1. AUDITORÍA DE
SISTEMAS
COMPUTARIZADOS
- UNEMI –
7° C. P. A.
LSI. CRISTHIAN A.
ROCHA HARO

2. CONTENIDOS
 Inducción del estudiante al conocimiento teórico,
práctico y ético de la Auditoría de Sistemas.
 Situación Actual de la Auditoría de Sistemas.
 La Información como un Recurso de las
Organizaciones.
 Conocimiento de los diferentes Estilos
Organizacionales y su Impacto sobre los
Sistemas de Información

3. LA AUDITORÍA DE SISTEMAS:
SITUACIÓN ACTUAL
 Cada día es mayor el número de situaciones
irregulares, como consecuencia del uso y
aplicación de la Tecnología de Información (I.T.)
en las diferentes organizaciones.
 El conocimiento de esta tecnología se ha
ampliado a todas las esferas.
 La orientación del conocimiento no esta
orientado al aumento de calidad en todos los
campos.
 Pérdida de valores morales, éticos y religiosos en
todos los niveles y estratos de la sociedad

4. LA AUDITORÍA DE SISTEMAS:
SITUACIÓN ACTUAL
 Establecimiento de controles por parte de la
Administración para disminuir los riesgos.
 Las Aperturas
Comerciales, Globalización, Alianzas
Estratégicas e Integraciones de todo tipo implican
aumento en el Control Interno.
 Definición clara de funciones de cada
departamento:
– “..eso no me compete a mí, le toca a los técnicos
expertos en cómputo”
– “..los usuarios no colaboran, no saben lo que quieren”

5. LA AUDITORÍA DE SISTEMAS:
SITUACIÓN ACTUAL
 Participación Activa de la Alta Administración.
 Delegación de funciones y actividades a otros
niveles.
 Poca participación de la Auditoría Interna, por
desconocimiento o temor a perder la
independencia.
 La Auditoría de Sistemas de Información se ha
preocupado más en las revisiones posteriores
(cuando ya es tarde), que en el establecimiento
de controles preventivos.

6. LA AUDITORÍA DE SISTEMAS:
SITUACIÓN ACTUAL
 Falta de controles preventivos y de calidad al
inicio de los procesos (los estándares prevén
controles antes, durante y al final de los mismos)
 Altos Costos de recursos para la Organización.
 Desmotivación y frustración del personal que
participó en su desarrollo.

7. LA INFORMACIÓN COMO UN
RECURSO
 ¿Qué tan importante es la información que
guarda en su empresa?
¿Qué valor tiene para ud.?
 Las organizaciones han conocido, desde mucho
tiempo, la importancia de administrar los
recursos (mano de obra y materia prima).
 La información se ha colocado en un lugar
preponderante dentro de la organización como
recurso principal para los Altos Niveles
Administrativos y de Toma de Decisiones.

8. LA INFORMACIÓN COMO UN
RECURSO
 La información alimenta a los negocios y puede
ser el factor crítico para la determinación del
éxito o fracaso de éstos.
 Para maximizar su utilidad, se la debe manejar
correctamente como los demás recursos
 ¿Su información esta siendo considerada de
manera estratégica? ¿Se le da un buen uso? ¿Sabe
ud. el costo que implica tenerla? ¿y
administrarla?

9. LA INFORMACIÓN COMO UN
RECURSO
 Comprender los costos asociados en el
tratamiento de la Información:
– Producción
– Distribución
– Seguridad
– Almacenamiento
– Recuperación
 La información a nuestro alrededor (no es gratis
en algunos casos) y su uso estratégico mantiene
la competitividad de un negocio.
– Encuestas, Comentarios
– Investigaciones de Campo, Visión, etc.

10. LA INFORMACIÓN GENERADA
POR COMPUTADORA: SU MANEJO
 La fácil disponibilidad de computadoras ha
creado una explosión de información a través de
la sociedad en general y de los negocios en
particular.
 El manejo de esta información generada por
computadora, difiere en forma significativa de los
producidos manualmente.
 La cantidad de información a administrar es
mayor.

