El documento describe las cuentas contables que se afectan en diferentes procesos como facturación, pagos, compras, etc. Explica cómo configurar las cuentas de enlace en el sistema contable para automatizar los asientos contables al realizar estos procesos. También incluye tablas con ejemplos de cuentas que se pueden utilizar para cada tipo de transacción.

1. FAC Libro facturas
FUENTE VT Ventas
Código Cta. NOMBRE CTA DÈBITOS CREDITOS
1 1102.01 BANCOS ADM X
2 4101.01 Ventas Genericas VTA X
3 5101.01 Costos de ventas ADM X
4 2106.01 IVA 15% por pagar ADM X
5 4102.02 Descuentos recibidos ADM X
6 1104.01 Inventario VTA X
7 4102.02 Descuentos recibidos VTA X
8 1110.03 IR sobre ventas 2% IR PAGXANTIC
ADM X
9 2106.06 IR por pagar ADM X
FAC Libro facturas
FUENTE VT Ventas
Código Cta. NOMBRE CTA DÈBITOS CREDITOS
1 1101.01 Caja General ADM X
2 1103.01 Clientes ADM X
3 1110.08 RETENCIONES EN LA FUENTE ADM X
4 1110.07 INTERESES POR MORA ADM X
5 6103.05 INTERESES POR MORA ADM X
Segundo impuesto (Cuenta de pasivo
Ctas. por cobrar del cliente. Total fact. (Cta. de activo)
Ingresos por ventas. Articulos de fact. (Cta. de ventas)
Costo de mercaderia vendida (Cta. de gastos)
Impuesto de ventas (Cta. de pasivos)
Miscelaneos ó Flete (Cta. de pasivos)
Inventario (Cta. de activo)
Especificar Cuentas afectadas en el libro diario al crear una factura. Si ha asignado ctas. diferentes en algún cliente,
producto, impuesto ó retención dichas ctas. reemplazan a las correspondientes en este asiento automático. Si alguna
cuenta no se usa en su contabilidad (ejémplo "retenciones" ), simplemente asignar una cta. genérica (el asiento se genera
con la cuentas que tengan montos).
LIBRO CONTABLE
Descripción
Centro de C
ostos
Crear facturas
Cuentas de enlace
Los enlaces contables permiten automatizar la emisión de asientos contables en el Monica, por ejemplo: al
realizar una factura automáticamente se genera el asiento contable.
Para enlazar la contabilidad tenemos que dirigirnos a la pestaña de CUENTAS DE ENLACE, aquí selecciona el
proceso que desea automatizar, para realizar este proceso es necesario que se asesore por un experto en
contabilidad o un contador.
Descuentos (Cta. de gastos)
Retenciones (cuenta de Pasivo)
Débitos para Clientes
Pago recibido (Cta. de activo) Ejm Ctas.ctes, Caja, etc
Ctas. por cobrar del cliente (Cta. de activo)
Retenciones (Cuenta de activo)
Interes por mora (Cuenta de activo)
Descuento adicional
Recibir pagos de Cltes.
Especificar Cuentas afectadas en el libro diario al recibir un pago. Generalmente un pago se carga a la Cta. de Caja General,
ó Ctas. Ctes. de la empresa y se abona a la cta. del cliente (disminuyendo el saldo del cliente). Si al momento de recibir el
pago realiza un descuento al cliente (por pronto pago por ejemplo), debe especificar dicha cuenta. Si alguna cuenta no se
usa en su contabilidad (ejémplo "retenciones" ), simplemente asignar una cta. genérica (el asiento se genera con la
cuentas que tengan montos).
LIBRO CONTABLE
Centro de C
ostos
Descripción

2. FAC Libro facturas
FUENTE VT Ventas
Código Cta. NOMBRE CTA DÈBITOS CREDITOS
1 1103.01 Clientes X
2 4101.01 Ventas Genericas VTA X
3 2106.01 IVA 15% por pagar X
4 2110.10 Retenciones en la fuente X
5 2107.03 Anticipo IR X
FAC Libro facturas
FUENTE VT Ventas
Código Cta. NOMBRE CTA DÈBITOS CREDITOS
1101.01 Caja General X
1103.01 Clientes X
FAC Libro facturas
FUENTE VT Ventas
Código Cta. NOMBRE CTA DÈBITOS CREDITOS
1102.01 BANCOS X
1101.01 Caja General X
Especificar Cuentas afectadas en el libro diario al debitar a un cliente. Usualmente ocurre cuando se aplica un monto al cliente y no se emite
factura. Por ejem. un ajuste a la cta. del cliente, Un servicio especial, etc. Si alguna cuenta no se usa en su contabilidad (ejémplo
"retenciones" ), simplemente asignar una cta. genérica (el asiento se genera con la cuentas que tengan montos).
