Gestión de costos del proyecto

Adrián Luis García García (agarciag@ipn.mx)
Práctica de la Dirección y
Gestión de Proyectos
PARTE 5/6: TÉCNICAS PARA LA GESTIÓN DE COSTOS
1
Práctica de la Dirección y
Gestión de Proyectos

Operación de la gestión 2
•Gestionar riesgos
•Programar con detalle
•Estimar
PLANEACIÓN
•Medir avances
•Comunicar
•Ajustar
•Cierre
CONTROL
• Retroalimentación
• Cambios
• Acciones correctivas
• Programa detallado
• Bitácora de riesgos
• Presupuesto
• Planificación de recursos

¿Cómo se calculan los costos de las
actividades?
 Teniendo en cuenta al Cliente.
 De acuerdo con el mercado.
 ¿Hay algún método?
3

Estimación de proyectos
DE ABAJO HACIA ARRIBA (BOTTOM-UP)
4

Un proyecto requiere recursos:
 Capital humano
 Materiales
 Financieros
 Informáticos
5

Organigrama y categorías de personal
 Director
 Consultor
 Ingeniero Senior
 Ingeniero Junior
 Técnico
 Personal de apoyo
6

Cada parte del trabajo se describe en el
instrumento adecuado.
7

Estimación de horas y gastos. 8

Plan financiero
 Una vez obtenidos los paquetes de
trabajo y distribuidos los recursos para
cada una de las actividades, se procede
a programar el ejercicio de estos; es
decir, se procede a realizar un plan
financiero.
 El plan financiero debe empatarse
cuidadosamente con el programa de
actividades.
 En este curso se muestran dos
herramientas que es posible utilizar
para este propósito: MS Excel® y MS
Project®.
9

Registro de las horas por categoría, tal
cual se diseño en los PTs
10

Costo de materiales, servicios, inversión
y otros como licencias, permisos o
rentas.
11

Viáticos y pasajes 12

Subcontrataciones 13

Gestión de riesgos
14

Gestión de riesgos 15
 Identificar el riesgo
 Analizar y valorar
 Elaborar un plan de
contingencia
 Implementar el plan
 Medir, controlar y
monitorear

Análisis de riesgos 16

Resumiendo… 17
1
•Definir paquetes de trabajo: Entradas,
salidas, tareas, etc.
2
•Definir costos de paquetes de trabajo:
Mano de obra, materiales, servicios, etc.
3
•Elaborar el plan financiero del proyecto.

Caso de estudio 1
FLORES DEL SUR. DESARROLLO DE UN SISTEMA INFORMÁTICO.
18

Definición de los paquetes de trabajo. 19

Estimación de horas por categoría… 20

Costos directos del proyecto… 21

Viajes y subcontrataciones… 22

Resumen de la estimación… 23

Plan financiero… 24

Indicador de endeudamiento… 25

Evolución del proyecto… 26

Distribución de carga de trabajo por
categoría…
27

Reporte de situación… 28

Horas consumidas y remanentes, según
categoría.
29

Consumo y remanente de recursos
según tipo…
30

Reporte financiero final… 31

Margen e indicadores económicos,
financieros y de ocupación…
32

Caso de estudio 2
VALENCIANA DE CONSTRUCCIÓN
33

Planteamiento del problema
 En el curso 2019-2020 está previsto el comienzo de cuatro nuevas
titulaciones en la E.T.S.I.I. Para hacer frente a este aumento de
matrícula, a finales del curso pasado se decidió construir cuatro
nuevos aularios en la zona que ocupaba el Ágora. Durante el mes
de junio, se resolvió un concurso público por medio del cual se
adjudicó a la empresa Valenciana de Construcción S.A. el
levantamiento de la estructura y las instalaciones. La tabla
siguiente resume las fases en las que se ha planeado la obra del
Aulario Norte. La duración de las actividades es en semanas.
34

Caso de estudio 35
Actividad Duración
Normal
Predece-
soras
Albañiles Instala-
dores
Duración
Mínima
A 3 - 1 0 2
B 4 A 1 0 2
C 5 B 1 0 3
D 2 A 1 0 2
E 1 B 1 0 1
F 20 B 0 1 15
G 20 C,D 0 0 20
H 4 E 0 1 3
I(*) 25 - 0 1 20
J 2 F 0 1 1
K 5 H,I,J 0 1 2
L 4 G,K(**) 1 0 2

Condiciones:
 La penalización por cada día de retraso que el proyecto sobrepase las 35 semanas es de
$1,000,000.
 (*) La actividad I no puede comenzar antes de transcurridas dos semanas a partir del
comienzo del proyecto, debido a plazos de entrega de los materiales.
 (**) La actividad L puede traslaparse parcialmente con la K; en concreto, la actividad L podría
comenzar cuando hubiese transcurrido el 40% de la actividad K.
 Cada actividad requiere de un equipo de técnicos de construcción o instalación.
 Cada que se contrata o se despide a un equipo de técnicos se genera un costo por $50,000.
Cada equipo recibe $40,000 por día que dura la actividad.
36

