Cómo elaborar un plan de negocios en 40 pasos

COMO ELABORAR UN
COMO ELABORAR UN
COMO ELABORAR UN
COMO ELABORAR UN
PLAN DE NEGOCIOS
PLAN DE NEGOCIOS
PLAN DE NEGOCIOS
PLAN DE NEGOCIOS
Para emprendedores
Ing. Héctor M. Mamani, FIE-UNA Puno,
2013
Ing. Hector Mamani FIE UNA Puno

Introducción
Ing. Hector Mamani FIE UNA
Puno

Es un documento que en forma
ordenada y sistemática detalla los
aspectos del producto, cliente,
¿Qué es un Plan de Negocio?
3
aspectos del producto, cliente,
operaciones, marketing, organización
y financieros de lo que será un
negocio.

Al igual que un mapa guía a un
viajero, el plan de negocios
permite determinar
anticipadamente a donde
queremos ir, donde nos
¿Cuál es la importancia de un Plan de
Negocio?
GUSTAVO.SAMANIEGO TEJEDA, MBA
gustavo.samaniego@yahoo.com
4
queremos ir, donde nos
encontramos y cuanto nos falta
para llegar a la meta fijada.
No hacerlo significa improvisar.
La improvisación en los
negocios por lo general
conduce al fracaso seguro.

Ayuda a definir la oferta y demanda empresarial: qué
vender, a quién vender, cómo vender
Conocer la viabilidad y rentabilidad del negocio: ¿Me
lanzo o no a la aventura empresarial?
Entender y conocer todo el negocio
Reduce la probabilidad de fracaso
Anticipar posibles problemas e inconvenientes
¿Para que sirve un plan de negocios?
5
Anticipar posibles problemas e inconvenientes
Iniciar el negocio muy bien enfocado y con orden. No
perder tiempo, dinero, energías, salud, etc.
Determinar la inversión que se necesita
Conseguir financiamiento: socios, inversionistas, etc.
Conocer los detalles más importantes e
imprescindibles del negocio para que tenga éxito

Tipos de información
1) Información secundaria
2) Información primaria
Tipos de investigación
Puno
1) Investigación cualitativa
(observación, entrevista,
grupos focales, Delpi, etc.
2) Información cuantitativa
(estadísticas)

Componentes del Plan de
Negocio
Negocio

Resumen Ejecutivo
I. Definición del Negocio
II. Investigación del Mercado
III. Análisis del Entorno
IV. Organización
V. Planeamiento del Negocio
VI. Plan Operacional
Esquema General de un Plan de Negocio
8
VI. Plan Operacional
VII. Plan de Mercadotecnia
VIII. Aspectos Legales
IX. Plan de Inversión y
Financiamiento
X. Indicadores de Impacto
XI. Conclusiones
XII. Anexos

RESUMEN EJECUTIVO
El resumen ejecutivo es una
presentación breve de los aspectos
mas relevantes del perfil de negocio
que se ha elaborado.
En la medida que este resumen logre
despertar la curiosidad del
inversionista y lo motive a conocer
mas sobre la idea del negocio, habrá
logrado su objetivo el documento.

En qué consiste el negocio
¿Qué necesidad o deseo busca satisfacer?
Las personas necesitan comidas rápidas, higiénicas y
nutritivas, porque no dispone de mucho tiempo
A quiénes piensa atender?
¿Quiénes son los consumidores potenciales?
Clientes de niveles socioeconómico A y B, entre 8 y 30 años
I. DEFINICION DEL NEGOCIO
10
¿Cómo piensa satisfacer dicha necesidad?
Combinación de producto, precio/canal de
distribución/ubicación
Ofreceremos hamburguesas muy diferenciadas, en calidad y
precio. Tendrá una atractiva presentación

a) Ubicación de la propuesta en la
cadena productiva (producción,
postproducción, transformación,
comercialización)
b) Referencias de las propuestas
b) Referencias de las propuestas
productivas (experiencias
exitosas)
c) Experiencia (periodo de
funcionamiento)
Puno

Conocimiento de las necesidades
y deseos de los clientes
Características de los clientes:
sexo, edad, localización,
II. INVESTIGACION DE MERCADO:
DEMANDA
12
sexo, edad, localización,
comportamiento, expectativas, etc.
Demanda potencial: Nº de clientes
potenciales y la cantidad que
podrían comprar por persona y en
total
Crecimiento futuro de la demanda