LIBRO CONTABLE
Créditos para Clientes
LIBRO CONTABLE
Centro de C
ostos
Descripción
Especificar Cuentas afectadas en el libro diario al generar crédito generico a su cliente.
Si tiene mercaderia involucrada se recomienda usar la devolución. Si solamente desea especificar un monto asignado como credito a su
cliente, entonces puede usar la opción de creditos en Cuentas por cobrar. Si alguna cuenta no se usa en su contabilidad (ejémplo
"retenciones" ), simplemente asignar una cta. genérica (el asiento se genera con la cuentas que tengan montos).
Retenciones (cuenta de Pasivo)
Segundo impuesto (Cuenta de pasivo)
Centro de C
ostos
Descripción
Ctas. por cobrar del cliente. Total fact. (Cta. de activo)
Ingresos. (Cta. de ventas)
Impuesto de ventas (Cta. de pasivos)
Ctas.Ctes. Chequera del Banco (Cta. de pasivo)
Contrapartida de depositos (Cta. de activo)
Depósitos en Cta. Cte.
Especificar Cuentas afectadas en el libro diario al depositar en Cta. Cte. Ud. puede depositar por ejemplo dinero en efectivo, los cheques que
le ha pagado su cliente, etc. Si alguna cuenta no se usa en su contabilidad (ejémplo "retenciones" ), simplemente asignar una cta. genérica (el
asiento se genera con la cuentas que tengan montos).
LIBRO CONTABLE
Centro de C
ostos
Descripción
Cuenta desembolso(Ejm. Caja Gral., Cta. de activo)
Cuentas por cobrar (Cta. de activo)
Emitir cheques (Cta.cte.)
Especificar Cuentas afectadas en el libro diario al emitir un cheque de la Cta. Cte. Cada vez que se emite un cheque, se afectan las siguientes
cuentas contables: Si alguna cuenta no se usa en su contabilidad (ejémplo "retenciones" ), simplemente asignar una cta. genérica (el asiento
se genera con la cuentas que tengan montos).

3. BAN Libro BANCOS
FUENTE IN INGRESOS
Código Cta. NOMBRE CTA DÈBITOS CREDITOS
1102.01 BANCOS X
2101.01 Proveedores X
FUENTE
Código Cta. NOMBRE CTA DÈBITOS CREDITOS
BAN Libro BANCOS
FUENTE IN INGRESOS
Código Cta. NOMBRE CTA DÈBITOS CREDITOS
1102.01 BANCOS X
1101.01 Caja General X
DIA Libro DIARIO
FUENTE VT Ventas
Invent. (retirar por consignación)
DESACTIVADA
LIBRO CONTABLE
Centro de C
ostos
Descripción
Ctas.Ctes. Chequera del Banco (Cta. de pasivo)
Ctas. por pagar. Cta. del proveedor (Cta. de pasivo)
LIBRO CONTABLE
Centro de C
ostos
Descripción
Ordenes de compra
LIBRO CONTABLE
Especificar Cuentas afectadas en el libro diario al emitir una compra para el suplidor. Si Ud. compra un producto se carga a la cuenta de
inventario (del activo) y los impuestos correspondientes. El importe se balancea con un abono a proveedores (del pasivo). Si existe un pago
(ejm cheque) se abona a cta. origen (ejm cta. cta), con un cargo a la cuenta ligada de cuentas por pagar (lo cual incrementa el saldo de las
cuentas por pagar del proveedor). Si alguna cuenta no se usa en su contabilidad (ejémplo "retenciones" ), simplemente asignar una cta.
genérica (el asiento se genera con la cuentas que tengan montos).
