CAJA CHICA Y CONCILIACIÓN BANCARIA

1. República Bolivariana de Venezuela
Ministerio del Poder Popular Para la Educación
Universidad Politécnica Territorial Andrés Eloy Blanco
Barquisimeto Estado-Lara
Integrante:
Génesis Díaz C.I: 26.502.983
Sección: 1401
Unidad Curricular: Contabilidad I
Trayecto I-Fase I

2. I Parte (CAJA CHICA)
 El día 12/08/2021, La Empresa “El Éxito,” C.A., decide realizar la
Apertura de una Caja Chica, por Bs. 25.000.000,00 para pagos menores a
Bs 4.000.000
 Los pagos máximos a cancelar por la Caja chica son de Bs. 4.000.000 y su
reposición es cuando llegue a un tope de Bs.5.000.000
El día 31/08/2021, con previa autorización se decide realizar la reposición de la
Caja Chica, encontrándose los siguientes comprobantes:
Gastos por trabajo de Herrería Bs. ……………………………….. 2.000.000,00
2 Botellón de Agua Mineral …………………………...................... 2.500.000,00
Carpetas, papel, Bolígrafos…………………………...................... 1.300.000,00
Teléfono y Electricidad…………………………...................... 2.200.000,00
Impresión de copias…………………………...................... 1.600.000,00
Alimentos y Bebidas…………………………........................ 5.500.000,00
Pago de servicio de taxi 5.000.000,00
-
Total Comprobantes…………………………................................. 20.100.000,00
Se Pide:
a. Realizar asiento contable para registro del fondo fijo de caja chica.
b. Realizar los registros de gastos en el libro auxiliar de caja chica.
c. Realizar Asiento contable para hacer la reposición del fondo fijo de caja
chica.

3. FONDO FIJO DE CAJA CHICA
FECHA DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO
-01-
12/08/2021 Caja chica 25.000.000,00
banco 25.000.000,00
P/R fondo fijo de caja chica
AUXILIAR DE CAJA CHICA
FECHA DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO SALDO
12/08/2021 Inicio al fondo de caja chica 25.000.000,00 25.000.000,00
31/08/2021 Gastos por trabajo de herrería 2.000.000,00 23.000.000,00
2 botellón de agua mineral 2.500.000,00 20.500.000,00
Carpetas , papel y bolígrafo 1.300.000,00 19.200.000,00
Teléfono y electricidad 2.200.000,00 17.000.000,00
Impresión de copias 1.600.000,00 15.400.000,00
Alimentos y bebidas 5.500.000,00 9.900.000,00
Pago de servicio de taxi 5.000.000,00 4.900.000,00
REPOSICIÓN DE LA CAJA
FECHA DESCRIPCIÓN DEBITO CREDITO
31/08/2021 Reparaciones 2.000.000,00
Refrigerio 8.000.000,00
Papelería 2.900.000,00
Servicios de telefonía, electricidad y taxi 7.200.000,00
Banco 20.100.000,00
P/R reposición de fondo fijo caja chica
II PARTE CONCILIACIÓN BANCARIA
La empresa Mucha Plata C.A., presenta los siguientes saldos al 31-03-2021
BANCO TUCUPITA C.A.
Saldo de Libros: 36.270
Saldo en Estado de Cuenta del Banco: 38.780

4. Revisando las anotaciones en libros y verificando el estado de cuenta se nota lo
siguiente:
1.-Hay cheques no cobrados por sus beneficiarios:
Cheque Beneficiario Fecha Importe
22101 J. Serpa 11/03/2021 Bs. 15.000
22104 C. Martínez 2/ 03/2021 Bs. 1.705
2.-Un cliente nos depositó por pago de un giro Bs. 16.000 el día 31.03.2010 pero
el banco no lo ha registrado en el estado de cuenta.
3.-El banco nos carga las siguientes notas de débito por comisiones bancarias:
Nº Fecha Bs.
521 31/03/2021 Bs. 7.250
580 31/03/2021 Bs. 5.020
4.-No registramos un cheque por Bs. 1.550 por concepto de compra de papelería.
5.-El Banco nos acreditó los siguientes importes por giros cobrados:
Nº Fecha Bs.
222 31.03.2021 Bs. 22.885
6.-El Banco nos acreditó Bs. 3.800,00 pero no pertenece a nuestra empresa.
7.-El Banco por ERROR cargó un cheque por Bs. 11.250 pero no es de nuestra
empresa.
8.-Enviamos un depósito por cobranza al banco por Bs. 1.405 ,00 y por ERROR
del banco lo registró por Bs.4.105.00.
9.-Registramos un cheque para comprar gasolina por Bs 2.100 y el monto correcto
era Bs.1.200.
10.-Registramos un cheque para comprar material de oficina por BS. 2.410 siendo
lo correcto 5.820.

5. 11.-Registramos en libros el cheque 877 por Bs. 1.800 por concepto de compra
de material de oficina, pero era de otro banco.
12.-Registramos el depósito Nº 131 por Bs. 5.300 siendo lo correcto Bs. 3.500.
El saldo ajustado debe ser: bs. 42.825.00
Mucha plata C.A
Conciliación Bancaria al 31-03-2021
Banco Tucupita
SALDO SEGÚN LIBRO 36.270 SALDO SEGÚN
BANCO
38.780
Más:
N/C N° 222
22.885 Más:
Deposito en transito
16.000
Error en cheque 900
Error en cheque
11.250
Error en cheque
N°877
1.800
Otras partidas en
conciliación
25.585 Otras partidas en
conciliación
27.250
Sub total 61.855 Sub total 66.030
Menos:
N/D N° 521
7.250 Menos:
Cheque en tránsito
N°22101
15.000
N/D N° 580 5.020 Cheque en tránsito
N° 22104
1.705

6. Cheque no
registrado en libro y
presentado en
banco
1.550 Error en N/C 3.800
Error en cheque 3.410 Error en deposito 2.700
Error en depósito
N°131
1.800
Otras partidas en
conciliación 23.205
Otras partidas en
conciliación
19.030
Total de Saldo
Ajustado
42.825 42.825