PLANEACION DEL EFECTIVO

1. PLANEACIÓN
DEL EFECTIVO.
Presentado por:
*Alberto *Branmy *Yamilex

2. Contenido
• Concepto e importancia.
• Flujo de efectivo.
• Técnicas para preparar el flujo de efectivo.
• Control del efectivo.
• Presupuesto de efectivo.

3. *El efectivo es el elemento más líquido que posee la empresa, es decir, es el
dinero.
*El presupuesto de efectivo es un informe de las entradas y salidas de efectivo
planeadas de la empresa que se utiliza para calcular sus requerimientos de
efectivo a corto plazo, con particular atención a la planeación en vista de
excedentes y faltantes de efectivo.
*La planeación es importante porque ayuda a realizar una planificación para
alcanzar los objetivos financieros, como un proceso continuo que ayude en la
toma de decisiones razonables sobre el uso del dinero.
Planeación del Efectivo y su importancia

4. Flujo de Efectivo
• El flujo de efectivo, también
llamado flujo de caja, o cash
flow en inglés, es la variación de
entrada y salida de efectivo en un
periodo determinado.
Sirve para:
Evaluar la capacidad de la empresa de
generar flujos de efectivo positivos.
Evaluar la capacidad de la empresa de
cumplir con obligaciones adquiridas.
Facilitar la determinación de necesidades
de financiación.

5. Tipos de Flujos de Efectivos
• Son la principal fuente de ingresos de la empresa
Operativos
• Es el previsto para las actividades de adquisición de
activos a largo plazo
Inversión
• Se refiere al que procede de los cobros que la empresa
le hace a terceros por ejemplo por la adquisición de
títulos o valores emitidos por la propia compañía
Financiación

6. Técnicas para preparar el flujo de efectivo
Metodo Directo
• Consiste en presentar los los
rubros o actividades que afectan
los ingresos , es decir entradas
salidas de efectivo operacional.
*Cobranza de Efectivo.
*Eft recibido por intereses de
inversiones.
Pago a proveedores y personal.
Metodo Indirecto
• El Método Indirecto se calcula de
forma diferente, pues en éste, el flujo
de efectivo se parte desde la utilidad
o perdida y posteriormente desde
los rubros o actividades de la
operación de la empresa.
Cambios en las ctas de operación (cxc,
inventario, pasivo…)
*Diferencia por fluctuaciones en tipo
de cambio.
*Depreciación y amortización…

7. Como se interpreta?
Diferencia entre el MD y MI
La principal diferencia entre ambos métodos para el flujo de efectivo es que el método
directo presenta los movimientos del efectivo ordenado en relación a las categorías
principales de pagos y cobros por lo cual tenemos actividades de:
*Operación *Inversión *Financiamiento

8. Control del Efectivo
Son todas las medidas administrativas que permite el
manejo eficaz de todas las operaciones que genera el
efectivo en caja y banco.
El control de efectivo es importante porque:
• Reduce errores
• Reduce el riesgo de perdida
• Evita fraudes.
• Fomenta el acatamiento de normas de la empresa.

9. Algunas medidas
para el control de
efectivo
Confrontación interna de los informes
operacionales del efectivo.
• Confrontación de Informe Diario de
Caja.
• verificación del Informe de Caja con
sus correspondientes depósitos.
• Arqueo de Caja.
• Reposición de Fondos
• El Control de Saldos.

10. PRESUPUESTO
DE EFECTIVO
• El presupuesto de efectivo, también
conocido como flujo de caja
proyectado, es un presupuesto que
muestra el pronóstico de las futuras
entradas y salidas de efectivo (dinero
en efectivo) de una empresa, para un
periodo de tiempo determinado.

11. Gracias por su atención!