1. Con los siguientes saldos de cuentas, se solicita configurar el Balance General de la Compañía
Los Pinos Ltda., con fecha de corte 31 de Septiembre de 2011.
CUENTA SALDO
Cuentas de Ahorro 84
Bancos 1708
Inversiones - Cuotas o partes de interés
5.400
social
Obligaciones Financieras - Bancos 23.200
Flota y Equipo de Transporte 16.467
Deudores - Clientes 53.587
Proveedores Nacionales 40.000
Efectivo 3.047
Costos y gastos por pagar 1.240
Gastos Legales y notariales - Administrativos 300
Deudores - Deudores Varios 33.000
Equipos de computación 9.833
Acreedores varios 800
Edificaciones 158.162
Obligaciones financieras - Hipotecas a Largo
97.500
plazo
Muebles y Enseres 18.200
Capital
(Cifras en miles de pesos)
Se pide responder las siguientes preguntas:
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO CORRIENTE
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO
TOTAL PASIVO
TOTAL CAPITAL
TOTAL PATRIMONIO

2. Compañía Los Pinos Ltda
Nit. 800111111-9
BALANCE GENERAL
A 31 DE SEPTIEMBRE DE 2011
ACTIVO PASIVO
Activo Corriente Pasivo Corriente
1105 CAJA $ 3.047 2105 BANCOS NACIONALES $ 23.200
1110 BANCOS $ 708 2125 HIPOTECARIOS $ 97.500
1120 CUENTAS DE AHORRO $ 84 2205 PROVEEDORES $ 40.000
1210 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL $ 5.400 Total Pasivo Corriente $ 160.700
1305 CLIENTES $ 53.587 Pasivo Largo Plazo
1380 DEDUDORES VARIOS $ 33.000 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 1.240
Total Activo Corriente $ 95.826 2380 ACREEDORES VARIOS $ 800
Activo Fijo Total Pasivo Largo Plazo $ 2.040
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 158.162
1524 EQUIPO DE OFICINA $ 18.200 TOTAL PASIVO $ 162.740
1528 EQUIPO DE COMPUTACON Y COMUNICACIÓN $ 9.833 PATRIMONIO
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 16.467 CAPITAL $ 135.748
Total Activo Fijo $ 202.662 TOTAL PATRIMONIO $ 135.748
TOTAL ACTIVO $ 298.488 = TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO $ 298.488
REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR PÚBLICO
CC. TP.
RESPUESTA DEL TALLER
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 95.826
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 202.662
TOTAL ACTIVO $ 298.488
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 160.700
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO $ 2.040
TOTAL PASIVO $ 162.740
TOTAL CAPITAL $ 135.748
TOTAL PATRIMONIO $ 135.748

3. Con los siguientes saldos de cuentas, se solicita configurar el Balance General de la Compañía
ScaniaLtda, con fecha de corte 31 de Diciembre de 2002 y el Estado de Resultados del periodo
comprendido entre el 1 de Enero y el 31 de Diciembre de 2002 para contestar las preguntas que
se enuncian posteriormente.
CUENTA SALDO
Honorarios 150
Bancos 2.500
Ingresos no operacionales - Financieros 680
Arrendamientos 100
Obligaciones Financieras - Bancos 950
Muebles y Enseres 1.200
Ingresos por servicios operacionales - Auditoría 900
Deudores - Clientes 650
Inversiones - Acciones 150
Efectivo 600
Gastos Legales y notariales 180
Gastos de personal 165
Gasto Seguros 85
Retefuente por pagar 145
Salarios por pagar 130
Cuentas por cobrar - Empleados 225
Equipos de computación 230
Cuentas por Cobrar - Socios 185
IVA por pagar 165
Gasto Depreciación 95
Obligaciones financieras - Hipotecas por pagar a
180
L.P.
Ingresos por servicios operacionales - asesoría
95
contable
Ingresos no operacionales - Arriendos 60
Servicios 180
Utilidad Operacional antes de impuestos
Capital
(Cifras en miles de pesos)

