Este documento presenta el catálogo de cuentas de la empresa comercial Santa Elena N.S.A., dividiendo las cuentas en activos, pasivos, capital, ingresos, costos y gastos. Dentro de los activos se describen las cuentas de efectivo, clientes, almacén, propiedad planta y equipo, entre otros. En pasivos se incluyen proveedores, documentos por pagar, impuestos por pagar y préstamos. Finalmente se especifican las cuentas relacionadas con ventas, costos de ventas, gastos oper

1. CATÁLOGO DE CUENTAS COMERCIAL SANTA ELENA NIC.S.A DOC: LYZ ZEL
Descripcion Cuenta
1 ACTIVO ACTIVO GRUPO 0.00
11 ACTIVO CORRIENTE ACTIVO GRUPO 0.00
1101 Efectivo en Caja ACTIVO DETALLE 0.00
1102 EFECTIVO EN BANCO ACTIVO GRUPO
1102.01 BDF CTA CTE 0001-100 ACTIVO DETALLE
1103 Clientes ACTIVO DETALLE
1104 ALMACEN ACTIVO GRUPO
1104.01 Radios ACTIVO DETALLE
1104.02 Abanicos ACTIVO DETALLE
1105 MERCANCÍA EN TRÁNSITOS ACTIVO GRUPO
1106 MERCANCÍAS EN CONSIGNACIÓN ACTIVO GRUPO
1107 PRÉSTAMOS A EMPLEADOS ACTIVO GRUPO
1108 DOCUMENTOS POR COBRAR ACTIVO GRUPO
1109 DEUDORES DIVERSOS ACTIVO GRUPO
1110 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADOS ACTIVO GRUPO
1110.01 Propaganda ACTIVO DETALLE
1110.02 Primas de Seguro ACTIVO DETALLE
1110.03 IR sobre ventas 2% ACTIVO DETALLE
1110.04 Rentas Pagados por Anticipado ACTIVO DETALLE
1110.05 Papelería y útiles de oficina ACTIVO DETALLE
1110.06 Anticipo de IR ACTIVO DETALLE
1111 Gastos de Instalación ACTIVO DETALLE
1112 DEPÓSITOS EN GARANTÍA ACTIVO GRUPO
1112.01 Disnorte, S.A ACTIVO DETALLE
1112.02 Enacal ACTIVO DETALLE
1112.03 Enitel ACTIVO DETALLE
12 ACTIVOS NO CORRIENTES ACTIVO GRUPO
120 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO ACTIVO GRUPO
1201 Terrenos ACTIVO DETALLE
1202 Edificios e instalaciones ACTIVO DETALLE
1203 MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA ACTIVO GRUPO
1203.01 Escritorios ACTIVO DETALLE
1203.02 Sillas ACTIVO DETALLE
1203.03 Impresoras ACTIVO DETALLE
1203.04 Computadoras ACTIVO DETALLE
1204 Maquinaria ACTIVO DETALLE
1205 Equipo de Entrega ACTIVO DETALLE
1206 Equipo Rodante ACTIVO DETALLE
1207 DEPRECIACION ACUMULADA ACTIVO GRUPO
Codigo
Cta.Contable
Tipo
Cuenta
Nivel de
Cuenta
Porcentaje
Base
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2. CATÁLOGO DE CUENTAS COMERCIAL SANTA ELENA NIC.S.A DOC: LYZ ZEL
1207.01 Edificios e instalaciones ACTIVO DETALLE
1209 Mejoras a Propiedades arrendadas ACTIVO DETALLE
13 OTROS ACTIVOS ACTIVO GRUPO
1302 Derechos de Autor ACTIVO DETALLE
1303 Patentes ACTIVO DETALLE
1304 Marcas Registradas ACTIVO DETALLE
1305 Crédito Mercantil ACTIVO DETALLE
2 PASIVO PASIVO GRUPO
21 PASIVO CORRIENTE PASIVO GRUPO
2101 PROVEEDORES PASIVO GRUPO
2101.01 Almacén Elena López PASIVO DETALLE
2102 Documentos por pagar PASIVO DETALLE
2103 Acreedores diversos PASIVO DETALLE
2104 Dividendos por pagar PASIVO DETALLE
2105 GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR PASIVO GRUPO
2105.01 Sueldos y Salarios PASIVO DETALLE
2105.02 INSS Patronal PASIVO DETALLE
2105.03 INATEC PASIVO DETALLE
2105.04 Aguinaldo PASIVO DETALLE