Estimación de la demanda
Demandantes potenciales Ubicación
Necesidades,
gustos y
preferencias
Crecimiento
futuro
Cantidad
de compra
per cápita
Puno
TOTAL
Demanda actual: (Población)(consumo per cápita)
Proyección de la demanda: (Población)(1+t)(consumo per cápita)

Conocer los competidores
Características de los
competidores: tamaño,
OFERTA
14
competidores: tamaño,
producto, estrategias de
ventas, etc.
Fortalezas y debilidades de
los competidores
Crecimiento futuro de la
oferta

Estimación de la oferta
Productores actuales Ubicación
Tamaño de
producción
Crecimiento
futuro
Estrategia
de venta
Puno
TOTAL

BALANCE OFERTA- DEMANDA
Cantidad Demanda
Tiempo
Oferta

Los emprendedores tienen que conocer
el comportamiento de los factores que
están fuera del negocio, los mismos
que pueden constituirse en
oportunidades o amenazas. Son de
III. ANALISIS DEL ENTORNO
17
oportunidades o amenazas. Son de
dos tipos:
a) Macro ambiente
b) Micro ambienta

Macro ambiente
Factores económicos
Factores demográficos
Factores demográficos
Factores sociales
Factores políticos y legales
Factores tecnológicos
Factores ambientales
Puno

Microambiente
a) Proveedores
b) Competidores actuales
c) Clientes
d) Nuevos entrantes
(competidores potenciales)
e) Sustitutos
Puno

Diamante de Porter
Sustitutos
Productores
Proveedores
Consumidore
s
Entrantes

¿Cómo se va a organizar la empresa?
Organigrama
Cargos
Funciones
Selección del personal
Capacitar al personal
IV. PLAN DE ORGANIZACION
21

¿Qué esperamos lograr con
nuestro negocio?
Los objetivos de la empresa
Visión
Quienes seremos en el futuro?
Misión
V. PLANEAMIENTO DEL NEGOCIO
Misión
Que necesidad estamos satisfaciendo
A quienes estamos satisfaciendo?
Como estamos satisfaciendo?
Objetivos
- Satisfacción del clientes
- Mejora de la productividad
- Ventas estimadas: En unidades físicas
y soles

Análisis FODA
Las FORTALEZAS, son los puntos fuertes que están
bajo control, ocurren actualmente y pueden ser
aprovechados para la puesta en marcha del negocio.
OPORTUNIDADES, que son aspectos positivos o favorables que se
Puno
OPORTUNIDADES, que son aspectos positivos o favorables que se
encuentran en el entorno y de los
que se podrá hacer uso para implementar la idea de
negocio.
Las DEBILIDADES, son las carencias o dificultades que tiene el
negocio y que están dentro de control del empresario que
ocurren actualmente y deberán superarse.
Las AMENAZAS, son los factores externos
negativos y desfavorables en el entorno que afectan al negocio
y están fuera del control del empresario

Hacer o tercerizar.
Definir Estrategia clave: Calidad, flexibilidad, costo,
Proceso de producción. Definir un proceso adecuado
Infraestructura y equipos
Tecnología que se va a utilizar
Disposición de planta
Abastecimiento. Lista de proveedores
Control de existencias.
VI. PLAN OPERACIONAL
24
Control de existencias.

Requerimientos de asistencia
técnica (6.1)
1) Describir el mejoramiento del
producto (debilidades)
2) Asistencia técnica requerida
Puno

Cuando se le describe se esta haciendo referencia a:
su diseño,
sus características
sus bondades
Descripción del producto o servicio
(6.2)
su calidad
la cantidad
disponibilidad
variedades del producto
los atributos del envase
Empaque
servicio post venta
la marca
beneficios que aporta

Proceso de elaboración de
mermelada (6.3)
Puno

Pesado Remojado
cocinado molido
Producto
final
Asado
moldeado
Amasado

Metas de Producción
Bienes y/o servicios 1 2 3 4 5
Metas de producción
Por mes ( ) por año ( ) por campaña ( )…………………
Las metas de producción es a lo que se quiere proyectarse en el futuro
Ejemplo si ahora produzco 100 litros de yogurt de acá un años debo producir el
doble de producto o sea 200 litros
- Producto principal: es el de mayor producción para el negocio
- Productos secundarios: es el de menor producción y de diferentes variedades
Bienes y/o servicios
Producto principal
Productos secundarios

