Se muestra los conceptos basicos para la administracion del efectivo de una empresa privada

1. 1
UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERU
FACULTAD DE CONTABILIDAD
FINANZAS CORPORATIVAS I

2. SEMANA 10
LA ADMINISTRACION
DEL EFECTIVO
• El efectivo
• El ciclo del efectivo
TAREA 10
El efectivo y su administración
Presentación PPT y exposición

3. ADMINISTRACION
DEL
EFECTIVO

4. EFECTIVO
COMPUESTO POR MONEDA DE CURSO LEGAL O SUS
EQUIVALENTES
PROPIEDAD DE UNA ENTIDAD Y DISPONIBLE PARA LA OPERACIÓN
TALES COMO:
DINERO EN CAJA DE LA EMPRESA, DEPOSITOS BANCARIOS EN
CUENTAS CORRIENTES, GIROS BANCARIOS, MONEDA
EXTRANJERA DEPOSITOS EN AHORROS
EL EFECTIVO DEBE SER DE LIBRE DISPOSICION
EL EFECTIVO CONSTITUYE LA CAPACIDAD DE PAGO Y UNA
RESERVA

5. EL EFECTIVO ES UNO DE LOS ACTIVOS MAS LIQUIDOS DE LA EMPRESA QUE
A LA LARGA ES LA CAPACIDAD DE PAGO DE LAS OBLIGACIONES A SU
VENCIMIENTO
EL EFECTIVO CONSTITUYE UNA RESERVA PARA CUBRIR DESEMBOLSOS
INESPERADOS REDUCIENDO DE ESTE MODO UNA EVENTUAL CRISIS DE
INSOLVENCIA
LA EMPRESA QUE NO GENERA FLUJOS DE EFECTIVO EN SU OPERACIÓN
TIENDEN A DESAPARECER
LA ALTA GENERACION DE EFECTIVO SE REALIZA CON PRODUCTOS O
SERVICIOS CON AMPLIO MARGEN DE UTILIDAD Y CUYO CICLO
FINANCIERO A CORTO PLAZO ES REDUCIDO