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- 1. EMPRESA COMERCIAL "ELECTRO-HOGAR" LIBRO DIARIO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014 FOLIO Nº 08 FECHA CODIGO DETALLE PARC. DEBE HABER VIENEN 892.848,63 892.848,63 28-feb -50- 5.3.2 SERVICIOS BANCARIOS 235,34 1.1.2 BANCOS 235,34 P/r notas de débito de la cuenta corriente 05-mar -51- 5.1..2 SERVICIO DE INTERNET 36,00 2.1.9 IVA EN COMPRAS 4,32 1.1.1. CAJA 39,60 2.1.6 RETEN. EN LA FTE POR PAGAR 2% 0,72 P/r servicios de internet a CNT según factura Nro. 001-001-0067501 06-mar -52- 2.1.1 CUENTAS POR PAGAR 2500,00 1.1.2 BANCOS 2500,00 P/r cuentas por pagar a proveedores 10-mar -53- 1.1.1. CAJA 1410,00 1.1.3 CUENTAS POR COBRAR 1410,00 P/r anexo de cuentas por cobrar Nro. 004 11-mar -54- 2.1.3 IESS POR PAGAR 700,40 1.1.2 BANCOS 700,40 P/r pago aporte IESS mes anterior 12-mar -55- 2.1.5 RETEN. EN LA FTE POR PAGAR 1% 190,08 2.1.6 RETEN. EN LA FTE POR PAGAR 2% 0,72 1.1.2 BANCOS 190,80 P/r pago de impuestos al SRI 14-mar -56- 1.1.1 CAJA 4597,80 1.1.3 CUENTAS POR COBRAR 3428,96 4.1.1 VENTAS 7166,75 1.1.6 IVA EN VENTAS 860,01 P/r auxiliar de ventas N° 009 15-mar -57- 5.1.1 SERVICIOS BASICOS 163,99 5.1.1.1 LUZ ELECTRICA 78,50 5.1.1.2 TELEFONO 65,04 5.1.1.3 AGUA POTABLE 20,45 2.1.9 IVA EN COMPRAS 7,80 1.1.1 CAJA 171,79 P/r pago de servicios básicos delmes anterior SUMAN Y PASAN 906.124,04 906.124,04
- 2. EMPRESA COMERCIAL "ELECTRO-HOGAR" LIBRO DIARIO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014 FOLIO Nº 09 FECHA CODIGO DETALLE PARC. DEBE HABER VIENEN 906.124,04 906.124,04 15-mar -58- 1.1.2 BANCOS 4597,80 1.1.1 CAJA 4597,80 P/r deposito en el banco de los valores recaudados en efectivo 16-mar -59- 1.1.1 CAJA 3086,00 1.1.3 CUENTAS POR COBRAR 3086,00 P/r anexo de cuentas por cobrar Nro. 005 21-mar -60- 1.1.1 CAJA 10998,00 4.1.1 VENTAS 9819,64 1.1.6 IVA EN VENTAS 1178,36 P/r auxiliar de ventas N° 010 22-mar -61- 1.1.2 BANCOS 10998,00 1.1.1 CAJA 10998,00 P/r deposito en el banco de los valores recaudados en efectivo 24-mar -62- 6.3.2 COMPRAS 4880,00 2.1.9 IVA EN COMPRAS 585,60 1.1.2 CAJA 5416,80 2.1.6 RET. EN LA FUENTE POR PAGAR 1% 48,80 P/r auxiliar de compras N° 010 27-mar -63- 6.3.2 COMPRAS 13648,79 2.1.9 IVA EN COMPRAS 1637,85 1.1.1 CAJA 2380,10 1.1.2 BANCOS 12770,05 2.1.6 RETEN. EN LA FTE. POR PAGAR 1% 136,49 P/r auxiliar de compras N° 011 28-mar -64- 2.2.1 PRESTAMO BANCARIO POR PAGAR 1172,92 5.3.1 INTERESES PAGADOS 1291,77 1.1.2 BANCOS 2464,69 P/r pago de la tercera cuota más interés del préstamo bancario mediante débito bancario 28-mar -65- 1.1.1 CAJA 8568,66 1.1.3 CUENTAS POR COBRAR 4024,70 4.1.1 VENTAS 11244,07 1.1.6 IVA EN VENTAS 1349,29 P/r auxiliar de ventas N° 011 SUMAN Y PASAN 971.614,13 971.614,13 EMPRESA COMERCIAL "ELECTRO-HOGAR"
- 3. LIBRO DIARIO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014 FOLIO Nº 10 FECHA CODIGO DETALLE PARC. DEBE HABER VIENEN 971.614,13 971.614,13 29-mar -66- 1.1.2 BANCOS 8568,66 1.1.1 CAJA 8568,66 P/r deposito en el banco de los valores recaudados en efectivo 31-mar -67- 1.1.1 CAJA 6956,62 1.1.3 CUENTAS POR COBRAR 3161,49 4.1.1 VENTAS 9034,03 1.1.6 IVA EN VENTAS 1084,08 P/r auxiliar de ventas N° 012 31-mar -68- 1.1.2 BANCOS 6956,62 1.1.1 CAJA 6956,62 P/r deposito en el banco de los valores recaudados en efectivo 31-mar -69- SUELDOS Y SALARIOS 3400,00 5.1.3 HORAS