PLAN DE OPERACIONES:
REQUERIMIENTOS
Los materias primas e insumos, son las
materias primas que se va utilizar en el
proceso de los bienes y servicios.
Materia prima e
insumos
a.Requerimiento de materias primas y
mano de obra
proceso de los bienes y servicios.
La organización del personal se realiza en función del
diagrama de flujo de operaciones de proceso y de la
producción regular de la empresa.
Generalmente, en una micro o pequeña empresa un
mismo operario realiza varias actividades, pero, éstas
deben funcionar de forma independiente para trabajar
ordenadamente y con eficiencia.
insumos
Mano de obra
directa

Son aquellos materiales que no se utilizan en el
proceso productivo de bienes y servicios. Como
por ejemplo, materiales de limpieza
(detergente, jabón), etc.
Incluye tales como remuneraciones y
Gastos
indirectos
Gastos
b. Requerimiento de materiales indirectos,
mano de obra indirecta y suministros
Incluye tales como remuneraciones y
comisiones pagadas al personal calificada y no
calificada, propaganda, promoción, etc.
Los gastos de venta son originados por las
ventas o que se hacen para el fomento de
éstas, tales como: comisiones a agentes y sus
gastos de viajes, Costo de muestrarios y
exposiciones, Gastos de propaganda, Servicios
de correo, teléfono y telégrafo del área de
ventas, etc.
Gastos
administrativ
os
Gastos de
venta

c. Requerimiento de activos
tangibles
Terreno
s
Construcci
ón de
obras
Es un espacio de tierra sobre el cual generalmente y
comúnmente la gente puede construir casas,
edificios, negocios, locales, entre otros o bien
cultivar la tierra, ya sea para su uso propio.
Se aplica a la construcción de las infraestructuras y
estructuras que hacen posible el aprovechamiento y
Se denomina semovientes a la mercadería o bienes
de uso que se mueven por si , vacas , chanchos,
pollos, cuyes y etc. Para tracción. Se mueven por si
( ya que son animales vivos).
obras
civiles
estructuras que hacen posible el aprovechamiento y
control de medio físico, natural y sus recursos, así
como las comunicaciones esto incluye vías de
comunicación.
Semovient
es

Maquinari
a y
equipos
Implica los estudios detallados de la disponibilidad de
maquinarias y equipos así como las características técnicas
requeridos para la ejecución del proyecto o negocio El
microempresario debe calcular las necesidades de maquinaria y
equipo para poner en marcha el nuevo negocio. De acuerdo al
tipo del bien y/o servicio a elaborar debe considerar el estudio
de los costos y los proveedores que ofrecen en el mercado la
maquinaria y el equipo que el requiere.
c. Requerimiento de activos
tangibles
maquinaria y el equipo que el requiere.
Herrami
entas
Muebles
enseres
Objeto que se utiliza para trabajar en diversos oficios o realizar
un trabajo manual. Se debe considerar todas las herramientas
que utiliza para producir su actividad de producción,
transformación, comercialización y/o servicios.
Se debe considerar los muebles y enseres que
utilizara su actividad económica para organizar
adecuadamente su negocio.

ESQUEMA PARA DESCRIBIR LOS REQUERIMIENTOS
DE LA INVERSION
REQUERIMIENTO DESCRIPC
ION
CANTIDAD PROVEEDOR VIDA
UTIL
Terreno
Construcciones
Maquinaria
Asistencia técnica
M2
M2
Unidades
Horas
34
Hector Mamani- Facultad de
Ingenieria Economica Puno
ESQUEMA PARA DESCRIBIR LOS RQUERIMIETNOS DE
MATERIA PRIMAS
REQUERIMIEN
TO
DESCRIPCIO
N
CANTIDAD PROVEEDOR
Materia prima
Materiales
Mano de obra
Kgr
Unidades
Jornales

Localización del negocio
Factor Peso Zona A Zona B
Calif Pond Calif Pond
Puno
Mat.Prima 0.30 4 1.20 6 1.80
Cercanía mcdo. 0.15 8 1.20 3 0.45
Precio insumos 0.25 7 1.75 8 2.00
Clima 0.20 2 0.40 4 0.80
MO disponible 0.10 5 0.50 6 0.60
Totales 1.00 5.05 5.65

