EJERCICIO CONTABLE monica 9 Muebles exportaciones para hacerlo en monica... ejercicio practico

1. LABORATORIO CONTABLE
Modulo:
Docente:
Unidad 2
2022
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Datos
El margen de utilidad sobre ventas es del 40%
Valuar el inventario según mètodo de costo Promedio
Determinar perdidas y ganancias por elsistema perpetuo
NOTA
La empresa se dedica a la compra y venta de muebles de madera en general . De las
al contado y al credito a los clientes potenciales de la empresa.
La DGI autorizo a la empresa ser retenedora del impuesto sobre la renta IR y el impuesto
El talonario del recibo empezara del 1847
La numeracion de la chequera empezara del 2022
EJERCICIO DE LABORATORIO CONTABLE
LA EMPRESA IMPORTACIONES MUEBLES S.A INICIA SUS OPERACIONES
EN LA CIUDAD DE Matagalpa,Nicaragua frente al Intae Matagalpa
El propietario del negocio nos brinda informaciòn contable para poder iniciar sus operaciones
y sean registradas tal como lo indica la ley .
La numeracion de las Facturas de contado empezara del 2022
La numeracion de las Facturas de crèdito empezara del 8563
La orden de compra es de 1458
La solicitud de compra la numeracion es 3658
A continuaciòn el balance inicial de apertura es el siguiente
INSTRUCCIONES
Preceda a confeccionar un comprabante de diario, con las cuentas y
valores iniciales al 1ro de mes corriente del 2022.
Diarice el comprobante de Diario que usted levantó con los saldos
iniciales y mayoricelos, luego proceda a registrar en los auxiliares
correspondientes, dichos saldos.
Registre las operaciones en comprobantes de diario, excepto los pagos
con CK, que se registran en comprobantes de pago, todos los
comprobantes con sus respectivos soportes(facturas, constancias de
CENTRO TECNOLÓGICO” MONSEÑOR BENEDICTO HERRERA”
Gestión automatizada de información contable
Lic.LYLLIAM E ZELEDON RUGAMA
LABORATORIO DE CONTABILIDAD
LABORATORIO DE CONTABILIDAD
ORIENTACIONES SOBRE LAS OPERACIONES DE LA EMPRESA.
La empresa para efectos de registrar la compra y venta de mercancías
TECNICO GENERAL EN CONTABILIDAD
Para efectos de determinar el precio de venta, aplique un margen de
utilidad del 40% sobre el precio de costo.
Por todo los servicio profesional recibido retenga el 10%.
Para efectos de distribución de los gastos aplique el 1% que orienta la
operación, sino aparece apique el 50% para cada gastos.
utiliza el procedimiento SISTEMA perpetuo y para la valuación del inventario el método del
costo promedio
LLEVAR EN EXCEL SUS TARJETAS KARDEX DE LO QUE VENDE Y
COMPRA DE LOS INVENTARIOS
Resistre en un comprobante de diario cada uno de los ajustes.
Los comprobantes de diario, páselos al libro de diario, después a mayor
y luego a los auxiliares.
Prepare una balanza de comprobación para comprobar los movimientos
y saldos de cada una de las operaciones.
Prepare los asientos de cierre para determinar la utilida ó pérdida del
ejercicio.
Prepare los estados financieros correspondientes; Balance General,
Estado de Resultado y rlaciones Analíticas.
En cada compra y venta de mercancías, usted deberá aplicar los
impuestos del 15% de IVA y aplicar la retención del 2%.

2. LABORATORIO CONTABLE
02/06/2020 Crear cuentas de enlace para ayudarse en la contabilizacion de los documentos.
02/06/2020
42.000,00
C$ en la cuenta corriente.
02/06/2020
5 1500 7500
detalle
Elaborar ck Bienes raices
crear beneficiarios ocacionales
03/06/2020
04/06/2020
crear ctas corrientes y hacer el primer deposito en efectivo Por
Se autoriza la apertura del fondo de caja chica, por valor de C$2500,
para los cual se emite cheque #102, a favor de la Sra. Esmilda
OPERACIONES DEL MES DE actual
Se pagan por anticipado 5 meses de renta a la empresa,"Bienes Raices"
por valor de C$1500 cada mes, con el cheque n° de consecutivo
Se vende al contado mercadería según factura # del consecutivo ,
consiste en el inventario que tenemos en la bodega principal DE