EXTRAS 926,79 5.1.4 APORTE PATRONAL 379,10 5.1.5 BENEFICIOS SOCIALES 453,34 5.1.6 FONDOS DE RESERVA 113,33 5.1.7 BANCOS 4005,49 1.1.2 IEES POR PAGAR 700,40 2.1.2 APORTE PATRONAL 379,10 2.1.2.1 APORTE PERSONAL 379,3 2.1.2.2 BENEFICIOS SOCIALES 453,34 2.1.3 FONDOS DE RESERVA POR PAGAR 113,33 2.1.4 P/r Pago Sueldos S/ Auxiliar Nº 003 31-mar -70- 1.1.6 IVA EN VENTAS 4471,74 1.1.7 IVA EN COMPRAS 2235,57 1.1.7 CREDITO TRIBUTARIO 2236,17 P/r liquidación del IVA 31-mar -71- 5.1.8 SUMINISTROS DE OFICINA 35,00 5.1.9 SUMINISTROS DE ASEO Y LIMPIEZA 25,00 1.1.10 SUMINISTROS DE OFICINA 35,00 1.1.11 SUMINISTROS DE ASEO Y LIMPIEZA 25,00 P/r El consumo de suministros. 31-mar -72- 5.3.2 GASTOS FNANCIEROS 335,65 1.1.2 BANCOS 335,65 P/r notas de débito de la cuenta corriente SUMAN Y PASAN 1007.397,47 1007.397,47 EMPRESA COMERCIAL "ELECTRO-HOGAR" LIBRO DIARIO
- 4. DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014 FOLIO Nº 11 FECHA CODIGO DETALLE PARC. DEBE HABER VIENEN 1007.397,48 1007.397,48 AJUSTES 31-mar -73- 5.1.10 DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE OFICINA 156,60 5.1.11 DEPRECIACIÓN DE MUEBLES DE OFICINA 156,60 5.1.12 DEPRECIACIÓN DE EQUIPO COMPUTACIÓN 390,57 5.1.13 DEPRECIACIÓN DE VEHICULO 1080,00 5.1.14 DEPRECIACIÓN DE EDIFICIO 1781,25 1.2.2 DEP. ACUM. DE EQUIPO DE OFICINA 156,60 1.2.4 DEP. ACUM. DE MUEB. DE OFICINA 156,6 1.2.6 DEP. ACUM. DE EQ. COMPUTACIÓN 390,57 1.2.8 DEP. ACUM. DE VEHICULO 1080,00 1.2.10 DEP. ACUM. DE EDIFICIO 1781,25 P/r. Depreciación trimestral de activos. 31-mar -74- 5.2.1 GASTO PROV. CUENTAS INCOBRABLES 104,50 1.1.4 (-) PROV. CUENTAS INCOBRABLES 104,50 P/r las cuentas incobrables 31-mar -75- 6.3.1 COSTOS DE VENTAS 433.573,68 1.1.5 MERCADERÍAS (INVENTARIO INIC.) 347.391,55 6.3.2 COMPRAS (NETAS) 86.182,13 P/r. Mercadería disponible para la venta. 31-mar -76- 1.1.5 MERCADERÍAS (INVENTARIO FINAL) 348.537,71 6.3.1 COSTO DE VENTAS 348.537,71 P/r. Inventario final y costo de ventas 31-mar -77- 4.1.1 VENTAS (NETAS) 119618,50 6.3.1 COSTO DE VENTAS 85035,97 4.1.3 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 34582,53 P/r. Ventas netas y utilidad bruta. ASIENTOS DE CIERRE 31-mar -78- 7.1 RESUMEN DE PERDIDAS Y GANANCIAS 24582,70 5.1.1 SERVICIOS BASICOS 527,08 5.1.2 SERVICIOS DE INTERNET 108,00 5.1.3 SUELDOS Y SALARIOS 10200,00 5.1.4 HORAS EXTRAS 2433,49 5.1.5 BENEFICIOS SOCIALES 1360,02 5.1.6 APORTE PATRONAL 1137,30 5.1.7 FONDOS DE RESERVA 339,99 5.1.8 CONS. SUMINISTROS OFICINA 105,00 SUMAN Y PASAN 1938.714,78 1930.342,96 EMPRESA COMERCIAL "ELECTRO-HOGAR" LIBRO DIARIO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2014
- 5. FOLIO Nº 12 FECHA CODIGO DETALLE PARC DEBE HABER VIENEN 1938.714,78 1930.342,96 5.1.9 CONS.SUM. DE ASEO Y LIMPIEZA 75,00 5.1.10 DEPREC. DE EQUIPO DE OFICINA 156,60 5.1.11 DEPREC. DE MUEBLES DE OFICINA 156,60 5.1.12 DEPREC. DE EQUIPO COMP. 390,57 5.1.13 DEPRECIACIÓN DE VEHICULO 1080,00 5.1.14 DEPRECIACIÓN DE EDIFICIO 1781,25 5.2.1 CUENTAS INCOBRABLES 104,50 5.3.1 INTERESES PAGADOS 3908,16 5.3.2 ERVICIOS BANCARIOS 719,14 P/r. Cierre de cuentas de gasto. -79- 4.1.3 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 34582,53 7.1.1 RESUM. DE PERDI. Y GANANCIAS 24582,70 3.2.1 UTILIDAD DEL EJERCICIO 9999,83 P/r. Cierre de cuentas de ingreso. SUMAN IGUALES 1.971.962,12 1.971.962,12 Loja, 31 de Marzo del 2014 GERENTE CONTADOR