Segmentación
VI. PLAN DE MERCADOTECNIA
36
Segmentación
Posicionamiento
Mezcla de Marketing

Es el proceso de dividir un mercado en grupos más
pequeños que tengan características y necesidades
semejantes.
Variables para segmentar el mercado:
Geográfica: País, región, provincia, distrito
Demográfico: edad, sexo, nivel educativo, salud,
SEGMENTACION
37
Demográfico: edad, sexo, nivel educativo, salud,
tamaño de la familia , nivel educativo , religión, nacionalidad
Socioeconómico
Psicográfico: estilos de vida, valores, actitudes. Forma en
que viven las personas: Ejemplos: Deportistas
Conductual: Búsqueda del beneficio , Tasa de utilización del
producto , Fidelidad a la marca, Utilización del producto final ,
Nivel de 'listo-para-consumir' , Unidad de toma de decisión

Ejemplos de segmentos:
Embarazadas de Lima, nivel socioeconómico A y B
Los zurdos de Arequipa
Las gorditas de Trujillo, 20 a 40 años edad
Niñas de 6 a 12 años, Lima, NSE C y D
Jóvenes deportistas, 18 35 años, Lima Norte, NSE B, C y D
Usted tiene que elegir el segmento a atender.

DIFERENCIACION Y POSICIONAMIENTO
POSICIONAMIENTO: Es el
lugar que ocupa la marca
(empresa, producto o servicio)
en la mente del consumidor.
39
en la mente del consumidor.
Un concepto clave para el
posicionamiento es LA
DIFERENCIACION. Diferencias
clave entre un producto y el de sus
competidores.

¿QUÉ ES LA DIFERENCIACIÓN? Es establecer
diferencias clave entre la oferta de una empresa y sus competidores.
- Ventajas competitivas o características
diferenciadoras de mi negocio?
Importancia de la diferenciación
Si no lo haces, caerás, muchas veces sin saberlo, en alguno de estos dos
grupos.
1) Los negocios que compiten por el precio más bajo; en intentar ser
40
1) Los negocios que compiten por el precio más bajo; en intentar ser
“percibidos” como los más baratos, lo cual es una carrera desgastante y
altamente arriesgada en estos tiempos de globalización… y más aún si tu
negocio es una mype.
2) Los que se atrincheran en defender que ellos no entran en el juego del
precio, pero que tampoco hacen nada por ser diferentes. Son negocios sin
identidad propia, que se pasan todo el tiempo dejándose arrastrar por los
“vientos del mercado” y nunca construyen nada. Simplemente sobreviven
más tiempo.

En tu negocio, desarrolla una estrategia que te diferencie. Una propuesta
sobre la cual puedas construir una identidad, con el propósito de sumar
valor a una idea que te posicione como algo especial.
Cómo diferenciar tu oferta:
En los atributos del producto, Ej. ofrecer una función extra
Diseño del producto, Ej. en su facilidad de uso, o en su durabilidad.
Modelos, Ej. en el buen gusto, o en la variedad de los modelos.
Atención al cliente, Ej. caracterizarse por brindar un excelente servicio.
41
Atención al cliente, Ej. caracterizarse por brindar un excelente servicio.
Precio, Ej. ofrecer precios más bajos que la competencia.
Brindar un servicio extra, Ej. servicio gratis de instalación y mantenimiento.
Rapidez en la atención, Ej. rapidez en la toma de pedidos y en la entrega de
los productos.
Brindar un servicio personalizado, Ej. asesorar personalmente a los clientes
al momento de su compra.
Especializarte en algo, Ej. Especializarse en algún tipo de producto.

La diferenciación es un concepto que convierte a un producto en
único, lo hace diferente al resto de los de la competencia y se
convierte en el principal argumento de ventas.
Ejemplos:
Autos VOLVO: seguridad
Autos Mercedes Benz: Distinción, clase
Autos Toyota: Economía
Kola Real: Calidad, precio justo
Inka Kola: El sabor del Perú
Casinelli: Especialistas en acabados
IFB: Enseñanza práctica, para el trabajo
IFB: Enseñanza práctica, para el trabajo
“Más vale que tenga una idea que lo diferencie; de lo
contrario será preferible que tenga un precio bajo
porque si se queda en el medio (entre una buena idea y
precios bajos) lo van a desaparecer del mercado.
Jack Trout

