MODELO DE EEFF- 09C ALMEIDA SOCUALAYA LUCERO PAOLA.pdf

1. LA 1
29 SEPTIEMBRE
NOMBREDELA COMPAÑÍA
Creadopor: Su nombre
CONSULTORÍA
CONTABLE
ALMEIDA
Dr. C.P.C. Lucero Paola Almeida Socualaya

2. LA 2
ÍNDICE
RESEÑA DE LA EMPRESA………………………………………………........3
MISIÓN……………………………………………………………………………….…….5
VISIÓN ……………………………………………………………………………………..7
VALORES ………………………….……………………………………………………..9
SERVICIOS………………………………………………………………..………………11
BENEFICIOS………………………………………………………………………….…14
PRINCIPIOS, PRÁCTICAS Y POLÍTICAS CONTABLES
APLICADOS …………………………………………………..…………………..…..16
ESTADOS FINANCIEROS……………………………………………………….21
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS……………………………..26
PRINCIPALES CLIENTES………………………………………………….……52

3. LA 3

4. LA 4
Somos una firma
peruana con más de 10
años prestando servicios
de consultoría tributaria,
contable, legal y
auditoría financiera, con
un enfoque integral y
multidisciplinario.
El equipo profesional de
Consultoría Contable Almeida brinda atención personalizada para
prevenir contingencias y encontrar soluciones a todo tipo de
problemas. Uno de los compromisos que hemos asumido es la
implementación de estructuras contables y fiscales eficientes para
generar procesos transparentes y ordenados que permitan el
cumplimiento oportuno de las obligaciones formales y sustanciales
de nuestros clientes.
Brindar un servicio de
calidad y contar con un alto
nivel de satisfacción
empresarial nos ha
permitido consolidar una
cartera de clientes,
conformada por empresas
y proyectos de cobertura
nacional e internacional, tanto del sector público como del privado,
que son líderes ensu rubro y que contribuyen a la economía nacional
y regional de manera decisiva.

5. LA 5

6. LA 6
Consultoría Contable Almeida es una empresa peruana altamente
competitiva, que brinda servicios especializados y personalizados en
consultoría tributaria, contable y financiera, dirigidos a empresas
nacionales e internacionales, públicas y privadas, garantizados por
la experiencia de un equipo multidisciplinario de primer nivel que
asume el compromiso de apoyarlos de manera integral, previniendo
contingencias, solucionando problemas e implementando procesos
contables financieros y estructuras fiscales, eficientes, para optimizar
los resultados del negocio.

7. LA 7

8. LA 8
“Ser la empresa peruana líder en consultoría Tributaria y Contable-
Financiera, con presencia y representación en el Perú y el exterior”

9. LA 9

10. LA 10
Profesionalismo que nos identifican como miembros de una
profesión con el compromiso para servir a los intereses de los clientes
con calores de Calidad, Capacidad, Integridad, Cumplimiento,
Responsabilidad e Innovación.

11. LA 11

12. LA 12
- Cálculo de la planilla de sueldos y emisión de boletas de pago.
- Liquidación mensual de retenciones y aportaciones al seguro social.
- Liquidación mensual de la renta de quinta categoría.
- Elaboración Mensual de la Planilla Electrónica – PLAME.
- Liquidación de Compensación por Tiempo de servicios semestral y al
cese.
- Emisión de Certificados de retenciones de Renta de Quinta Categoría.
- Generación de los asientos de planillas y provisiones mensuales.
- Asesoría Contable.
- Actualización Contable.
- Elaboración de Estados Financieros, confiables y oportunos.
- Emisión de Reportes Gerenciales.
- Proceso y emisión de Libros Contables.
- Implementación de Control Interno.
- Implementación de Normas Internacionales de Contabilidad y NIIF.

13. LA 13
- Consultoría tributaria y legal.
- Planeamiento tributario.
- Cumplimiento de Obligaciones Tributarias.
- Fiscalización y Defensa Tributaria.
- Capacitación In House en Materia Tributaria.
- Diseño de Soluciones Tecnológicas.
- Planeamiento Estratégico de la Función Informática.
- Pruebas de uso de los Sistemas de Información.
- Análisis y Diseño de Modelos Ejecutivos de Explotación de
Información Gerencial.
- Implementación de Sistemas a Solicitud del Cliente.
- Tesorería
- Facturación
- Inventarios Físico

14. LA 14

15. LA 15
s
Ahorro en los Costos de Administración
optimizando
los procesos contables y financieros.
Optimización de los impuestos,
diagnosticando oportunamente los negocios de
nuestros clientes
mediante alternativas fiscales eficientes.
Emisión de los reportes financieros de
acuerdo a los requerimientos de la Gerencia y la
entrega oportuna de los mismos.
Confidencialidad de la Información.
Seguridad Jurídica en la toma de decisiones.