3. LABORATORIO CONTABLE
P contabilizar
05/06/2020
06/06/2020
07/06/2020
08/06/2020
16.000,00
C$
09/06/2020
10/06/2020
13/06/2020
14/06/2020
15/06/2020
16/06/2020
Transporte
Viáticos
TOTAL
13/06/2020
17/06/2020
20/06/2020
Nos devuelven mercadera pagada al contado la fecha del
Se emite ck N°109 para pagar transporte por la mercadería comprada
Se vende al contado mercadería conforme factura de
Se compra mercadería al credito según facrura # del
consecutivo , utilizar el modulo de inventarios en
Se compra mercadería al contado según factura # del consecutivo , de
Se compra mercadería al credito según facrura # del
consecutivo , utilizar el modulo de compras..
Se vende al contado mercadería conforme factura de consecutivo.
Se vende al contado mercadería conforme factura de consecutivo.
Realizamos una proforma a un cliente especial que
tenemos en nuestro negocio.
Emisión de cheque Nro.2025. Beneficiario: Sra. Esmilda
caja genral /caja chica
Registrando apertura de fondo de caja chica según ck N°
Se vende al contado mercadería según factura #del consecutivo , que
consiste en MERCADERA Del negocio en la bodega principal.
Se compra a nuestro proveedor Almacén ELENA LOPEZ, pagándose el
60% con ck N°del conseutivo , y el resto al crédito, la siguiente
mercadería según facrura N°31489 consiste en articulos que se estan
Se emite cheque N°106 a favor de LIBRERÍA EL PROGRESO para
cancelar la factura #498, por la compra de papelería y útiles de oficina
para uso de la empresa por un total de C$3516.93 más iva.
Se emite cheque N°107 para efectos de reembolsar el fondo de caja
chica, acargo de la Sra Esmilda Quinteros, siendo el detalle del
Papelería y útiles
Artículos de aseo
Se deposita el efectivo del día anterior por valor de
Se vende al contado mercadería conforme factura de consecutivo.
Se emite cheque N°103 a favor de TALLER SILVA para cancelar factura
#148 por reparación del mobiliario de la empresa por C$1480.75.
Se emite cheque N°104 a favor de ENACAL por C$3350.14 por servicios
de agua por el mes anterior y que nos comprometimos en pagar.
Se emite cheque N°105 a favor de DISNORTE por C$348.67 por
Se vende mercadería al contado según facrura # del
Se vende mercadería a crèdito según facrura # del
Realizamos una proforma a un cliente especial que
tenemos en nuestro negocio.
Se deposita en el banco la cantidad de C$ 15000 cordobas netos.
Se vende mercadería a nuestro cliente Francisco Aguado, según factura
de crédito #001, consistente en variedades de muebles que tenemos en
inventario.. El señor Aguado paga el 60% del valor de la factura en
efectivo, se emite recibo oficial de caja N°001 y el saldo queda pendiente
Se vende mercadería al contado según factura #002, de
Se vende mercadería al contado según factura #003, de
Se vende mercadería al crèdito según factura #004, de
Se vende mercadería al credito según factura #005, de
Realizamos una proforma a un cliente especial que
tenemos en nuestro negocio.

4. LABORATORIO CONTABLE
21/06/2020
20/06/2020
22/06/2020
#¡REF!
23/06/2020
24/06/2020
27/06/2020
28/06/2020
#
se vende de creditp
nos cancelan deuda nuestros clientes
Elaboramos una proforma a un cliente del negocio.
29/06/2020
30/06/2020
AQUÍ LOS DATOS
A-1
A-2
A-3
A-4
DISNORTE S.A 560,00
C$ ESTIMADO
ENACAL 450,00
C$ ESTIMADO
ENITEL 750,00
C$ ESTIMADO
A-5
Se deposita en el banco todo lo siguiente
Se vende mercadería al contado en mesas y escritorio y camas , según
factura N°del consecutivo .
Realizamos una proforma a un cliente especial que
tenemos en nuestro negocio.
Nos devuelven mercaderia que fue pagada al contado
Un cliente nos devuelven mercaderia que fue al credito.
Se vende al contado mercadería conforme factura de consecutivo.
Realizamos una proforma a un cliente especial que
tenemos en nuestro negocio.
Se compra mercadería al contado según factura # del
un cliente nos paga facturas de creditos que tiene con
Se compra mercadería al contado según factura # del
Se vende al contado mercadería conforme factura de
Se venden mercaderia al credito según factura N° del consecutivo
Se compra mercadería al credito según facrura # del
consecutivo , utilizar el modulo de inventarios en
Se vende mercadería a nuestro cliente Jannette Calero consistente en
mesas y escritorios según factura de crédito N° del consecutivo , nos
pagan en efectivo el 50% de la factura, por el cual se le emitió el recibo
Se emite cheque N°del consecutivo a favor de nuestro proveedor
Almacén ELENA LÓPEZ por valor de C$77000, para abonarse a nuestra
APLIQUE INSS Laborar e IR según la tabla, además provisione el INSS patronal, INATEC,
vacaciones y aguinaldo.
Según conciliación bancaria, existe una nota de crédito por valor de
C$20000, que corresponde a un préstamo que nos concedió el banco
con fecha 20 de junio aun plazo de 6meses y con un interés del 18%
anual pagaderos sobre saldos.
Registrar la parte devengada de las rentas pagadas por anticipado.
Registrar la depreciación del mobiliario y equipo. Aplique el 60% a
administración y el resto a ventas.
Según inventario de papeleria y útiles, existe papelería con un costo de
C$1200, el resto se ha consumido.Haga el ajuste corrspondiente.
Provisione el importe de los servicios básicos por la empresa en el mes
de junio y que se pagaran en julio, según detalle:
AJUSTE AL FINALIZAR EL MES y realizar los cierres contables
Se recibe cancelación del documento de nuestro cliente por C$ 55000
del cliente Jannette Calero. Se emitió el recibo oficial de caja N°003.
Se emite cheque N°del consecutivo a favor de Sra Esmilda Quinteros
para pagar los salarios del mes según el siguiente el detalle.
Se deposita en el banco el efectivo de
Se emite cheque a favor del Taller Castillo en concepto de
labores de mantenimiento.
se vende de contado

5. LABORATORIO CONTABLE
1 Balance General
2
3
CONFECCIONE LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL MES
Después de registrar los ajustes al MES proceda a la elaboración de los asientos de cierre
de recapitulación de los comprobantes de pago y comprobantes de Diario, Confeccione un
consolidado con las recapitulaciones a fin de elaborar un comprobante diario que lo
registre en el Libro Diario y luego en el Mayor. Con los saldos del Libro Mayor confeccione
Estado de Resultado
Relaciones Analíticas.