Producto
Precio
Canales de distribución
Comunicaciones:
Publicidad
MEZCLA DE MARKETING
43
Publicidad
Promoción
Fuerza de ventas
Relaciones Públicas
Marketing Directo

¿Qué beneficios ofrece mi producto/servicio?
La empresa no vende productos sino beneficios
Ejemplo: Negocios de aspiradoras: vende salud,
practicidad
Calidad del producto o servicio: aspecto clave del
negocio. Si no estás dispuesto o no eres capaz de ofrecer
una buena o excelente calidad y mantenerlo siempre,
Producto
44
una buena o excelente calidad y mantenerlo siempre,
mejor no entres al negocio.
Diseño y estilo
Envase
Marca
Etiqueta
Adicionales

El precio va íntimamente ligado a la sensación de
calidad del producto (así como su exclusividad).
La definición del precio es clave para el negocio.
Los pequeños negocios por lo general tienen costos
Precio
45
Los pequeños negocios por lo general tienen costos
elevados. Por lo tanto, es difícil que sus precios
sean bajos.
Cómo determinar los precios: Según el costo,
según la demanda, según la competencia
Estrategias de precios para lanzamiento del
negocio.

Permite acercar el producto al consumidor final en
calidad, cantidad,y tiempo y garantia adecuada.
Canales de distribución:
Canales de Distribución
46

Publicidad:
Tener claro el objetivo, el mensaje que se quiere
ofrecer al cliente.
Medios: periódicos, revista, televisión, radio, correo,
vehículos de transporte y anuncios exteriores.
Promoción
Ahora está ganando mayor relevancia en
comparación a la publicidad. Ventaja: trato más
directo con los clientes.
COMUNICACION
47
directo con los clientes.
Fuerza de ventas
Equipo de vendedores profesionales
Relaciones públicas
Está teniendo mayor uso, para mejorar la imagen de
la empresa. A través de los medios de comunicación.
Marketing directo
Trato personalizado al cliente. Fundamental tener
información personal de cada cliente.

Socios
Qué tipo de negocio conviene
Tipos de empresas jurídicas
Permisos y licencias
Exoneraciones tributarias
VIII. ASPECTOS LEGALES
48
Exoneraciones tributarias
Documentación contable y legal, laboral

Análisis de Impacto Ambiental
A1 A2 A3 ... ... An
F1
ACCIONES DEL PROYECTO: ETAPA DE
PLANIFICACION, CONSTRUCCION U OPERACION
F2 M I
F3
...
...
Fn
INTERACCION
M=Magnitud
I=Importancia
Plan de impacto ambiental

Presupuesto de inversión: Infraestructura y equipos
Presupuesto de ingresos y gastos
Necesidades de financiamiento
Análisis de rentabilidad
Ganancias sobre inversión
Punto de equilibrio
Flujo de caja
IX. PLAN FINANCIERO
50
Flujo de caja

Calculo de la inversión
DESCRIPCION UNIDAD
DE
MEDIDA
CANTIDAD PRECIO
UNITARIO
VALOR TOTAL
Terreno M2
Puno
Terreno
Construcciones
Maquinaria
Herramientas
Asistencia técnica
M2
M2
Unidades
Unidades
Horas

Calculo de la inversión
Puno

Calculo de capital de trabajo
Puno

Financiamiento (9.1)
Puno

Costos pre operativos
Puno

Inversión fija intangible
Son gastos de organización,
estudios técnicos,
económicos y jurídicos,
gastos de montaje, el pago
gastos de montaje, el pago
por el uso de marcas y
patentes, gastos de
capacitación y entrenamiento
de personal, los gastos por
supervisión.

Costos de operación (resumen)
Puno

ESQUEMA PARA CALCULAR COSTOS DE
OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO
DESCRIPCION UNIDAD DE
MEDIDA
CANTIDAD PRECIO
UNITARIO
VALOR TOTAL
58
Hector Mamani- Facultad de
Ingenieria Economica Puno
Materia prima
Materiales
Mano de obra
Kgr
Unidades
Jornales

Costos de operación (detalle)
Puno

COSTOS SEGÚN SU FORMA DE
IMPUTACIÓN O DE FABRICACION
60
Hector Mamani- Facultad de Ingenieria
Economica Puno

