EL PROVENIR

1. INSTRUCCIONES: SE TE PIDE ELABORAR EL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO CON LOS
SIGUIENTES DATOS, A LAPIZERO AZUL, EN HOJAS BLANCAS , SIN BORRON, TACHON Y
ENCIMON.
LA EMPRESA EL PORVENIR S.A DE C.V SOLICITA LE ELABOREN EL FLUJO DE EFECTIVO
CORRESPONDIENTE AL AÑO 2014
1.- Las ventas brutas esperadas para el periodo de enero a diciembre son de $2,
000,000.00, 400,425.00, 1, 000,000.00, 850,658.90, 625,290.00 425,000.00, 850,325.60,
532,203.21, 1, 625,000.00, 450,215.24, 625,321.50 y 990,251.60
2.- El 38 % de las ventas de cualquier mes se cobra en ese mes. la empresa ofrece un
descuento del 5% por el pago en efectivo en el mes.
3.- El 32% de las ventas de cualquier mes se cobra durante el siguiente mes después de
la venta.
4.- El 20% de las ventas de cualquier mes se cobra durante los dos meses después de la
venta.
5.- El 10% de las ventas de cualquier mes se cobra durante los tres meses después de la
venta.
6.- La empresa paga el 40% de sus compras de materias primas para el mes en curso por
lo cual el proveedor le aplica un descuento del 3% por el pago en efectivo.
7.- El 45 % de las compras lo paga el siguiente mes de la compra
8.- El 15% de las compras lo paga durante los dos meses siguientes
7.- Los sueldos y salarios fijos se pagan mensualmente y equivalen el 9% de las ventas
esperadas del mes en curso y los variables son$30,000.00 pesos mensuales
8.- Los pagos mensuales de la renta del local corresponden al 5 % de las ventas
esperadas del mes en curso.
9.- Los gastos mensuales en pago de imss ascienden al 1.5% de las ventas
mensualmente y el infonavit bimestralmente el 2%
10.- Se espera que los gastos de mercadotecnia se distribuyan entre febrero, abril, junio,
septiembre y diciembre a la tasa del 8% de las ventas en esos meses.
11.- Durante diciembre se realizara un pago de seguro de vida por $68,000.00
13.- Se pagaran ISR en septiembre por $40,000.00 y por $85,000.00 en diciembre.
14.- El saldo de efectivo inicial en enero es de 48,000.00
15.- El mínimo deseado es de 18,000.00

2. Se pide resolver:
1.- Elabora el flujo de efectivo de enero a diciembre 2014 en hojas blancas creando una
hoja de cálculo combinada que incluya hojas de cálculo similares por cada tipo de
concepto.
Divida su hoja de cálculo en 3 secciones:
a).- Total de entradas en efectivo
b).- Total de desembolsos en efectivo
c).- Presupuesto de efectivo que cubra el periodo de julio a diciembre
El presupuesto de efectivo debe reflejar:
a).- Saldos de efectivo inicial y final del mes
b).- Financiamiento total requerido en cada mes solicitado
c).- Sobrante de saldo de efectivo en cada mes que tenga superávit