Ctas.Ctes. Chequera del Banco (Cta. de pasivo)
Contrapartida de retiro (Cta. de activo)
Retiros de Cta. Cte.
Especificar Cuentas afectadas en el libro diario al retirar de Cta. Cte. Estos casos ocurren cuando por ejemplo tiene que registrar
mantenimiento de cuenta, retiros automaticos, etc. Si alguna cuenta no se usa en su contabilidad (ejémplo "retenciones" ), simplemente
asignar una cta. genérica (el asiento se genera con la cuentas que tengan montos).
LIBRO CONTABLE
Centro de C
ostos
Descripción

4. Código Cta. NOMBRE CTA DÈBITOS CREDITOS
1 1104.01 Inventario VTA X
2 2106.01 IVA 15% por pagar X
3 2201.1 Documentos por pagar a Largo Plazo X
4 4102.02 Descuentos recibidos X
5 2101.01 Proveedores X
6 2106.06 IR por pagar X
7 1110.03 IR sobre ventas 2% IR PAGXANTIC X
DIA Libro DIARIO
FUENTE VT Ventas
Código Cta. NOMBRE CTA DÈBITOS CREDITOS
1104.01 Inventario VTA X
2101.01 Proveedores ADM X
DIA Libro DIARIO
FUENTE VT Ventas
Código Cta. NOMBRE CTA DÈBITOS CREDITOS
1 1103.01 Clientes ADM X
2 4101.01 Ventas Genericas VTA X
3 5101.01 Costos de ventas ADM X
4 2106.01 IVA 15% por pagar ADM X
5 2203.02 Miscelaneos ó Flete ADM X
Centro de C
ostos
Descripción
Inventario (Cta. de activo)
Proveedores (Cta. de pasivo)
Retiro de kardex (Retirar Prod.)
LIBRO CONTABLE
Centro de C
ostos
Descripción
Especificar Cuentas afectadas en el libro diario al retirar productos del inventario en forma manual.. Involucra la cuenta por pagar a
proveedores, definido en esta tabla ( a menos que haya definido una cuenta especifica al crear un proveedor) y cta. de inventario (a menos
que haya designado otra cta. diferente al crear el producto) Si alguna cuenta no se usa en su contabilidad (ejémplo "retenciones" ),
simplemente asignar una cta. genérica (el asiento se genera con la cuentas que tengan montos).
Inventario (Cta. de activo)
Segundo impuesto (Cuenta de pasivo)
Retenciones (cuenta de Pasivo)
Impuesto (Cta. de pasivo)
Miscelaneos (Cta. de pasivo)
Descuentos (Cta. de ingresos)
Proveedores (Cta. de pasivo)
Ctas. por cobrar del cliente. Total fact. (Cta. de activo)
Ingresos por ventas. Articulos de fact. (Cta. de ventas)
Costo de mercaderia vendida (Cta. de gastos)
Impuesto de ventas (Cta. de pasivos)
Miscelaneos ó Flete (Cta. de pasivos)
Devolución a un cliente
Especificar Cuentas afectadas en el libro diario al generar una devolución / crédito a su cliente.
Especificar cuentas involucradas cuando genera un retorno a su cliente, ó nota de crédito. Generalmente es el proceso inverso de la
facturación, es decir se reversan las cuentas contables que estaban afectando al generar una factura. Si alguna cuenta no se usa en su
contabilidad (ejémplo "retenciones" ), simplemente asignar una cta. genérica (el asiento se genera con la cuentas que tengan montos).
LIBRO CONTABLE
Centro de C
ostos
Descripción

5. 6 1104.01 Inventario VTA X
7 4102.02 Descuentos recibidos VTA X
8 2106.06 IR por pagar ADM X
FAC Libro FACTURAS
FUENTE VT Ventas
Código Cta. NOMBRE CTA DÈBITOS CREDITOS
1 2101.01 Proveedores ADM X
2 1102.01 BANCOS ADM X
3 1110.03 IR sobre ventas 2% IR PAGXANTIC ADM X
4 2203.03 Intereses por mora ADM X
5 5101.02 Descuentos Adicionales ADM X
DIA Libro DIARIO
FUENTE VT Ventas
Código Cta. NOMBRE CTA DÈBITOS CREDITOS
2101.01 Proveedores ADM X
6104.07 OTROS GASTOS ADM X
Interés por mora (cuenta de pasivo)
Descuento adicional
Debito para Cuentas por pagar
Centro de C
ostos
Descripción
Proveedores (Cta. de pasivo)
Pago de compra (Cta. Cte. cheque, etc. )
Retenciones (Cuenta de pasivo)
Descuentos (Cta. de gastos)
Segundo Impuesto de ventas (Cta. de pasivos)
Pago de una compra
Especificar Cuentas afectadas en el libro diario al pagar una compra.