4. Supuestos:
1. La empresa se dedica a la prestación de servicios de asesoría legal y contable.
2. Los gastos están distribuidos 50% en gastos operacionales de ventas y 50% en gastos
operacionales de administración.
3. Los conceptos que constituyen ingreso están antecedidos por la palabra "ingresos".
Se pide:
Responder las siguientes preguntas:
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO CORRIENTE
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO
TOTAL PASIVO
TOTAL CAPITAL
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL GASTOS OPERACIONALES
TOTAL GASTOS
TOTAL UTILIDAD OPERACIONAL
TOTAL UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

5. CLASIFICACION DE LOS HECHOS ECONOMICOS
1105 Efectivo 600
1110 Bancos 2.500
1205 Inversiones - Acciones 150
1305 Deudores - Clientes 650
1325 Cuentas por Cobrar - Socios 185
1330 Cuentas por cobrar - Empleados 225
1524 Muebles y Enseres 1.200
1528 Equipos de computación 230
2105 Obligaciones Financieras - Bancos 950
2125 Obligaciones financieras - Hipotecas por pagar a L.P. 180
2365 Retefuente por pagar 145
2408 IVA por pagar 165
2505 Salarios por pagar 130
4110 Ingresos no operacionales - Financieros 680
4155 Ingresos por servicios operacionales - Auditoría 900
4180 Ingresos por servicios operacionales - asesoría contable 95
4220 Ingresos no operacionales - Arriendos 60
5105 Gastos de personal 165
5110 Honorarios 150
5120 Arrendamientos 100
5130 Gasto Seguros 85
5135 Servicios 180
5160 Gasto Depreciación 95
5310 Gastos Legales y notariales 180
Utilidad Operacional antes de impuestos
Capital

6. Compañía Scania Ltda
Estado de Resultados
Nit. 830240300-9
De 1 ene a 31 dic 2002
INGRESOS
Operacionales
Ingresos por servicios operacionales - Auditoría $ 900
Ingresos por servicios operacionales - asesoría contable $ 95
Total Ingresos Operacionales $ 995
No Operacionales
Ingresos no operacionales - Financieros $ 680
Ingresos no operacionales - Arriendos $ 60
Total Ingresos Operacionales $ 740
UTILIDAD OPERACIONAL $ 1.735
GASTOS
Operacionales de administracion
Gastos de personal $ 165
Honorarios $ 150
Arrendamientos $ 100
Gasto Seguros $ 85
Servicios $ 180
Gasto Depreciación $ 95 $ 775
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Y RESERVAS $ 960
RESERVA LEGAL 10% $ 96
IMPUESTO DE RENTA 33% $ 317
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 547

7. Compañía Scania Ltda
Nit. 830240300-9
BALANCE GENERAL
A 31 Dic. 2002
ACTIVO PASIVO
Activo Corriente Pasivo Corriente
1105 CAJA $ 600 2105 Obligaciones Financieras - Bancos $ 950
1110 BANCOS $ 2.500 2125 Obligaciones financieras - Hipotecas por pagar a L.P.
$ 180
1205 CUENTAS DE AHORRO $ 150 2365 Retefuente por pagar $ 145
1305 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL $ 650 2408 IVA por pagar $ 165
1325 CLIENTES $ 185 2505 Salarios por pagar $ 130
1330 DEDUDORES VARIOS $ 225
Total Activo Corriente $ 4.310 Total Pasivo Corriente $ 1.570
Activo Fijo Pasivo Largo Plazo
1524 Muebles y Enseres $ 1.200
1528 Equipos de computación $ 230 Total Pasivo Largo Plazo $ -
Total Activo Fijo $ 1.430 TOTAL PASIVO $ 1.570
PATRIMONIO
= CAPITAL $ 3.527
Utilidad del Ejercicio $ 547
RESERVAS $ 96
TOTAL PATRIMONIO $ 4.170
TOTAL ACTIVO $ 5.740
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO $ 5.740

8. TOTAL ACTIVO $ 5.740
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 1.570
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO $ -
TOTAL PASIVO $ 1.570
TOTAL CAPITAL $ 3.527
TOTAL PATRIMONIO $ 4.170
TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 775
TOTAL GASTOS $ 775
TOTAL UTILIDAD OPERACIONAL $ 1.735
TOTAL UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 960