11. LA INFORMACIÓN GENERADA
POR COMPUTADORA: SU MANEJO
 El costo de organizarla y mantenerla puede
crecer.
 La obtención de la información generada por
computadora es exacta y actualizada.

12. LA INFORMACIÓN GENERADA
POR COMPUTADORA: SU MANEJO
TALLER PRACTICO DE DISCUSIÓN
 FUENTE: Análisis y Diseño de Sistemas
 AUTOR: Kendall & Kendall
 PÁG.: 36
 OBJETIVO:
– Comprender la importancia en el tratamiento de la información
que se obtiene y se maneja.
– Comprender y definir las funciones de cada departamento y de
quienes lo integran.
 PUNTOS CLAVE:
– Manuales Administrativos (Manual de Funciones,
Operaciones, Procedimientos, Políticas, etc.)

13. ESTILOS ORGANIZACIONALES
Y SU IMPACTO SOBRE LOS S.I.
 Para analizar adecuadamente los S.I. se necesita
comprender las organizaciones en que trabajan
como sistemas conformados por la interacción de
3 fuerzas principales:
– Los Niveles de Administración
– El Diseño de la Organización
– La Cultura Organizacional
 Las organizaciones son sistemas grandes
compuestos de subsistemas interrelacionados.

14. ESTILOS ORGANIZACIONALES
Y SU IMPACTO SOBRE LOS S.I.
 Los subsistemas son relacionados por 3 amplios
niveles de administradores que toman decisiones:
– De Operación
– De Administración Media
– De Administración Estratégica
 Las culturas y subculturas organizacionales
influencian la manera en que se interrelaciona la
gente en las organizaciones y usan la información
y los S.I.

15. ESTILOS ORGANIZACIONALES
Y SU IMPACTO SOBRE LOS S.I.

16. TIPOS DE RECURSOS
 Los niveles Gerenciales administran:
– Personal
– Material
– Máquinas (incluida Instalaciones y Energías)
– Dinero (Efectivo)
– Información (incluido Datos)
 Los recursos se dividen a su vez en:
– Tangibles
– Intangibles (La Información – Recurso Conceptual - es
valioso por lo que representa)

17. LA ORGANIZACIÓN COMO
SISTEMA
 Qué es un Sistema?
– Un sistema es un grupo de elementos que se integran
con el propósito común de lograr un objetivo.
– Una organización como una compañía o un área
funcional se ajusta a esta definición.
– La organización consiste en los recursos que
identificamos, los cuales colaboran hacia la
consecución de objetivos específicos determinados por
los dueños o por la gerencia.
 Los Sistemas a su vez se dividen en Subsistemas.
 Los Sistemas pueden llegar a ser Supersistemas.

18. LA ORGANIZACIÓN COMO
SISTEMA
 Qué es un Subsistema?
– Un subsistema no es más que un sistema dentro de
otro sistema.
– Esto implica que los sistemas existen en más de un
nivel
– Ejemplo: Un automóvil es un sistema formado por
sistemas subsidiarios como el sist. del motor, sist. de
suspensión, sist. de carrocería, etc.
– Cada uno de estos a su vez se componen
de sistemas de un nivel más bajo o partes
elementales

19. ELEMENTOS DE UN SISTEMA
 No todos los sistemas tienen la misma combinación de
elementos. Los recursos de entrada se transforman en
recursos de salida
 Los recursos fluyen desde el elemento de entrada, a
través del elemento de transformación, hasta el elemento
de salida
 Un mecanismo de control vigila el proceso de
transformación para asegurar que el sistema cumpla con
sus objetivos
 El mecanismo de control se conecta al flujo de recursos
por medio de un ciclo de retroalimentación, que obtiene
información de las salidas del sistema poniéndolas a
disposición del mecanismo de control y comparando los
objetivos en cuyo caso altera su funcionamiento

20. ELEMENTOS DE UN SISTEMA
(Sistemas De Ciclo Cerrado)
OBJETIVOS
CONTROL
TRANSFORMACIÓN SALIDA
ENTRADA
(Proceso)

21. ELEMENTOS DE UN SISTEMA
(Sistemas De Ciclo Abierto)
 Aquellos sistemas que carecen de:
– Control
– Ciclo de retroalimentación, y
– Objetivos
TRANSFORMACIÓN SALIDA
ENTRADA
(Proceso)