16. LA 16

17. LA 17
Contamos con profesionales Contadores, Tributaristas y Abogados
para brindar servicios de diagnóstico, implementación y post
implementación de las NIIF.
Nuestros equipos multidisciplinarios incluyen a expertos en NIIF, en
el manejo de Plan Contable General Empresarial (PCGE),
recomendaciones en el adecuado manejo de códigos contables y de
la dinámica correspondiente.
• Asesoría en la adopción de las NIIF
La adopción de las Normas Internacionales de Información
Financiera – NIIF, permite a las empresas facilitar el acceso a
los mercados de capitales, reducción de costos de emisión y
facilita el posicionamiento comparativo financiero de las
compañías a nivel global.
Nuestro Consultoría Contable en Lima, Perú le ofrece toda la
asesoría que su compañía requiera para ajustar su información
financiera a las NIIF, a fin de obtener mejores resultados
financieros comparativos dentro de un marco internacional,
para despertar el interés de inversionistas independientes y
corporativos a nivel global.

18. LA 18
• Conversión de estados financieros
Para tratar el tema de conversión de estados financieros, es
necesario decir que se aplica cuando se tienen negocios en el
extranjero con un alto nivelde participaciónde tal manera que
exista un control sobre esa entidad que amerite la consolidación
de estados financieros de acuerdo con las normas de
contabilidad de general aceptación del país donde funcione la
matriz o internacional, según las circunstancias, y por tanto,
hacer la correspondiente conversión respectiva a moneda
nacional.
Nuestra Consultoría Contable, está altamente capacitada para
poder orientar a los negocios a la conversión de estados
financieros por razones estratégicas como crecimiento,
expansión de mercados, facilidad para obtener tecnología y
materia prima, mejor relación con proveedores y clientes.
• Implementación y revisión de planes y dinámicas contables
Los planes y las dinámicas contables garantizan que las
transacciones económicas se contabilicen de acuerdo con los
lineamientos normativos, y así permitirán que los usuarios de la
información conozcan las bases sobre las cuales la entidad
elabora sus estados financieros.

19. LA 19
Nuestra Consultoría Contable tiene la suficiente competencia y
capacidad de análisis; para que con base de acuerdo con el
plan y dinámica contable se pueda obtener estados financieros
que reflejen su situación financiera, resultados de operaciones y
flujos de efectivo, correctos.
• Evaluación de moneda funcional
Hoy en día, está cada vez más presente la influencia de
monedas distintas al sol (moneda nacional) en la fijación de
precios y liquidación de operaciones de las entidades, es decir,
las compañías han estado usando monedas como el dólar o el
euro para la liquidación de sus costos de operaciones y la
fijación de los precios de ventas y cobros de estas. Por
consiguiente, cuando las entidades observan estos cambios
deberán entonces revisar su moneda funcional.
Determinar lo apropiado de la moneda funcional y cuándo
procede el cambio de la misma, requiere el involucramiento de
juicios por parte de la gerencia y con nuestra ayuda como
Consultoría Contable Almeida se podrá alcanzar conclusiones y,
además, podremos anticipar y mitigar los efectos que esto trae
sobre todos sus procesos, específicamente en los procesos
contables, legales, tributarios y sistemas de tecnología.

20. LA 20
• Valorización de Instrumentos Financieros
La valoración de los instrumentos financieros se realiza
aplicando diferentes modelos que dependen de la naturaleza
del instrumento financiero.
Ejemplo de Instrumentos Financieros: Acciones, Fondos de
Inversión, TES, ETF, entre otros.
• Implementación de la NIIF 9, 15, 16 así como de la CINIIF23
A la fecha de autorización de estos estados financieros, ciertas
nuevas normas y modificaciones a normas existentes han sido
publicadas por el IASB, las cuales son aplicables con
posterioridad y no han sido adoptadas de forma anticipadapor
la Compañía. La informaciónsobre éstas, que se espera que sea
relevante para los estados financieros de la Compañía se
detalla a continuación:
o NIIF 9 – Instrumentos financieros
o NIIF 15 – Un único modelo de reconocimiento de ingresos
o NIIF 16 – Arrendamientos
o CINIIF 23 – Incertidumbre frente a los tratamientos del
impuesto a las ganancias

