cheques sea
igual al reporte
Esta
corre
cto
corrige
Turna a su jefe
de Depto. De
Ing. Reportes
de cheques y
efectivo
Recibe copia y
archiva
Recibe coteja
el archivo
contra
reportes
Esta
corre
cto
Se devuelve
para la
corrección
haciendo la
observación
Firma. Copia al
cajero
Selecciona la
documentación
Turna el feje de
sección para su
registro y
deposito
Recibe
documentació
n
Registra en
libros de
bancos
Procede a
saldar los
importes
totales de las
cuentas
Elabora ficha
de deposito
por cuenta
Turna a feje de
oficina libros
de bancos y
doc.
FIN
Recibe revisar
documentos
de soporte
contra fichas
de deposito
Esta
corre
cto
Devuelve para
su corrección
Recaba firma
del Jefe de
Depto.
Turna a
secretaria
Recibe entrega
docts. A
contabilidad
Obtener firma
de recibo en
libros de
bancos
No
Si
No Si
Si
No

3. INICIO
Recibe estado de
cuenta de cada una de
las cuentas
registradas en el
Departamento de
Contabilidad.
Procede a
registrar en el
libro de
documentos
bancarios de
estados de cuenta.
Procede a cruzar
los cargos y
abonos del estado
de cuenta contra
la conciliación
inmediata anterior
y contra el libro de
bancos
Una vez conciliado
y checado, el
mismo saldo se
concilia con el
Departamento de
Contabilidad
NOTA: estos
movimientos
deben de dar el
saldo
en chequera
Registra el saldo
del ultimo día del
mes que se va a
conciliar de
acuerdo al estado
de cuenta del
Depto. de
Contabilidad.
Archiva en
expediente de
conciliaciones de
cada una de las
cuentas
respectivas
Obtiene del Jefe de
Depto. de
Tesorería y firma
de autorización del
Coordinador
Financiero dejando
copia de la
conciliación
Elabora
conciliación a
través del Sistema
de Tesorería en
original y copia,
firma de
elaborado.
FIN

4. INICIO
Solicita relación
de clientes por
antigüedad de
saldos
Analiza la
relación
determinar los
saldos en
verificar en
documentos de
cobranza
Verificar
expediente
Determinar
cuentas
incobrables de
monto
Se envía toda
información al
comité de
crédito.(Ventas,
Finanzas, Crédito
y cobranza,
Director General.
Determinar
porcentajes sobre
el total de clientes
para la reserva.
Determinar el
monto de la
reserva de
cuentas
incobrables
Determinación de
las políticas para
las reserva
Envió de la
información para
crear reserva
contable
Contabilidad lo
recibe y registra.
FIN

5. FI
N
INICIO
PROCED
E?
PROCEDE A
EFECTUARCEEL
REGISTRO
CORREP. PARA
SALDAR EL
ADEUDO PARA
PROCEDER A
ARQUEO DE
CAJA REGISTRO Y
CONTROL DE
INGRESOS
DEVUELVE
AL EMPLEO
EL PAGARE O
VALE DE
CAJA QUE
FIRMO
LE ENVIA
OFICIO
SOLICITANDO
EL PAGO
INDICANDOLE
DE QUE NO
HACERLO
PRODERA A
COBRAR VIA
NOMINA
SI EN LA
FECHA DE
VENCIMIENTO
EL EMPLEADO
NO SE HA
PRESENTADO
A LIQUIDAR EL
VALE DE CAJA
REVISA
FECHA DE
VENCIMIEN
TO DE
CUENTAS
POR
COBRAR
NOTA AL
ENTREGAR
EL CHEQUE
EL
EMPLEADO
DEBERA
FIRMAR UN
PAGARE O
VALE DE
CAJA
SEGÚN SEA
EL CASO
PROCEDE A
ELAVORAR
CHEQUE
PROCEDIMIM
ENTOS
ELABORACION
DE CHEQUE Y
SU
RESPECTICA
POLIZA
ENTREGA DE
CHEQUE A
BENEFICIARIO
RECIBE
OFICIO
RECIBE
SOLICITUD
COORDINADO
R FINANCIERO
TURNA
SOLICITUD
AUTORIZADA
AL
COORDINACIO
N FINANCIERO
AUTORIZA
CREDITO
SOLICTADO
RECIBE
SOLICITUD
Y REVISA
SOLICITA
POR ESCRITO
AL
SECRETARIO
ADMINISTAT
IVO
1
1
2
ENVIA AL
DEPARTAMENTO
DE TESORERIA
POR MEDIO DE
OFICIO LA
INSTRUCCIÓN
EN LA FECHA
INDICADA SE
PRESENTA
AL DEPTO DE
TESORERIA A
EFECTUAR EL
PAGO DE SU
ADEUDO