22. TIPOS DE SISTEMAS

23. LA IMPORTANCIA DE UNA
VISIÓN DE SISTEMAS
 La visión de Sistemas:
– Evita que el Gerente se pierda en la complejidad de la
estructura de la organización y los detalles del trabajo.
– Reconoce la necesidad de tener buenos objetivos.
– Destaca la importancia de que todas las partes de la
organización colaboren.
– Reconoce las interconexiones de
la organización con su entorno.
– Asigna mucho valor a la
información de retroalimentación
que sólo puede obtenerse con un
sistema de ciclo cerrado.

24. SISTEMAS: UNA CONCLUSIÓN …
 La aparición de nuevos Sistemas en las
Organizaciones implica:
– Clara definición de Políticas, Procedimientos y
Funciones
– Evaluación constante de Objetivos
– Reorganización de ciertos Departamentos, a nivel de:
• Personal (Cargos innecesarios)
• Procedimientos, Políticas, Cultura Organizacional, etc.
• Motivacional

25. OPORTUNIDAD DE CONSULTA
Donde hay carbón hay una copia
“Todavía no sé que hacer con las rosadas”, admite Richard
Rusell. “Son parte de una forma por cuadriplicado que se
desprende. Todo lo que sé es que las guardamos para el
archivista y él las archiva cuando tiene tiempo”.
Richard es un ejecutivo junior de contabilidad recientemente
contratado por Carbon & Rippy, un despacho de
corredores. Estamos viendo los pasos que realiza para
hacer “oficial” una compra de acciones, debido a que su
jefe le ha pedido que agilice el proceso por el cual se
guarda la información sobre la compra de acciones y es
recuperada en la computadora.

26. OPORTUNIDAD DE CONSULTA
Donde hay carbón hay una copia
Después de que usted se va, Richard continúa pensando
acerca de las formas rosadas. Le dice a su empleado
Harry Shultz, “en los dos meses que llevo aquí no he
visto a nadie que las use. Ahorremos mi tiempo y el tuyo
y además el espacio de archivado. Tirémoslas”.
Richard y Harry proceden a abrir todos los archivos viejos,
conservados por el predecesor de Richard, y tiran las
formas rosadas archivadas junto con las que se les han
acumulado y que no han sido todavía archivadas. Les
lleva horas, pero quedan con mucho espacio.
“Definitivamente valió la pena” le comenta
Richard a Harry.

27. OPORTUNIDAD DE CONSULTA
Donde hay carbón hay una copia
Tres semanas después aparece una asistente del jefe de
Richard, Carol Vaness. Richard se pone contento de ver
una cara familiar y la saluda diciéndole: “Hola Carol, que
hay de nuevo?”
“Lo mismo de siempre”, se queja Carol. “Bien, espero que
no sea igual para ti, ya que eres recién llegado. Pero
ahora necesito todas esas formas rosadas fastidiosas”.
Sorprendido Richard mira a Harry y luego dice entre dientes
“has de estar bromeando, por supuesto”

28. OPORTUNIDAD DE CONSULTA
Donde hay carbón hay una copia
Carol Vaness mira más seriamente a Richard y le contesta
“No es broma. Yo hago un concentrado de todas las
formas rosadas de todos los corredores, y luego mis
totales son comparados con la información computarizada
sobre la compra de acciones. Es parte de nuestra rutina,
una auditoría cada tres meses sobre la precisión de las
transacciones. Mi trabajo depende del tuyo.
¿No te lo explicó el Sr. McCue cuando comenzaste?”

29. OPORTUNIDAD DE CONSULTA
Donde hay carbón hay una copia
¿Qué conceptos de sistemas ignoraron Richard y Harry
cuando decidieron tirar las formas rosadas?
¿Cuáles son las posibles ramificaciones para los {Analistas
de Sistemas} si se ignoran los conceptos de sistemas
generales?