21. LA 21

22. LA 22
CCA. CONSULTORIA CONTABLE ALMEIDA
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Por el periodo al 01 de enero y al 31 de diciembre2020 y 2021
(Expresado en Soles)
ACTIVO NOTA
SALDO AL
31.12.
2021
SALDO AL
31.12.
2020
SALDO AL
01.01.
2020
PASIVO NOTA
SALDO AL
31.12.2021
SALDO AL
31.12.2020
SALDO AL
01.01.2020
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de
efectivo
1 119,293 148,248 171,743
Remuneraciones y
participaciones por
pagar
6 22,043 27,550 9,252
Cuentas por cobrar
comerciales
2 70,294 217,302 188,350
Cuentas por pagar
comerciales a terceros
7 79,889 98,667 55,677
Servicios y otros contratados
por anticipado
- - - Tributos por pagar 8 18,825 3,238 -
Anticipos a proveedores 3 224,469 34,116 -
Obligaciones financieras
a corto plazo
9 12,000 - 175,753
Otras cuentas por cobrar 4 112,149 130,800 89,233 Otras cuentas por pagar - 482,550
TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE
526,205 530,466 449,326
TOTAL PASIVO
CORRIENTE 132,757 129,455 723,232
ACTIVO NO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Inversiones Financieras Obligaciones Financieras 10 395,596 773,773 126,907
Activos adquiridos en
arrendamiento financiero
Cuentas por pagar
diversas
11 269,448 44,556 29,172
Inmuebles, maquinaria y
equipo (neto)
5 2,068,352 2,267,162 1,598,675
Cuenta por pagar
accionistas, gerentes y
socios
11 375,070 375,072 -
Activo por impuesto diferido 12
Pasivo por impuestos
diferidos
12 263,192 167,030 -
TOTAL PASIVO NO
CORRIENTE 1,303,306 1,360,431 156,079
TOTAL DE ACTIVO NO
CORRIENTE 2,068,352 2,267,162 1,598,675
TOTAL PASIVO
1,436,063 1,489,886 879,311
PATRIMONIO
Capital emitido 13 151,200 151,200 151,200
Resultados Acumulados 13 1,007,294 1,156,542 1,017,490
TOTAL PATRIMONIO
1,158,494 1,307,742 1,168,690
TOTAL ACTIVO 2,594,557 2,797,628 2,048,001
TOTAL PASIVO Y
PATRIMONIO 2,594,557 2,797,628 2,048,001

23. LA 23
CCA. CONSULTORIA CONTABLE ALMEIDA
ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL
Por el periodo al 01 de enero y al 31 de diciembre2020 y 2021
(Expresado en Soles)
Notas
Saldos al
31.12.2022
Saldos al
31.12.2021
Ventas 13 1,207,452 1,304,987
Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos - -
Ventas netas 1,207,452 1,304,987
Costo de ventas 14 (512,905) (674,180)
Utilidad Bruta 694,547 630,807
Gastos de Administración
Gasto de Ventas 15 (392,705) (74,830)
Gasto de administración 16 (329,712) (394,508)
Otros gastos de gestión (419,094) -
Otros ingresos de gestión 379,456 19,652
Utilidad Operativa (67,508) 181,121
Ingresos Financieros - -
Gastos financieros 17 (124,201) (59,541)
Ingresos/Pérdida por diferencias en cambio 18 10,655 16,687
Utilidad antes de impuesto a las ganancias (181,054) 138,267
Impuesto a las ganancias - -
Utilidad Neta (181,054) 138,267

24. LA 24
CCA. CONSULTORIA CONTABLE ALMEIDA
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
Por el periodo al 31 de diciembre2020 y 2021
Expresado en Soles
Capital
Social
Resultados
Acumulados
Resultado
del
Ejercicio
Total
Patrimonio
Neto
Saldos al 01.01.2020 151,200 1,017,490 1,168,690
Utilidad (Perdida) NetadelEjercicio - 139,052 139,052
Efectoacumulado de cambios en Políticas
Contablesy corrección de errores
- - -
Saldos al 31.12.2020 151,200 1,156,542 1,307,742
Saldos al 01.01.2021
151,200 1,156,542 1,307,742
Utilidad (Perdida) NetadelEjercicio - (149,248) (149,248)
Efectoacumulado de cambios en Políticas
Contablesy corrección de errores -
Saldos al 31.12.2021 151,200 1,007,294 1,158,494