6. ENVIAR
FOMATOS
DE
PEDIDOS
ENTREG
A NO
PROCE
DE
INICIO
HACER
CONTACTO
POR
TELEFONO
ENVIAR LISTA DE
REQUISITOS PARA
CLIENTES NUEVOS
CUMPLIO
CON LOS
REQUISIT
OS?
NO PERMITE
EL INGRESO
COMO
CLIENTE
ENVIAR CARTA DE
OPERACIONES Y
CONTRATO.
SOLICITAR
DOCUMENTOS
FIRMADOS
SOLICITAR
OREDEN DE
COMPRA Y HACER
PLANEACION DE
ENTREGA DE
PRODUCTOS
LOS
PRODUC
TOS SE
DEBEN
DE
ENTREGA
R EN 48
HORAS
ES DE
URGEN
CIA
COMER
CIAL?
HACER
PLANEACION
URGENTE EN
CASO ESPECIAL EL
CLIENTE PASA
POR EL
PRODUCTO
CLIENTE
CONTRAT
A FLETE
FORANEO
LA
ENTREGA
DE LOS
PRODUCT
SO ES
LOCA?
ENTREGA DE
PRODUCTO
EN LA
BODEGA DEL
CLIENTE
EL PEDIOD
ES MAYOR
A 100.?
SE ENVIA
EL
PEDIDO
AL
CLIENTE
EL CLIENTE
PASA A
RECOGER
PRODUCTOS
EN LAS
BODEGAS
NO
NO
NO
SI
SI
SI
SI
SI

7. FIN
INICIO
RECIBE
NOTIFICACION
COMPRUEBA
GASTOS REMITE
A CAF
REALIZA
AJUSTES
CORRESPONDIE
NTES NOTIFICA
A AL
TRABAJADOR
RECIBE COMPROBACION
VALIDA DOCUMENTOS
OBSERVACI
ONES A LA
COMPROBA
CION
ASIGNA COMPROVACION
VALIDA DOCUMENTOS VIA
DEPOSITOS O CHEQUE
FORMATO DE SOLICITUS
DE VIATICOS MONTOS
CALCULADOS
FORMATO DE SOLICITUS
DE VIATICOS MONTOS
CALCULADOS
FORMATO DE SOLICITUS
DE VIATICOS
FORMATO DE SOLICITUS
DE VIATICOS
FACTURAS Y RECIBOS
PARA COMPROBACION
CANCELA
ADEUDO
CONTABILIZA
SEGÚN
CORRESPOND
A
FACTURAS
RECIBOS PARA
COMPROBACION
SOLICITA Y LLENA EL
FORMATO DE VAITICOS
PARA PARTICIPACION EN
EVENTOS ACADEMICO
RECIBE
SOLICITUD
REVISA Y FIRMA
DE VISTO BUENO
TURNA A CAF
RECIBE SOLICITUD
REVISA Y VERIFICA
COSTOS CALCULA
VIATICOS RESPECTIVOS
TURNA AL PRE. PARA
SU AUTORIZACION
RECIBE SOLICITUD
VERIFICA
PROCEDENCIA DE
SOLICITUD AUTORIZA
Y TURNA A CAF
RECIBE SOLICITUD
AUTORIZADA PROGRAMA EL
GASTO ASIGNA MONTO
AUTORIZADO AL
INTEREZADO NOTIFICA LA
AUTORIZACION NOTIFICA EL
PROCEDIMIENTO DE
COMPROBACION DE
GASTOS DE VIAJE VIATICOS
Y TRANSPORTE
RECIBE NOTIFICACION
RECIBE EL MONTO
AUTORIZADO ASISTE AL
EVENTO REALIZA
COMPROBACION DE
GASTOS

