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  • 4. • Resultados económicos y financieros • Posicionamiento en el mercado • Desarrollo del capital humano • Generación de nuevos negocios y alianzas En definitiva, aquellos objetivos trazados en el plan de negocios y presupuesto anual de la cía...2013 © Estudio Banegaz. Consultoría en gestión empresaria. Todos los derechos reservados.
  • 5. Características Deben ser de fácil elaboración Servir para fijar objetivos alcanzables Se definen de manera uniforme para toda la empresa 2013 © Estudio Banegaz. Consultoría en gestión empresaria. Todos los derechos reservados.
  • 6. Los más usuales • Liquidez • Posición financiera • Capital de trabajo • Solvencia • Endeudamiento • Utilidad sobre ventas • Ventas sobre Patrimonio Neto Otros indicadores • % avance trabajos en unidades físicas • Cantidad horas hombre trabajadas • Cantidad horas maquina • Punto de equilibrio2013 © Estudio Banegaz. Consultoría en gestión empresaria. Todos los derechos reservados.
  • 7. CEO Finanzas / Comercial / Ingeniería/ Logística / Operaciones/ Equipos / Otros 2013 © Estudio Banegaz. Consultoría en gestión empresaria. Todos los derechos reservados.
  • 8. Concepto Es el excedente de activos corrientes sobre pasivos corrientes. Demuestra la capacidad de la cía. para operar. 2013 © Estudio Banegaz. Consultoría en gestión empresaria. Todos los derechos reservados.
  • 9. • Es un GPS que indica dónde está la empresa, comparada con los objetivos trazados en un periodo determinado 2013 © Estudio Banegaz. Consultoría en gestión empresaria. Todos los derechos reservados.
  • 10. • Es la sumatoria de información contable y extracontable 2013 © Estudio Banegaz. Consultoría en gestión empresaria. Todos los derechos reservados.
  • 11. • Es una herramienta indiscutible para la toma de decisiones 2013 © Estudio Banegaz. Consultoría en gestión empresaria. Todos los derechos reservados.
  • 12. Forma Identificación de la empresa Periodo del reporte Números reales y presupuestados Cifras absolutas y relativas Variaciones y explicaciones Contenido Resultados Estado patrimonial Recursos humanos Análisis de costos Análisis de márgenes. Análisis de ventas Otros 2013 © Estudio Banegaz. Consultoría en gestión empresaria. Todos los derechos reservados.
  • 13. Gerencia General y Directorio 2013 © Estudio Banegaz. Consultoría en gestión empresaria. Todos los derechos reservados.
  • 14. Presupuesto Anual o Budget Debe coincidir con el período del ejercicio comercial 2013 © Estudio Banegaz. Consultoría en gestión empresaria. Todos los derechos reservados.
  • 15. Presupuesto de corto plazo o Forecast Habitualmente se proyecta a 3 meses vista 2013 © Estudio Banegaz. Consultoría en gestión empresaria. Todos los derechos reservados.
  • 16. Control Feed Back Plan Realidad Se genera un circuito de realimentación, que impacta en el presupuesto, basado en el conocimiento de la realidad. 2013 © Estudio Banegaz. Consultoría en gestión empresaria. Todos los derechos reservados.
  • 17. 2013 © Estudio Banegaz. Consultoría en gestión empresaria. Todos los derechos reservados.
  • 18. • Sistema de contabilidad. Registro de hechos pasados 2013 © Estudio Banegaz. Consultoría en gestión empresaria. Todos los derechos reservados.
  • 19. • Sistema de gestión ERP. Registración en tiempo real 2013 © Estudio Banegaz. Consultoría en gestión empresaria. Todos los derechos reservados.
  • 20. • Contabilidad por centros de costos. Es una ventaja 2013 © Estudio Banegaz. Consultoría en gestión empresaria. Todos los derechos reservados.
  • 21. a) Balance de sumas y saldos conciliado 2013 © Estudio Banegaz. Consultoría en gestión empresaria. Todos los derechos reservados.
  • 22. b) Informes de producción 2013 © Estudio Banegaz. Consultoría en gestión empresaria. Todos los derechos reservados.
  • 23. c) Provisión de gastos faltantes 2013 © Estudio Banegaz. Consultoría en gestión empresaria. Todos los derechos reservados.
  • 24. d) Informe sobre utilización de equipos propios 2013 © Estudio Banegaz. Consultoría en gestión empresaria. Todos los derechos reservados.
  • 25. Elemento Clave a) Balance de sumas y saldos conciliado Integridad de operaciones b) Informes de producción Producción vs. facturación c) Provisión de gastos faltantes Costos no facturados d) Informe sobre utilización de equipos propios Tarifa interna equipos vs. Amortización2013 © Estudio Banegaz. Consultoría en gestión empresaria. Todos los derechos reservados.
  • 26.  Presupuesto anual validado por el área de producción Forecast Balances e información del año anterior2013 © Estudio Banegaz. Consultoría en gestión empresaria. Todos los derechos reservados.