25. LA 25
CCA. CONSULTORIA CONTABLE ALMEIDA
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Por los periodos terminados el31 de diciembre2021 y 2020
Expresado en Soles
Saldos al
31.12.2021
Saldos al
31.12.2020
Actividadesde Operación
Cuentasporcobrar a clientes 114,506 (10,419)
Otros servicioscontratados (190,353) (32,939)
Otros activos (887) (3,135)
Flujosnetosde efectivode actividadesde operación (76,734) (46,493)
Actividadesde Inversión
InversionesFinancieras 214,845 -
Inmuebles,MaquinariayEquipo 1,423,459 (849,723)
Depreciación de los Inmuebles,MaquinariayEquipo (1,250,189) 339,230
Flujosnetosde efectivode actividadesde Inversión 388,115 -510,493
Actividadesde Financiamiento
CuentasporPagar a Proveedores (18,503) 42,213
Gastosde Remuneracionesde Personal (2,787) (7,993)
Gastospor tributospor pagar (13,915) (23,797)
ObligacionesFinancieras (378,177) 423,936
Otras cuentaspor pagar 224,6179 11,085
Resultadosacumulados 86,208 11,040
ResultadosdelEjercicio (286,821) 103,837
Flujosnetosde efectivode actividadesde Inversión (361,548) 560,321
Aumento(disminución) de Efectivodel Ejercicio (50,167) 3,335
Efectivoal inicio del Ejercicio 239,873 236,538
Efectivoal Final del Ejercicio 189,706 239,873

26. LA 26

27. LA 27

28. LA 28
CCA. CONSULTORIA CONTABLE ALMEIDA
Al 31 de diciembredel año “2021” y al 31 de diciembredel año “2020”
(En miles de nuevos soles)
NOTA 1: EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Saldos al Saldos al Saldos al
31.12.2021 31.12.2020 01.01.2020
S/ S/ S/
CAJA 4 15,865 17
CuentaCorriente BCP - 245-1948193-1-63 (ME) 119,288 132,332 171,745
CuentaCorriente BCP - 245-1938173-0-05(MN) 1 51 (19)
Total 119,293 148,248 171,743
Se presenta el detalledel rubro en moneda nacionaly moneda extranjera.

29. LA 29
CCA. CONSULTORIA CONTABLE ALMEIDA
Al 31 de diciembredel año “2021” y al 31 de diciembredel año “2020”
(En miles de nuevos soles)
NOTA 2: CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
Saldos al
31.12.2021
S/
Saldos al
31.12.2020
S/
Saldos al
01.01.2020
S/
Facturas porcobrar 70,294 217,302 188,350
Letraspor cobrar - - -
Total Cuenta por Cobrar 70,294 217,302 188,350
Provision para deteriorode cuentas por cobrar - - -
Total Provisiónpor Cobranza dudosa 70,294 217,302 188,350
Las cuentas por cobrar tienen vencimiento corriente y no generan intereses. Al 31 de
diciembre del 2021, cuentas por cobrar corrientes por S/. 70,294.00, están relacionadas
con clientes por lo que no existe historia de incumplimiento y mantienen relación
comercial

30. LA 30
CCA. CONSULTORIA CONTABLE ALMEIDA
Al 31 de diciembredel año “2021” y al 31 de diciembredel año “2020”
(En miles de nuevos soles)
NOTA 3: ANTICIPO A PROVEEDORES
Correspondealpago anticipadoporla adquisición deun activo, elcualposteriormente
será reversado a través de una nota de crédito, cuando se haga efectivo el pago total
de la cuota inicial.
Saldos al
31.12.2021
S/
Saldos al
31.12.2020
S/
Saldos al
01.01.2020
S/
Anticipo a Proveedores 224,469 34,116 -
Otrosanticipos - - -
Total 224,469 34,116 -

31. LA 31
CCA. CONSULTORIA CONTABLE ALMEIDA
Al 31 de diciembredel año “2021” y al 31 de diciembredel año “2020”
(En miles de nuevos soles)
NOTA 4: OTRAS CUENTAS POR COBRAR
La composición delrubro es el siguiente:
Saldos al Saldos al Saldos al
31.12.2021 31.12.2020 01.01.2020
S/ S/ S/
Otros activos 28,464 27,575 24,438
Fondossujetos a restricción 70,413 91,625 64,795
Tributos por Pagar 13,272 11,600 -
Total 112,149 130,800 89,233

