1. Un Vigoroso Sistema de Control de Fraude Fortalece el
Programa Contra el Delito Financiero en Cualquier Institución
Rudolph F. Zepeda
Ex Experto Técnico Superior y Gerente del Programa de Alcance y
Asistencia Técnica Internacional del Banco de la Reserva Federal
de Atlanta

2. La Necesidad de Evaluar
•
•
•
•
Asesoramiento de Riesgos
Sistemas de Monitoreo
Sistemas de Revisión y Auditoría Interna
Sistemas de Controles Internos

3. El Caso de Morgan Chase y la Ballena
• Sistema defectoso permite a 3 empleados
poner en riesgo grandes cantidades de capital
• Inicialmente la gerencia niega que los reportes
del inspector encuentran fallas en sus
controles y en su cumplimiento de las leyes
• Finalmente admite su falla y paga el precio
con multas y pérdidas

4. El Precio
• Multas Civiles
– US$920 million al FRB, SEC, OCC y FCA
– US$100 million al CFTC
• Pérdida de US$6.200 millones
• Admisión del pecado (mea culpa)

5. Impacto
• Procedimientos Criminales
– Contra individuos en la Gerencia
– Y probable contra el Banco
• El CEO Dimon tiene que admitir:
– Sistemas defectoso
– Trading en instrumentos muy complejos
– La falla en revisión, ejecución, y monitoreo

6. Mayor Impacto
• Tesorería hace señas de implementar el
“Volcker Rule” en el futuro inmediato.
• Instituciones en el futuro pueden ser acusadas
de fraude y no solo recibirán multas sino
también riesgo de cárcel para los miembros de
la gerencia.

7. La Solución Consolidada
• Fortalecer el asesoramiento de riesgos
– Dentro la Institución y afiliados
• Revisar los controles internos
• Revisión por auditoría interna de los sistemas
de monitoreo con más frequencia

8. Controles Internos
• Consolidados
• La necesidad es ponerlos al día
frecuentemente
• Porque la nueva tecnología cambia
rápidamente y pone los sistemas de control en
peligro

9. La Lección
• Recomendaciones de los inspectores y
auditoría se deben tomar en cuenta
• Además, tomar acción inmediata para corregir
las fallas
• Revisar los sistemas de control interno
trimestralmente y ponerlos al día

10. Un Vigoroso Sistema de Control de Fraude
Fortalece el Programa Contra el Delito
Financiero en cualquier institucion.

11. Plácido Mercedes Ortiz
República Dominicana.
11 de Noviembre 2013.
Miami.

12. Creación de Programas
• Su importancia.
• Estructuración: Objetivos y Procedimientos.
• Vinculacion directa con la estrategia contra el
fraude y el delito financiero.

13. Hacia un Sistema Vigoroso
•
•
•
•
Su importancia.
Cohesionado.
Vigilado y Controlado.
Revisado Periódicamente.

15. INVESTIGANDO EL FRAUDE
• Cuando se solicita realizar una investigación por un
delito cometido, la misma debe enfocarse en las cinco
preguntas siguientes:
• ¿Qué?
• ¿Cuándo?
• ¿Dónde?
• ¿Cómo?
• ¿Quién cometió un hecho delictivo?

17. Tipos de Fraudes.
Fraudes Electrónicos
Falsificación de Documentos.
Asientos Contables Fraudulentos
Fraudes Corporativos
Fraudes con Tarjetas
Otros tipos de fraudes

18. ¿Por Qué Hay Fraudes, Delitos y Corrupción?
•
•
•
•
•
•
•
•
Falta de controles adecuados.
Poco personal y mal capacitado.
Baja / alta rotación de puestos.
Documentación confusa.
Salarios bajos.
Existencia de activos de fácil conversión: bonos, pagarés, etc.
Legislación deficiente y desfasada.
Actividades incompatibles entre sí.

19. RECOMENDACIONES ANTI FRAUDE
• Las siguientes recomendaciones ayudan a reducir el fraude, a
saber:
• Capacite su personal.
• Intercambie información de manera interinstitucional.
• Implemente políticas claras para la prevención de fraudes.
• Cree procedimientos para la detección de fraudes.
• Concienciar a los empleados sobre fraudes.
• Investigar cualquier indicio de fraudes.
• Implemente un buen sistema de monitoreo.
• Cree una base de datos con defraudadores.
• Cero tolerancia al fraude.

20. REFLEXION
Los Gobiernos tienen una deuda eterna con los pueblos, en el entedido
de lo permisivo que han sido en determinado momento en la lucha
contra el Delito, el Fraude y la Corrupcion.

21. Muchas gracias por su gentil atención