Si Ud. paga una compra, se genera un abono en la cuenta de la cual se obtiene el dinero, la cual generalmente es la cuenta corriente de la
empresa, o puede ser la cuenta de "Caja General".Si existe el impuesto de retencion, debe asignarse su cuenta respectiva. Estos montos se
balancean con un cargo a las cuenta por pagar (lo cual disminuye el saldo de las cuentas por pagar del proveedor). Si alguna cuenta no se usa
en su contabilidad (ejémplo "retenciones" ), simplemente asignar una cta. genérica (el asiento se genera con la cuentas que tengan montos).
LIBRO CONTABLE
Devolución al proveedor
Especificar Cuentas afectadas en el libro diario al debitar. Usualmente ocurre cuando se aplica un monto a un suplidor y no se emite orden
de compra. Por ejem. una compra ocacional, un ajuste a la cta. del suplidor, Un servicio especial, etc. Si alguna cuenta no se usa en su
contabilidad (ejémplo "retenciones" ), simplemente asignar una cta. genérica (el asiento se genera con la cuentas que tengan montos). Si
alguna cuenta no se usa en su contabilidad (ejémplo "retenciones" ), simplemente asignar una cta. genérica (el asiento se genera con la
cuentas que tengan montos).
Cta. por pagar del suplidor (Cta. del pasivo)
Especificar Cuentas afectadas en el libro diario al debitar. Usualmente ocurre cuando se aplica un monto a un suplidor y no se emite orden
de compra. Por ejem. una compra ocacional, un ajuste a la cta. del suplidor, Un servicio especial, etc. Si alguna cuenta no se usa en su
contabilidad (ejémplo "retenciones" ), simplemente asignar una cta. genérica (el asiento se genera con la cuentas que tengan montos).
LIBRO CONTABLE
Centro de C
ostos
Descripción
Cta. por pagar del suplidor (Cta. del pasivo)
Inventario (Cta. de activo)

6. FAC Libro FACTURA
FUENTE VT Ventas
Código Cta. NOMBRE CTA DÈBITOS CREDITOS
1 1104.01 Inventario VTA X
2 2106.01 IVA 15% por pagar ADM X
3 2203.02 Miscelaneos ó Flete ADM X
4 4102.02 Descuentos recibidos ADM X
5 2101.01 Proveedores ADM X
6 2107.05 Segundo impuesto ADM X
DIA Libro DIARIO
FUENTE VT Ventas
Código Cta. NOMBRE CTA DÈBITOS CREDITOS
1104.01 Inventario VTA X
2101.01 Proveedores ADM X
FAC Libro FACTURAS
FUENTE VT Ventas
Código Cta. NOMBRE CTA DÈBITOS CREDITOS
1 1110.03 IR sobre ventas 2% IR PAGXANTIC ADM X
2 2106.01 IVA 15% por pagar ADM X
3 2107.05 Segundo impuesto ADM X
4 2101.01 Proveedores ADM X
5 6104.07 OTROS GASTOS ADM X
Descuentos (Cta. de ingresos)
Proveedores (Cta. de pasivo)
Especificar Cuentas afectadas en el libro diario al debitar. Usualmente ocurre cuando se aplica un monto a un suplidor y no se emite orden
de compra. Por ejem. una compra ocacional, un ajuste a la cta. del suplidor, Un servicio especial, etc. Si alguna cuenta no se usa en su
contabilidad (ejémplo "retenciones" ), simplemente asignar una cta. genérica (el asiento se genera con la cuentas que tengan montos). Si
alguna cuenta no se usa en su contabilidad (ejémplo "retenciones" ), simplemente asignar una cta. genérica (el asiento se genera con la
cuentas que tengan montos).