32. LA 32
CCA. CONSULTORIA CONTABLE ALMEIDA
Al 31 de diciembre del año “2021” y al 31 de diciembre del año “2020”
(En miles de nuevos soles)
NOTA 5: IMMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
a) El movimiento del rubro Inmuebles, maquinaria y equipo y el de su correspondiente
depreciación acumulada, por los años terminados el 31 de diciembre 2021 y de 2020, ha
sido como sigue
Edificios y
otras
construccion
es
Maquinaria
y Equipo
Unidades de
Transporte
Muebles
y Enseres
Equipo de
Computo
Equipos
diversos Total
COSTO S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Saldos al 1 de Enero
2020 43,902 84,746 1,260 10,080 76,545 1,744,907
Adiciones - - 857,138 - - - 857,138
Retiros y/o ventas - - (7,415) - - - (7,415)
Saldos al 31 de
Diciembre 2020
43,902 84,746 2,378,097 1,260 10,080 76,545 2,594,630
Adiciones - - 19,458 - - - 19,458
Retiros y/o ventas - - - - - - -
Saldos al 31 de
Diciembre 2021
43,902 84,746 2,397,555 1,260 10,080 76,545 2,614,088
Depreciación acumulada
Saldos al 1 de Enero
2020
2,727 7,575 129,337 242 - 6,351 146,232
Adiciones 2,727 7,575 164,342 242 - 6,351 181,237
Saldos al 31 de
Diciembre 2020
5,454 15,150 293,679 484 - 12,702 327,469
Adiciones 2,727 7,575 201,374 242 - 6,351 218,269
Saldos al 31 de
Diciembre 2020
8,181 22,725 495,053 726 - 19,053 545,738
Al 1 de Diciembre 2020 41,175 77,171 1,399,037 1,018 10,080 70,194 1,598,675
Al 31 de Diciembre 2021 35,721 62,021 1,902,501 534 10,080 57,492 2,068,349
Al 31 de Diciembre 2020 38,448 69,596 2,084,417 776 10,080 63,843 2,267,160

33. LA 33
CCA. CONSULTORIA CONTABLE ALMEIDA
Al 31 de diciembre del año “2021” y al 31 de diciembre del año “2020”
(En miles de nuevos soles)
b) El gasto pordepreciación porlos años terminados el31 de diciembrese ha
distribuidoen el estado deresultados en las cuentas delcosto deventas,
gasto deadministración y ventas.
c) Activos no corrientes mantenidospara la venta
d) Al 31 de diciembrede 2021 y 2020 los inmuebles reclasificados como activos
no corrientes mantenidos para la venta ascienden a S/. 378,811.02.
e) Otros

34. LA 34

35. LA 35
CCA. CONSULTORIA CONTABLE ALMEIDA
Al 31 de diciembredel año “2021” y al 31 de diciembredel año “2020”
(En miles de nuevos soles)
NOTA 6: REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONESPOR
PAGAR
Saldos al Saldos al Saldos al
31.12.2021 31.12.2020 01.01.2020
S/ S/ S/
Remuneraciones yparticipaciones porpagar 11,446 13,221 -
CompensaciónporTiempos y Servicios 1,974 2,986 -
Vacaciones 8,623 11,343 9,254
Total 22,043 27,550 9,254
Al 31 de diciembre del 2021, S/. 22,043 correspondientes a conceptos determinativos de
la planilla deremuneraciones, compuestoprincipalmentedelas Remuneraciones, CTS y
vacacionesdelos trabajadores.

36. LA 36
CCA. CONSULTORIA CONTABLE ALMEIDA
Al 31 de diciembredel año “2021” y al 31 de diciembredel año “2020”
(En miles de nuevos soles)
NOTA 7: CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES A
TERCEROS
Saldos al Saldos al Saldos al
31.12.2021 31.12.2020 01.01.2020
S
/
S/ S/
Facturas porpagar 79,889 98,667 55,677
Total 79,889 98,667 55,677
Las cuentas por pagar comerciales se originan principalmente por la adquisición
de materiales auxiliares, suministros y repuestos para la prestación de servicios en
el desarrollo delas actividades dela Empresa. Estas cuentas porpagarcomerciales
están denominadas en moneda nacional y moneda extranjera, tienen
vencimientos corrientes, sin intereses ni garantíasporestas obligaciones.