8. INICIO
Solicitud de
proyecto de
inversion de
maquinaria
finanzas
Verificar el
Presupuesto
Producción
desarrolla(cost
os,gastos)el
proyecto de
inversión de
costos
aduanales
Se envía a
Finanzas para
el visto
bueno(ventas
mercadotecni
a
Se envía a la
Dirección
General (en su
caso al
consejo de
Admón.
Recuperación
de la inversión
en el monto y
plazo
Justificación
en
mercadotecni
a
Se envía a
compras para
la adquisición
de activo fijo
FIN
SINo

9. AUXILIAR DE
RECURSOS
HUMANOS
OBTIENE LA
DOCUMENTACI
ON DE PARA EL
CALCULO DE
LA NOMINA
CAPTURA LA
INFORMACION –
ACTAS DE
SUELDOS –
TABLA DE
IMPUESTOS –
SUELDOS OTROS
DESCUENTOS
ANALISIS
DE JEFE DE
DEPTO
VISTOS
BUENO
GERENCIA
DE
FINANZAS
PROGAMACI
ON DE LOS
TRASPAS
QUE NO SEA
TRANSFERENCI
A QUE SEA
CHEQUE
VISTO
BUEN
O
DIERECT
OR
GENERAL
VISTO
BUENO
CONTABILI
DAD PARA
HACIENTO
S
FIN
SI
NO
SI
INICIO

10. INICIO
SE DETECTA LA
NECESIDAD DE DEL
RUCURSO HUMANO
Y SE ENVIA EL
REQUERIMIENTO AL
DEP DE
ADMINISTRACION
SE RECIBE
REQUERIMIENTO DEL
RECURSO HUMANO Y
REALIZA ANALISIS DEL
CRAGO DE FUNCIONES
REALIZA ANALISA ELABORA
INFORME DETECTA EL CRAGO
O FUNCION VACANTE
VERIFICA SI EXISTE
DISPONIBILIDAD PARA
CUBRIR EL MISMO
EXISTE
DISPONI
BILIDAD
INFORMA AL DEPTO
PARA QUE PREVENGA
EL RECURSO DE SU
PLAN OPERATIVO DE
ADMINISTRACION DEL
AÑO QUE ENTRANTE FIN
DETERMINA SI
PUEDE
MOVIMIEN
TO
INTERNO
REALIZA
TRAMITES
ADMISNITRATI
VOS PARA
MIVIMIENTO
INTERNO
FIN
ABRE CURSO
INTERNO PARA
CARGO DE
FINCIONES
VACANTES POR 5
DIAS HABILES
VERIFICA SI
HAY
CONCUSANTES
O ASPIRANTES
HAY
CONCURSA
NTES O
ASPIRANTE
S
SOLICITA
DOCUMIENTOS
DEL ASPIRANTE
SELECIONADO
ARCHIVA EXPEDIENTE
DEL ASPIRANTE
ELEGIDO POR EL AREA
SOLICITANTE
INFORMA LA
SUPERVISOR
DE LA
UNIDAD
SOLICITANTE
HABRE EL
CURSO AL
PUBLICO
REALIZA REVISION
DEL HISTORIAL
LABORAL
FORMACION DE
EVALUACION Y
REMITE INFORM AL
DEP SOLICITANTE
REALIZA PRUEBA DE
CONOCIMIENTO
INTERNI Y EXTERNO
SELECCIONA AL QUE
TENGA MAYOR
PUNTUAJE
SE RECIBE
DOCUMENTA
CION DEL
SOLICITANTE
CONTRATACIO
N
FIN