  • 27. ¿Que día del mes los reportes serán oportunos? 2013 © Estudio Banegaz. Consultoría en gestión empresaria. Todos los derechos reservados.
  • 28. Importante: cierre contable. ¿Qué día del mes siguiente dejamos de contabilizar operaciones?2013 © Estudio Banegaz. Consultoría en gestión empresaria. Todos los derechos reservados.
  • 29. Informes extracontables . ¿Qué hacer si no llegan a tiempo? 2013 © Estudio Banegaz. Consultoría en gestión empresaria. Todos los derechos reservados.
  • 30. Hoja 1- Resultados (Anexo) ¿Qué incluiremos? • Un estado de resultados mensual con la evolución del ejercicio económico mes por mes • Un estado de resultados acumulado a cada mes ¿Con qué comparamos? • Forecast • Presupuesto anual • Mes anterior2013 © Estudio Banegaz. Consultoría en gestión empresaria. Todos los derechos reservados.
  • 31. Hoja 2 –Resultados (Anexo) ¿Qué incluiremos? • Un estado de resultados por zona geográfica mensual, con la evolución del ejercicio económico mes por mes • Un estado de resultados acumulado a ¿Con qué comparamos? • Forecast • Presupuesto anual 2013 © Estudio Banegaz. Consultoría en gestión empresaria. Todos los derechos reservados.
  • 32. ¿Qué incluiremos? • Una hoja de balance, mes por mes. Se expone el capital de trabajo, como parte del activo • Un cuadro con los principales indicadores • Un cuadro con las inversiones mas ¿Con qué comparamos? • Año anterior • Presupuesto anual Hoja 3 – Situación Patrimonial(Anexo) 2013 © Estudio Banegaz. Consultoría en gestión empresaria. Todos los derechos reservados.
  • 33. ¿Qué incluiremos? • Resultados mes a mes • Resultados acumulados del ejercicio • Gráfico de ventas • Análisis de provisiones de costos y evolución de márgenes • Un cuadro con ingresos y costos históricos ¿Con qué comparamos? • Presupuesto anual Hoja 4 y sgtes. – Flash report sucursal/obra (Anexo) 2013 © Estudio Banegaz. Consultoría en gestión empresaria. Todos los derechos reservados.
  • 34. Microsoft Excel es una herramienta muy potente para la generación de los reportes Ideas y herramientas para el proceso informático 2013 © Estudio Banegaz. Consultoría en gestión empresaria. Todos los derechos reservados.
  • 35. • Crear un archivo de acceso compartido por ejercicio económico • En una hoja clave, seleccionar mes de informe • El mismo será el índice de búsqueda de las bases de datos • Utilizar los objetos de Ideas y herramientas para el proceso informático 2013 © Estudio Banegaz. Consultoría en gestión empresaria. Todos los derechos reservados.
  • 36. • Generar un menú de opciones • Algunos usuarios, podrán acceder al reporte y “bucear “ en la información • Utilizar macros o hipervínculos Ideas y herramientas para el proceso informático 2013 © Estudio Banegaz. Consultoría en gestión empresaria. Todos los derechos reservados.
  • 37. • La idea es “bajar” los balances de sumas y saldos en un formato similar • Pegarlos en hojas con el mes como etiqueta Ideas y herramientas para el proceso informático 2013 © Estudio Banegaz. Consultoría en gestión empresaria. Todos los derechos reservados.
  • 38. • Utilizar el plan de cuentas para clasificar las cuentas de activo, pasivo, pn, y resultados • Si hay centros de costos, también considerarlos Ideas y herramientas para el proceso informático 2013 © Estudio Banegaz. Consultoría en gestión empresaria. Todos los derechos reservados.
  • 39. • Es importante generar un menú de carga de datos • La finalidad es estandarizar la forma de la carga de información extracontable Ideas y herramientas para el proceso informático 2013 © Estudio Banegaz. Consultoría en gestión empresaria. Todos los derechos reservados.
  • 40. • Generar una hoja de control • Vincular con los datos de cada hoja de balance • Son útiles las funciones Sumar.Si , y Buscarv Ideas y herramientas para el proceso informático 2013 © Estudio Banegaz. Consultoría en gestión empresaria. Todos los derechos reservados.
  • 41. • Pegar el presupuesto anual y Forecast • Pegar balance del año anterior • Vincular esa información con la real, para comparaciones Ideas y herramientas para el proceso informático 2013 © Estudio Banegaz. Consultoría en gestión empresaria. Todos los derechos reservados.
  • 42. Luego… introducir toda la información en la coctelera, y a disfrutar del siguiente nivel: toma de decisiones !!! Ideas y herramientas para el proceso informático 2013 © Estudio Banegaz. Consultoría en gestión empresaria. Todos los derechos reservados.
  • 43. !!Muchas gracias !! Por su presencia! 2013 © Estudio Banegaz. Consultoría en gestión empresaria. Todos los derechos reservados.