37. LA 37
CCA. CONSULTORIA CONTABLE ALMEIDA
Al 31 de diciembredel año “2021” y al 31 de diciembredel año “2020”
(En miles de nuevos soles)
NOTA 8: TRIBUTOS POR PAGAR
Saldos al 31.12.2021
S/
Saldos al 31.12.2020
S/
IGV- Impuesto Generalalas ventas 2,685 -
IGV - RÉGIMEN DERETENCIONES 13,272 -
Rentade Quinta Categoria 326 332
Essalud 1,054 1,204
ONP 648 634
AFP 840 1,068
Total 18,825 3,238
Al 31 de diciembredel 2021, la empresa mantiene deuda correspondientea tributos
obtenidos deactividades decompras y ventas relacionadas algiro del negocio.

38. LA 38
CCA. CONSULTORIA CONTABLE ALMEIDA
Al 31 de diciembre del año “2021” y al 31 de diciembre del año “2020”
(En miles de nuevos soles)
NOTA 9 y 10: OBLIGACIONES FINANCIERAS
a) Se presenta la composición del rubro:
Saldo al 31 de diciembre del 2021 Saldo al 31 de diciembre del 2020 Saldo al 01 de enero del 2020
Acreedor
Tasa
promedio
Interés
mensual(%)
Moneda
de
Origen
Vencimiento
hasta
Porción
Corriente
Porción no
Corriente
TOTAL
Porción
Corriente
Porción no
Corriente
TOTAL
Porción
Corriente
Porción no
Corriente
TOTAL
Leasing BCP (b) 4,502.77 4,502.77
Otras Obligac. Financ 3,975.44 3,975.44
PréstamoI Scania (c) US$ 2021 30,258.67 30,258.67 86,020.71 28,529.46 114,550.17
PréstamoII Scania (d)
US$ 2022 14,765.10 14,765.10 89,198.60 14,765.10 103,963.70 81,253.58 98,377.04 179,630.62
PréstamoIII Scania (e) US$ 2023 120,511.79 53,617.77 174,129.56 109,805.73 156,827.58 266,633.31
PréstamoIV Scania (f)
US$ 2024 95,598.68 190,230.14 285,828.82 79,536.86 293,379.81 372,916.67
PréstamoV Scania (g)
-
121,043.15
-121,043.15
Instituciones Financ (h) 32,883.40 9,032.05 41,915.45
395,595.78 308,799.86 464,972.49 773,772.35 175,752.50 126,906.50 302,659.00

39. LA 39
b) En el Leasing BCP seconsideraelIGV delas cuotasquefaltan porpagar. Lasotras
obligaciones se consideran los intereses de facturas por pagar de la cuota 12 del
préstamo Scania I, y la cuota 2 del préstamo Scania II.
c) El préstamo Scania I al 01-01-20 se considera lo faltante por pagar y la cuota 12
que a la fecha no fue cancelada, lo cualse coloca en la porción corriente ya que
se estima cancelaren los próximos meses.
d) El préstamo Scania II al 01-01-20 se considera lo faltante por pagar y la cuota 2
que a la fecha no fue cancelada, lo cualse coloca en la porción corriente ya que
se estima cancelar en los próximos meses. En el 2019 se estimaba cancelar dichas
facturaspendientesen el 2020, sin embargo, se cancelan realmenteen el 2021.
e) El préstamo III fueregistradodeuna forma errónea en el periodo 2020, puesto q
en la cuota a pagarconsideró el IGV y el interés. Por ello, en el 2021 se resuelveel
error.
f) El préstamo IV cuenta con una diferencia por tipo de cambio no registrado en el
2020. Sin embargo, esa diferencia de cambio se reconoceen el 2021.
g) El préstamo V de Scania se deriva a un anticipo otorgado a la empresa, debido
a que el gerente de Pisit de Oro pago una cuota inicialpor una maquinaria que
le habían ofrecido, pero que, al poco tiempo, el gerente de Pisit de Oro se
desanimó de comprar dicho bien porque era de segunda mano. Por ello, Scania
le ofreció que ese dinero depositado que quede como un anticipo para poder
adquiriruna nueva maquinaria en el periodo 2022.
h) La obligación con instituciones financieras se refiere a un préstamo con el BCP
para adquirir el dinero para la cuota inicial de una maquinaria, descrita en el
punto anterior.