11. Para presentar la
declaración tenga a la
mano la información y
documentos
necesarios, y siga
estos pasos:
INICIO
Descargue e instale el
programa Declaración
Anual de personas
morales (DEM) 2013.
Capture la
información de su
declaración en el
formulario electrónico
que le corresponda.
Genere el archivo para
el envío de la
información.
Envíe el archivo de la
declaración.
Para enviarla debe
tener su Firma
Electrónica Avanzada
(Fiel) vigente o su
Contraseña (antes
CIEC).
El SAT le enviará su
acuse de recibo con
sello digital, el cual se
recomienda que
imprima y conserve.
Si no le resultó
impuesto a cargo u
obtuvo saldo a favor,
aquí termina el
procedimiento y ya
cumplió con su
obligación.
Si le resultó impuesto
a cargo, para tener
por presentada su
declaración debe
realizar el pago por
transferencia
electrónica en el
portal de su banco
autorizado.
FIN

12. INICIO
En esta declaración se
calcula el impuesto
sobre los ingresos y
deducciones de todo
el año y se presenta
en abril del siguiente
año
A la "utilidad gravable"
reste los gastos
personales, el resultado
es la "base del
impuesto".
Para calcular el
impuesto anual puede
utilizar el programa
Declara SAT, que está
a su deposición en la
sección de Software y
formas fiscales en
este portal,
No obstante lo
anterior, para que
conozca el
procedimiento de
cálculo del impuesto a
continuación se le
indica:
Reste en su caso las
pérdidas fiscales de
años anteriores que no
la haya deducido. El
resultado es la utilidad
gravable.
Reste el total de los
gastos y compras, que
pueda comprobar con
facturas con todos los
requisitos que
correspondan al año
que declara
Sume los ingresos que
obtuvo en el año.
Al impuesto que
resulte reste el
importe de los pagos
provisionales y en su
caso las retenciones
que se hayan
efectuado en el año,
el resultado es el
impuesto anual a
cargo o a favor.
A la "base del
impuesto" aplique la
tarifa y la tabla anuales
de los artículo 177 y
178, respectivamente,
de la Ley del impuesto
sobre la Renta.
enviar su declaración
por Internet e
imprimirla en los
formatos autorizados
FIN
. El resultado es la
utilidad fiscal. Si los
gastos y compras
fueron mayores a los
ingresos tendrá pérdida
fiscal.

13. INICIO
Calcule la base del
impuesto; para
ello, al total de
sus ingresos
efectivamente
percibidos en el
periodo
La base del impuesto
determinada
multiplíquela por la
tasa del IETU (17%).2
Al resultado
obtenido reste, en su
caso, los créditos
fiiscales que le
correspondan
● El resultado
obtenido es el pago
provisional del IETU
del periodo.
ISR retenido en el
mismo periodo por el
que se efectúa el pago
provisional, así
como los pagos
provisionales del IETU
realizados en el
mismo año.
reste las
deducciones
autorizadas
efectivamente
pagadas en el
mismo periodo.
crédito por salarios y
aportaciones de
seguridad social,
crédito por
deducciones
superiores a los
ingresos, entre otros
los pagos
provisionales
A la diferencia que
resulte, reste los
pagos provisionales
del ISR y, en su caso
(desde el primer
día del año hasta
el último día del
mes por el que
calcula el
impuesto
FIN

14. Se presenta la
Declaración
Informativa Múltiple
(DIM) o forma fiscal
30 por alguna otra
obligación
Se deben presentar
la información del
impuesto al valor
agregado por medio
de la citada
declaración a través
del Anexo 8
hacerlo en el formato
o medio de
electrónico
DeclaraSAT
Información sobre el
impuesto al valor
agregado” a mas
tardar el 15 de
febrero del presente
año.
INICIO
FIN

15. Pasado. Futuro.Presente
Reservas
Ventas
al
Crédito.
Compra
Existenci
as
Resultad
os del
Ejercicio.
Cuentas
Incobrables
Desvalorizació
n de
existencias.
Perdidas del
Ejercicio.
Cubre las
perdidas
del
ejercicio.