COSTOS SEGÚN SU VARIABILIDAD
61
Economica Puno

PROYECCION DE COSTOS
62
Economica Puno

Estimación de Costos
Costos de proyectos similares
Costos de proyectos similares
Costos unitarios conocidos
Cotizaciones
63
Economica Puno

Ingresos
Puno

Estado de resultados
Puno

Flujo de caja
Puno

Calculo de depreciación de maquinaria e
equipos
Un aspecto importante a
prever es la política de
depreciación de los activos
fijos tangibles. La vida útil y la
depreciación, deberán
depreciación, deberán
calcularse en función del ritmo
del cambio tecnológico del
proceso productivo y del ciclo
de vida del bien.
Valor inicial de la maquinaria o equipo
Depreciación anual = -------------------------------------------------------------
Vida útil de maquinaría o equipo en años
Valor inicial de la maquinaria o equipo
Depreciación anual = -------------------------------------------------------------
Vida útil de maquinaría o equipo en años

Calculo de la depreciación
Tipo de maquinaria y equipo Valor Vida útil
Depreciaci
ón
Depreciaci
ón mensual
inicial (años) anual
Puno
Total depreciación

Determinación de costos de
producción
CFT
CFU= ------------------
Q
CVT
CVU= ------------------
Q
Leyenda:
CFU = Costo Fijo Unitario
CFT = costo fijo total
CVU = Costo Variable unitario
CVT = Costo Variable total
Q = Cantidad de unidades producidas
PVU = Precio de venta unitario
CVU = Costo Variable Unitario
PV = Precio de Venta
CTU = costo Total Unitario
CTU = CFU+CVU
Ganancia = PVU - CVU
PV = CTU+G
CFT
PE = -----------------
PVU - CVU
CTU = costo Total Unitario
G = Ganancia

EVALUACION FINANCIERA DEL NEGOCIO O
PROYECTO
El flujo de caja es
un estado financiero
que presenta en
forma sistemática
los ingresos y
FLUJO DE
CAJA
los ingresos y
costos registrados
periodo por periodo.
Esto se obtiene de
los estudios de
mercado y estudios
técnicos.

Ingresos de operación
EVALUACION FINANCIERA DEL NEGOCIO O
PROYECTO
COMPONEN
TES DEL
FLUJO DE
CAJA
Ingresos de operación
Costos de operación
Costos de inversión
Depreciación
Costos financieros y
crédito
Impuesto a la renta

ESQUEMA DE FLUJO DE CAJA
Rubros 0 1 2 3 4 5
(+) Ingresos por ventas
(-) Costos de producción,
comercialización y administración
72
Economica Puno
comercialización y administración
(-) Depreciación
(=) Ganancias gravables
(-) Impuesto a la renta *
(=) Ganancias Netas
(+) Depreciación
(-) Costos de inversión
(=) Flujo de Caja Neto
FC0 FC1 FC2 FC3 FC4 FC5

Ejemplo de flujo de caja
Flujo sin financiamiento
Concepto 1 2 3 4 5
Ingresos
Ingresos por venta de producto 180460 180460 201694 201694 201694
Otros ingresos 9023 9023 10084.7 10084.7 10084.7
Total ingresos 189483 189483 211778.7 211778.7 211778.7
Egresos
Mano de obra temporal 1227.47 1227.47 1544.65 1544.65 1544.65
Mano de obra permanente 20400 20400 20400 20400 20400
Comercializacion 31748.63 31748.63 40127.53 40127.53 40127.53
Sumistros 500.81 500.81 630.14 630.14 630.14
Materiales 21696.33 21696.33 27410.16 27410.16 27410.16
Puno
Materiales 21696.33 21696.33 27410.16 27410.16 27410.16
Depreciaicon 15373.33 15373.33 15373.33 15373.33 15373.33
Total egresos 90946.57 90946.57 105485.81 105485.81 105485.81
Utilidad antes del impuesto 98536.43 98536.43 106292.89 106292.89 106292.89
Impuesto 29560.929 29560.929 31887.867 31887.867 31887.867
Utilidad despues del impuesto 68975.501 68975.501 74405.023 74405.023 74405.023
Depreciaicon 15373.33 15373.33 15373.33 15373.33 15373.33
Inversion Fija -231050 -110 -12310 -360 -12310
Valor residual 400 100 400 138475
Capital de trabajo -34936.67
Recuperacion del capital de trabajo 34936.67
Flujo -265986.67 84238.831 72438.831 89518.353 77868.353 263190.023
VAN (20%) S/. 49,644.12
TIR 27%
=VNA(0.2,FC1:FC5)+FC0
=TIR(FC0:FC5,20)

Indicadores de rentabilidad
VAN
Es el valor actual de los beneficios netos que
genera el negocio o proyecto durante toda
su vida, se mide en monedas de hoy. Se
calcula a través de la siguiente expresión
matemática.
TIR
matemática.
La tasa interna de retorno es una tasa
porcentual que indica la rentabilidad
promedio anual que genera el capital
que permanece invertido en el proyecto.
Matemáticamente la TIR se calcula cuando el
VAN = 0.