40. LA 40
CCA. CONSULTORIA CONTABLE ALMEIDA
Al 31 de diciembredel año “2021” y al 31 de diciembredel año “2020”
(En miles de nuevos soles)
NOTA 11: CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-
CUENTAS POR PAGAR ACCIONISTAS, GERENTES Y SOCIOS
Saldos al Saldos al
31.12.2021 31.12.2020
S/ S/
Inmueble. MaquinariayEquipo 264,874 40,257
Gastosde Laboratorio 1,021 471
Servicios de Contratistas 1,416 1,797
SCTR - SeguroComplementario de Trabajadorde riesgo 2,137 2,031
Sub Total de Otras cuentas por pagar no corrientes 269,448 44,556
Prestamos de accionistas o socios 237,000 237,000
Prestamo de Gerentes 93,000 93,000
Prestamo delSr RodolfoSanchez 45,071 45,071
Total cuentas por pagar diversas 375,071 375,071
Al 31 dediciembredel 2021 la empresa mantiene deudadeS/. 375,071 porcancelara los
socios o accionistas, y otras cuentas por pagar por S/. 269,448 de sus operaciones para
prestarsus servicios y S/. 12,000 por concepto depago por el alquiler de terreno donde
está ubicado elcampamento dela empresa.

41. LA 41
CCA. CONSULTORIA CONTABLE ALMEIDA
Al 31 de diciembredel año “2021” y al 31 de diciembredel año “2020”
(En miles de nuevos soles)
NOTA 12: PASIVO POR IMPUESTO DIFERIDO
La composición es la siguiente:
Saldo inicial
al
1.01.2020
Abono (cargo)
al ER
Saldo final al
31.12.2020
Activo diferido S/ S/ S/
Diferenciaentasas de depreciación - - -
Vacaciones porpagar - 11,343 11,343
Provisiones diversas admitidas porley - -
Total - 11,343 11,343
Pasivodiferido
Diferenciaentasas de depreciación 848,181 157,141 1,005,321
Total 848,181 157,141 1,005,321
Pasivopor impuestoala rentadiferido neto 848,181 168,484 1,016,664
28% 237,491 47,175 284,666

42. LA 42
CCA. CONSULTORIA CONTABLE ALMEIDA
Al 31 de diciembredel año “2021” y al 31 de diciembredel año “2020”
(En miles de nuevos soles)
Composición delpasivo diferido al31.12.2021:
Saldo inicial
al
1.01.2021
Abono
(cargo)al
ER
Saldo final
al
31.12.2021
Activo diferido S/ S/ S/
Diferenciaentasas de depreciación - - -
Vacaciones porpagar 11,343 (2,720) 8,623
Provisiones diversas admitidas porley 11,343 (2,720) 8,623
Total
Pasivodiferido
Diferenciaentasas de depreciación 1,005,321 188,808 1,194,130
Total 1,005,321 188,808 1,194,130
Pasivopor impuestoala rentadiferidoneto 1,016,664 186,088 1,202,753
28% 284,666 52,105 336,771

43. LA 43

44. LA 44
CCA. CONSULTORIA CONTABLE ALMEIDA
Al 31 de diciembredel año “2021” y al 31 de diciembredel año “2020”
(En miles de nuevos soles)
NOTA 13: PATRIMONIO
La composición es la siguiente:
a) CapitalSocial:
Al 31 de diciembredel 2021 y de 2020 el capitalsocialdela empresa está
representado por151,200 participaciones, con un valornominalde S/ 1 cada
una autorizada, emitida y pagada.
Al 31 de diciembredel 2021 el capitalsocialno ha sufrido variaciones porincrementos o
reducción.
2021 2020
Número de
participaciones
% de
participación
Número de
participaciones
% de
participación
Socio 1 75,600 50% 75,600 50%
Socio 2 75,600 50% 75,600 50%
Total 151,200 100% 151,200 100%

45. LA 45

46. LA 46
CCA. CONSULTORIA CONTABLE ALMEIDA
Al 31 de diciembredel año “2021” y al 31 de diciembredel año “2020”
(En miles de nuevos soles)
NOTA 14: INGRESOS
La composición es la siguiente:
Saldos al Saldos al
31.12.2021 31.12.2020
S/ S/
Servicios 1,207,452 1,304,987
Total 1,207,452 1,304,987

47. LA 47
CCA. CONSULTORIA CONTABLE ALMEIDA
Al 31 de diciembredel año “2021” y al 31 de diciembredel año “2020”
(En miles de nuevos soles)
NOTA 15: COSTO DE VENTAS- GASTOS DE VENTAS
→ COSTO DE VENTAS
La composición es la siguiente:
Saldos al Saldos al
31.12.2021 31.12.2020
S/ S/
Gastos de Personal - 452,074
Materiales Auxiliares 1,289 987
Suministros 497,556 221,119
Respuestos 14,060 -
Total 512,905 674,180

