Como implementar reportes de gestión con la contabilidad tradicional y otra información relevante

1. ¿ Cómo implementar
reportes de Gestión?
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2. "Gestión es hacer las cosas bien, liderazgo
es hacer las cosas“
Peter Drucker
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3. • Elaborar indicadores para medir la gestión
• Desarrollar las cuestiones más relevantes para la
toma de decisiones oportunas
• Apoyarnos en la contabilidad, e información
extracontable, utilizando MS Excel
• Trabajar sobre la “cosmética” de los reportes
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4. • Resultados económicos y
financieros
• Posicionamiento en el mercado
• Desarrollo del capital humano
• Generación de nuevos negocios y
alianzas
En definitiva, aquellos objetivos
trazados en el plan de negocios y
presupuesto anual de la cía...2013 © Estudio Banegaz. Consultoría en
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5. Características
Deben ser de fácil elaboración
Servir para fijar objetivos
alcanzables
Se definen de manera uniforme para
toda la empresa
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6. Los más usuales
• Liquidez
• Posición financiera
• Capital de trabajo
• Solvencia
• Endeudamiento
• Utilidad sobre
ventas
• Ventas sobre
Patrimonio Neto
Otros indicadores
• % avance trabajos
en unidades
físicas
• Cantidad horas
hombre
trabajadas
• Cantidad horas
maquina
• Punto de
equilibrio2013 © Estudio Banegaz. Consultoría en
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7. CEO
Finanzas / Comercial /
Ingeniería/ Logística /
Operaciones/ Equipos / Otros
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8. Concepto
Es el excedente de
activos corrientes
sobre pasivos
corrientes.
Demuestra la
capacidad de la cía.
para operar.
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9. • Es un GPS que
indica dónde está la
empresa, comparada
con los objetivos
trazados en un
periodo determinado
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10. • Es la sumatoria de
información
contable y
extracontable
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11. • Es una herramienta
indiscutible para la
toma de decisiones
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12. Forma
Identificación de
la empresa
Periodo del
reporte
Números reales
y presupuestados
Cifras absolutas
y relativas
Variaciones y
explicaciones
Contenido
Resultados
Estado patrimonial
Recursos humanos
Análisis de costos
Análisis de
márgenes.
Análisis de ventas
Otros
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13. Gerencia
General y
Directorio
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14. Presupuesto
Anual o
Budget
Debe coincidir
con el período
del ejercicio
comercial
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15. Presupuesto
de corto
plazo o
Forecast
Habitualmente
se proyecta a 3
meses vista
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16. Control
Feed
Back
Plan
Realidad
Se genera un
circuito de
realimentación,
que impacta en
el presupuesto,
basado en el
conocimiento
de la realidad.
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17. 2013 © Estudio Banegaz. Consultoría en
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18. • Sistema de contabilidad.
Registro de hechos pasados
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19. • Sistema de
gestión ERP.
Registración
en tiempo real
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20. • Contabilidad
por centros
de costos. Es
una ventaja
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21. a) Balance de
sumas y
saldos
conciliado
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22. b) Informes de
producción
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23. c) Provisión de
gastos
faltantes
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24. d) Informe sobre
utilización de
equipos propios
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25. Elemento Clave
a) Balance de sumas
y saldos conciliado
Integridad de
operaciones
b) Informes de
producción
Producción vs.
facturación
c) Provisión de
gastos faltantes
Costos no
facturados
d) Informe sobre
utilización de
equipos propios
Tarifa interna
equipos vs.
Amortización2013 © Estudio Banegaz. Consultoría en
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26.  Presupuesto
anual validado por
el área de
producción
Forecast
Balances e
información del
año anterior2013 © Estudio Banegaz. Consultoría en
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27. ¿Que día del
mes los
reportes serán
oportunos?
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28. Importante:
cierre
contable.
¿Qué día del
mes siguiente
dejamos de
contabilizar
operaciones?2013 © Estudio Banegaz. Consultoría en
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29. Informes
extracontables
.
¿Qué hacer si
no llegan a
tiempo?
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30. Hoja 1- Resultados
(Anexo)
¿Qué incluiremos?
• Un estado de
resultados mensual con
la evolución del
ejercicio económico
mes por mes
• Un estado de
resultados acumulado a
cada mes
¿Con qué
comparamos?
• Forecast
• Presupuesto anual
• Mes anterior2013 © Estudio Banegaz. Consultoría en
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31. Hoja 2 –Resultados
(Anexo)
¿Qué incluiremos?
• Un estado de
resultados por zona
geográfica mensual,
con la evolución del
ejercicio económico
mes por mes
• Un estado de
resultados acumulado a
¿Con qué
comparamos?
• Forecast
• Presupuesto anual
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32. ¿Qué incluiremos?
• Una hoja de balance,
mes por mes. Se
expone el capital de
trabajo, como parte del
activo
• Un cuadro con los
principales indicadores
• Un cuadro con las
inversiones mas
¿Con qué
comparamos?
• Año anterior
• Presupuesto anual
Hoja 3 – Situación Patrimonial(Anexo)
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33. ¿Qué incluiremos?
• Resultados mes a mes
• Resultados acumulados
del ejercicio
• Gráfico de ventas
• Análisis de provisiones
de costos y evolución
de márgenes
• Un cuadro con ingresos
y costos históricos
¿Con qué
comparamos?
• Presupuesto anual
Hoja 4 y sgtes. – Flash report sucursal/obra (Anexo)
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34. Microsoft Excel
es una
herramienta
muy potente
para la
generación de
los reportes
Ideas y herramientas para el proceso informático
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35. • Crear un archivo de
acceso compartido por
ejercicio económico
• En una hoja clave,
seleccionar mes de
informe
• El mismo será el índice de
búsqueda de las bases de
datos
• Utilizar los objetos de
Ideas y herramientas para el proceso informático
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36. • Generar un menú
de opciones
• Algunos
usuarios, podrán
acceder al
reporte y “bucear
“ en la
información
• Utilizar macros o
hipervínculos
Ideas y herramientas para el proceso informático
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37. • La idea es
“bajar” los
balances de
sumas y saldos
en un formato
similar
• Pegarlos en
hojas con el mes
como etiqueta
Ideas y herramientas para el proceso informático
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38. • Utilizar el plan de
cuentas para
clasificar las
cuentas de
activo, pasivo,
pn, y resultados
• Si hay centros de
costos, también
considerarlos
Ideas y herramientas para el proceso informático
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39. • Es importante
generar un menú
de carga de
datos
• La finalidad es
estandarizar la
forma de la carga
de información
extracontable
Ideas y herramientas para el proceso informático
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40. • Generar una hoja
de control
• Vincular con los
datos de cada
hoja de balance
• Son útiles las
funciones
Sumar.Si , y
Buscarv
Ideas y herramientas para el proceso informático
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41. • Pegar el
presupuesto
anual y Forecast
• Pegar balance
del año anterior
• Vincular esa
información con
la real, para
comparaciones
Ideas y herramientas para el proceso informático
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42. Luego…
introducir toda la
información en la
coctelera, y a
disfrutar del
siguiente nivel:
toma de
decisiones !!!
Ideas y herramientas para el proceso informático
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43. !!Muchas gracias !!
Por su presencia!
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