LIBRO CONTABLE
Centro de C
ostos
Descripción
Impuesto (Cta. de pasivo)
2do Impuesto (Cta. de pasivo)
Ctas. por pagar. Cta. del proveedor (Cta. de pasivo)
Proveedores (Cta. de gastos)
Especificar Cuentas afectadas en el libro diario al generar un credito a un suplidor. Si alguna cuenta no se usa en su contabilidad (ejémplo
"retenciones" ), simplemente asignar una cta. genérica (el asiento se genera con la cuentas que tengan montos).
LIBRO CONTABLE
Centro de C
ostos
Descripción
Retenciones (Cuenta de pasivo)
Crédito al proveedor
Descripción
Inventario (Cta. de activo)
Proveedores (Cta. de pasivo)
2do Impuesto (Cta. de pasivo)
Ingreso de Kardex (Recibir prod.)
Especificar Cuentas afectadas en el libro diario al recibir productos del suplidor. Involucra la cuenta por pagar a proveedores, definido en
esta tabla ( a menos que haya definido una cuenta especifica al crear un proveedor) y cta. de inventario (a menos que haya designado otra
cta. diferente al crear el producto) Si alguna cuenta no se usa en su contabilidad (ejémplo "retenciones" ), simplemente asignar una cta.
genérica (el asiento se genera con la cuentas que tengan montos).
LIBRO CONTABLE
Inventario (Cta. de activo)
Impuesto (Cta. de pasivo)
Miscelaneos (Cta. de pasivo)

7. DIA Libro DIARIO
FUENTE VT Ventas
Código Cta. NOMBRE CTA DÈBITOS CREDITOS
1 1101.01 Caja General ADM X
2 6104.07 OTROS GASTOS ADM X
3 2203.03 Intereses por mora ADM X
DIA Libro DIARIO
FUENTE VT Ventas
Código Cta. NOMBRE CTA DÈBITOS CREDITOS
1103.01 Clientes ADM X
1104.01 Inventario VTA X
FAC Libro FACTURAS
FUENTE VT Ventas
Código Cta. NOMBRE CTA DÈBITOS CREDITOS
1103.01 Clientes ADM X
4101.01 Ventas Genericas VTA X
2106.01 IVA 15% por pagar ADM X
2107.05 Segundo impuesto ADM X
Débito al proveedor
LIBRO CONTABLE
Especificar Cuentas afectadas en el libro diario al generar un debito a un suplidor. Si alguna cuenta no se usa en su contabilidad (ejémplo
"retenciones" ), simplemente asignar una cta. genérica (el asiento se genera con la cuentas que tengan montos).
Ctas. por cobrar del cliente. Total Documento (Cta. de activo)
Ctas. por cobrar del cliente. Total fact. (Cta. de activo)
Ingresos. (Cta. de ventas)
Impuesto de ventas (Cta. de pasivos)
Segundo impuesto (Cuenta de pasivo)
Pago de una devolucion al Cliente
Especificar Cuentas afectadas en el libro diario al crear una factura. Si ha asignado ctas. diferentes en algún cliente, producto, impuesto ó
retención dichas ctas. reemplazan a las correspondientes en este asiento automático. Si alguna cuenta no se usa en su contabilidad (ejémplo
"retenciones" ),
LIBRO CONTABLE
Centro de C
ostos
Descripción
Inventario (Cta. de activo)
Especificar Cuentas afectadas en el libro diario al generar un debito a un suplidor. Si alguna cuenta no se usa en su contabilidad (ejémplo
"retenciones" ), simplemente asignar una cta. genérica (el asiento se genera con la cuentas que tengan montos). Si alguna cuenta no se usa
en su contabilidad (ejémplo "retenciones" ), simplemente asignar una cta. genérica (el asiento se genera con la cuentas que tengan montos).
LIBRO CONTABLE
Centro de C
ostos
Descripción
Consignación
Centro de C
ostos
Descripción
Cuenta desembolso(Ejm Cta.Cte., Caja Gral., etc.)
Proveedores (Cta. de gastos)
Interés por mora (cuenta de pasivo)