Cálculo del VAN
Valor Actual de un Flujo de Fondos
• Valor actual de una serie
F1 + F2 + F3 +…..+ Fn
VAN =
• Valor Actual de una Serie Uniforme
VAN =
F1 + F2 + F3 +…..+ Fn
(1+r) (1+r)2 (1+r)3 (1+r)n
F * (1+r)n
–1
r*(1+r)n

Tasa Interna de Retorno
(TIR)
n
Σ FCt = 0
VAN
TIR
Σ
t=0 (1+TIR)t
Criterios de decisión:
Si TIR COK ==== El proyecto es viable
Si TIR COK ==== El proyecto se rechaza
COK

Punto de equilibrio
El punto de equilibrio es:
IT = CT
PVU(Q) = CFT + CVT
PVU(Q) = CFT + CVU(Q)
Puno
PVU(Q) = CFT + CVU(Q)
PVU(Q) – CVU(Q) = CFT
Q(PVU – CVU) = CFT
Q = CFT/(PVU – CVU)
Es la cantidad de producción que hace que el
negocio no gane ni pierda

Análisis de Sensibilidad
Pasos para el análisis de sensibilidad
a) Se construye el flujo de fondos.
b) Se identifican las variables en los que no
hay certidumbre plena (Peso en el flujo de
hay certidumbre plena (Peso en el flujo de
fondos).
c) Se varía el valor de la variable y se
observa los impactos sobre: VAN, TIR, etc.
Los criterios para modificar los valores
pueden ser: datos históricos, valores
esperados, valores críticos, etc.
Héctor Mamani - Facultad de Ingeniería
Económica, UNA Puno

Análisis de Sensibilidad: Ejemplo
Variable Pesimista Esperada Optimista
Tamaño de mercado 9 Mill. 10 Mill. 11 Mill
Cuota de mercado 0.004 0.01 0.016
Precio unitario 3,500 3,750 3,800
Costo variable
unitario 3,600 3,000 2,750
Costos fijos 40 Mill. 30 Mill. 20 Mill.
Datos: Inversión 150 mill, vida útil del proyecto 10 años, los activos se agotan en
10 años, impuesto 50% y COK 10%.
10 años, impuesto 50% y COK 10%.
Valor Actual Neto (Millones de soles)
Variable Pesimista Esperada Optimista
Tamaño de mercado +11 +34 +57
Cuota de mercado -104 +34 +173
Precio unitario - 42 +34 +50
Costo variable
Unitario -150 +34 +111
Costos fijos +4 +34 +65
Héctor Mamani - Facultad de Ingeniería
Económica, UNA Puno

Indicadores de impacto
Concepto Unidad de
medida
Línea
Base
Propuesta
Productiva
Cambi
o
Nivel de producción
Costos
Nivel de productividad
Nivel de ventas
Empleos
TM
Soles/unidad
TM/Ha
TM
Numero
Puno
Empleos
Ingreso de productores
Satisfacción del clientes
Participación de mujer
Numero
Soles/año
%
%

PLAN DE IMPLANTACIÓN
Secuencia ordenada de tareas y actividades, según fechas
planeadas; indicando responsables.

“Hacer un plan de negocios
no garantiza el éxito, pero
82
no garantiza el éxito, pero
no hacerlo casi siempre
asegura el fracaso”

Muchas gracias.
Muchas gracias.

Cómo elaborar un plan de negocios en 40 pasos

Recomendados

Recomendados

Más contenido relacionado

Similar a Cómo elaborar un plan de negocios en 40 pasos

Similar a Cómo elaborar un plan de negocios en 40 pasos (20)

Más de Elias Moreno

Más de Elias Moreno (20)

Último

Último (20)

Cómo elaborar un plan de negocios en 40 pasos