2105.05 Indemnización PASIVO DETALLE
2105.06 Vacaciones PASIVO DETALLE
2105.07 Agua Potable PASIVO DETALLE
2105.08 Energía Eléctrica PASIVO DETALLE
2105.09 Telefonía PASIVO DETALLE
2106 RETENCIONES POR PAGAR PASIVO GRUPO
2106.01 Impuesto al Valor Agregado 15% por pagar PASIVO DETALLE
2106.02 INSS laboral PASIVO DETALLE
2106.03 IR sobre sueldos PASIVO DETALLE
2106.04 IR sobre compras 1% PASIVO DETALLE
2106.05 IR Servicios Profesionales 10% PASIVO DETALLE
2106.06 Otros PASIVO DETALLE
2107 IMPUESTOS POR PAGAR PASIVO GRUPO
2107.01 IR anual PASIVO DETALLE
2107.02 Impuesto municipal sobre ingresos PASIVO DETALLE
2107.03 Anticipo IR PASIVO DETALLE
2107.04 Impuesto selectivo de Consumo PASIVO DETALLE
2108 Préstamos por pagar PASIVO DETALLE
2109 Intereses cobrados por anticipados PASIVO DETALLE
2110 Rentas cobradas por anticipado PASIVO DETALLE
2111 Anticipos de clientes PASIVO DETALLE
2112 Intereses por pagar PASIVO DETALLE
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3. CATÁLOGO DE CUENTAS COMERCIAL SANTA ELENA NIC.S.A DOC: LYZ ZEL
22 PASIVOS NO CORRIENTES PASIVO GRUPO
2201 Préstamos bancarios por pagar PASIVO DETALLE
3 CAPITAL CAPITAL GRUPO
3101 CAPITAL SOCIAL CAPITAL GRUPO
3101.01 Elena Castillo CAPITAL DETALLE
3102 Reserva Legal CAPITAL DETALLE
3103 RESULTADOS ACUMULADOS CAPITAL GRUPO
3103.01 Utilidades acumuladas CAPITAL DETALLE
3103.02 Pérdidas acumuladas CAPITAL DETALLE
3104 Utilidades del período CAPITAL DETALLE
3105 Pérdidas del período CAPITAL DETALLE
4 INGRESOS INGRESOS
GRUPO
41 VENTAS INGRESOS
GRUPO
4101 Ventas de contado INGRESOS
DETALLE
4102 Ventas de Credito INGRESOS
DETALLE
43 OTROS INGRESOS INGRESOS
GRUPO
4301 Productos Financieros INGRESOS
DETALLE
5 COSTOS COSTOS GRUPO
51 Costos de Ventas COSTOS DETALLE
6 GASTOS GASTOS GRUPO
61 GASTOS OPERATIVOS GASTOS GRUPO
6101 GASTOS DE VENTAS GASTOS GRUPO
6101.01 Agua potable GASTOS DETALLE
6101.02 Aguinaldo GASTOS DETALLE
6101.03 Años de servicios GASTOS DETALLE
6102.04 Atenciones al personal GASTOS DETALLE
6102.05 Bonificaciones a Clientes GASTOS DETALLE
6102.06 Combustible y lubricantes GASTOS DETALLE
6102.07 Daños en mercaderías GASTOS DETALLE
6102.08 Depreciaciones GASTOS DETALLE
6102.09 Energía Eléctrica GASTOS DETALLE
6102.1 Gastos de mercancía en consignación GASTOS DETALLE
6102.11 Honorarios profesionales GASTOS DETALLE
6102.12 Horas Extras GASTOS DETALLE
6102.13 Impuestos municipales GASTOS DETALLE
6102.14 INATEC GASTOS DETALLE
6102.15 INSS Patronal GASTOS DETALLE
6103 GASTOS FINANCIEROS GASTOS GRUPO
6103.01 Intereses pagados GASTOS DETALLE
6103.02 Comisiones pagadas GASTOS DETALLE
6103.03 Pérdida cambiaria GASTOS DETALLE
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4. CATÁLOGO DE CUENTAS COMERCIAL SANTA ELENA NIC.S.A DOC: LYZ ZEL
6103.04 Descuento s/ ventas. GASTOS DETALLE
62 OTROS GASTOS GASTOS GRUPO
6201 Faltantes en caja GASTOS DETALLE
6202 Pérdida en venta valores de activo fijo GASTOS DETALLE
6203 Pérdida en venta de acciones y valores GASTOS DETALLE
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