48. LA 48
CCA. CONSULTORIA CONTABLE ALMEIDA
Al 31 de diciembredel año “2021” y al 31 de diciembredel año “2020”
(En miles de nuevos soles)
→ GASTOS DE VENTAS:
La composición es la siguiente:
Saldos al
31.12.2021
S/
Saldos al
31.12.2020
S/
Mantenimiento y reparación - 184,087
Depreciación Maquinarias y Equipos de
Explotación
- 8,427
Depreciación Equipo de Transporte - 319,810
Depreciación Equipos diversos - 14,580
Alquiler de Maquinaria y Equipo 613
Depreciación de Equipo de transporte 392,092
Sub total 526,904
Gasto considerado en Costo de Ventas 452,074
Total 392,705 74,830

49. LA 49
CCA. CONSULTORIA CONTABLE ALMEIDA
Al 31 de diciembredel año “2021” y al 31 de diciembredel año “2020”
(En miles de nuevos soles)
NOTA 16: GASTO ADMINISTRATIVO
La composición es la siguiente:
Saldos al Saldos al
31.12.2021 31.12.2020
S/ S/
Gastos de Personal 184,419 289,862
ServiciosPrestados por Terceros 111,624 16,011
Tributos 18,188 9,210
OtrosGastos de Gestion - 39,280
OtrosGastos - 40,025
Depreciacion de Muebles 15,481 120
Total 329,712 394,508

50. LA 50
CCA. CONSULTORIA CONTABLE ALMEIDA
Al 31 de diciembredel año “2021” y al 31 de diciembredel año “2020”
(En miles de nuevos soles)
NOTA 17: GASTO FINANCIERO
La composición es la siguiente:
Saldos al Saldos al
31.12.2021 31.12.2020
S/ S/
Contrato de Arrendamiento Financieros - 46
Intereses por Prestamos de Instituciones
Financieras 72,303 48,859
Intereses por Obligaciones Comerciales - 10,636
Intereses por Obligaciones Emitidas 741 -
Intereses por Obligaciones Tributarias 1,742 -
Diferencia por Tipo de Cambio 49,415 -
Total 124,201 59,541

51. LA 51
CCA. CONSULTORIA CONTABLE ALMEIDA
Al 31 de diciembredel año “2021” y al 31 de diciembredel año “2020”
(En miles de nuevos soles)
NOTA 18: INGRESOS/PERDIDAS POR DIFERENCIA EN
CAMBIO
La composición es la siguiente:
Saldos al
31.12.2021
S/
Saldos al
31.12.2020
S/
OtrosIngresos Financieros - 1,366
Diferencia por Tipo de Cambio 10,655 15,321
Total 10,655 16,687

52. LA 52

53. LA 53
Corporación Aceros Arequipa S.A. es una
empresa peruana dedicada a la
producción y comercialización de acero.
Es una de las principales empresas que
abastece este material en el país.
Compañía Peruana de Cemento Portland
S.A. líder del mercado peruano, es el
cemento más utilizado y preferido por los
maestros de obra. Su lanzamiento al
mercado peruano se da gracias a la
explotación de recursos naturales como
piedra caliza y yeso que eran extraídos de
las canteras de Atocongo.

54. LA 54
El Banco Interamericano de Finanzas
(BanBif) es el quinto banco comercial
más grande del Perú. Fundado en
1990 y con sede en Lima, forma parte
del grupo empresarial de origen
español de Ignacio Fierro.
Primer grupo asegurador de España y el
de mayor presencia en Latinoamérica.
Sus operaciones están respaldadas por
tres de los reaseguradores más grandes
del mercado. Además, ofrecemos seguros
para cada necesidad, como: Seguros
Vehiculares, SOAT, Vida, Seguros de
Salud, Sepelios, Inversiones y más.

55. LA 55
El Banco de Crédito del Perú es el
banco más grande y el proveedor
líder de servicios financieros
integrados en el Perú, con
aproximadamente US$ 39 mil
millones en activos totales y una
participación de mercado de 30,4%
en créditos totales y 33,5% en
depósitos totales.
La Cervecería Backus y Johnston
es una empresa cervecera
peruana pertenecienteal grupo
AB Inbev, la primera corporación
cervecera más grande a nivel
mundial.

56. LA 56
«El servicio no es lo que haces, sino
quien eres. Es una forma de vida que
debes llevar a todo lo que haces si
quieres integrarla en las interacciones
con tus clientes»

57. LA 57
Jr. Turibamba 115 – Independencia
Central Telefónica: 01 301 0479
E-mail: consultoriacontable@almeida.com.pe
www.consultoriacontablealmeida.com.pe