Albañiles e instaladores 37
A(2)
B(4) C(5)
D(2)
E(1)
F(20)
J(2)
H(4)
G(2o)
I(2+25)
K1(2) L(4)
V1(0)
V4(0)
V3(0)
V5(0)
V2(0)
K2(3)
0 0
0
2 2
1
6 6
4
11 11
5
4 11
3
26 27
9
7 25
6
28 29
8
28 29
10
31 31
11
0 2
2
27 29
7
35 35
14
34 35
13
31 31
12

38
A
D + B(2)
B
C + E(1)
C
L
$50,000

39
I
I + F(2) I + F I + F
I +F I +F + H(1)
F(1) + I(2) +
H(3) + J(2)
K(2) K(3)
Al calendarizar el diagrama
PERT, se ve claramente la
holgura de la actividad K1.
Puesto que K no depende
de G, se puede recorrer una
semana, para iniciar el 5 de
agosto.

Eliminando la holgura de K en el nodo 12… 40
A(2)
B(4) C(5)
D(2)
E(1)
F(20)
J(2)
H(4)
G(2o)
I(2+25)
K1(3) L(4)
V1(0)
V4(0)
V3(0)
V5(0)
V2(0)
K2(2)
0 0
0
2 2
1
6 6
4
11 11
5
4 11
3
26 26
9
7 24
6
28 28
8
28 28
10
31 31
11
0 2
2
27 28
7
35 35
14
33 35
13
31 31
12
Nota: K1 es crítica

41
I
I + F(2) I + F I + F
I +F I +F + H(1)
F(1) + I(2) +
H(3) + J(2)
K(2)
K(3)
Con la nueva programación
de actividades se elimina la
holgura en K1, y se puede
trabajar de corrido, apenas
concluyan las actividades H,
I y J. Se propone entonces
empezar L cuando se lleva
60% de K, en vez del 40%.
Este cambio no afecta la
duración del proyecto, pero
si las actividades críticas.

Programa final de recursos…
Albañiles Instaladores
42

Programación de horas
CUADRILLAS DE ALBAÑILES E INSTALADORES
43

44
A
D + B(2)
B
C + E(1)
C
L
$50,000
G
G G G
160
160
80
120
120
120
40
Se requieren dos equipos
de albañiles para reducir la
duración de A de 3 a 2 días;
si desde el principio del
proyecto se contratan dos
equipos de albañiles, A1 y
A2, las actividades pueden
dividirse como sigue:
Una vez concluida A, el
equipo A1 realiza D y C,
Mientras que A2 realiza B y
E. Ambos se despiden
después de concluir sus
actividades y A1 se
recontrata para realizar la
actividad final L.

45
I
I + F(2) I + F I + F
I +F I +F + H(1)
F(1) + I(2) +
H(3) + J(2)
K(2)
K(3)
80
240
400
320
320
80
320 360 120
Las actividades H, I y J se
traslapan; por lo mismo, se
requieren tres equipos de
instaladores: I1, I2 e I3. las
actividades pueden
I1 realiza I,
I2 realiza H,
I3 se contrata para realizar
F, J y K.

Distribución de horas de Albañiles e
Instaladores a lo largo del proyecto
46
 Total: 3,040 horas
Equipo Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep
A 320 200 120 120 40
I 80 240 320 400 320 360 400 120
TOTAL 400 440 440 400 320 360 400 240 40

Programación de costos
CONTRATACIÓN Y DESPIDO DE EQUIPOS DE TRABAJO
47

48
A
D + B(2)
B
C + E(1)
C
L
Se requieren dos equipos
de albañiles para reducir la
duración de A de 3 a 2 días;
si desde el principio del
proyecto se contratan dos
equipos de albañiles: A1 y
A2, las actividades pueden
Ambos realizan A. Luego,
A1 realiza D y se despide; se
recontrata posteriormente
para ejecutar C y se
despide. Por su parte, A2
ejecuta B y E y se despide
después de concluir E. A1 se
recontrata para realizar la
actividad final L.
$150,000 $100,000 $50,000
$50,000
$50,000
2C
1D 1C+1D
1D
1C
1D

49
I
I + F(2) I + F I + F
I +F I +F + H(1)
F(1) + I(2) +
H(3) + J(2)
K(2)
K(3)
Las actividades H, I y J
coinciden, traslapándose,
en el Nodo 8; por lo mismo,
se requieren tres equipos
de instaladores: I1, I2 e I3.
Las actividades pueden
distribuirse como sigue:
I1 realiza I,
I2 realiza H,
I3 se contrata para realizar
F, J y K.
$50,000 $50,000
$50,000 $100,000 $50,000
1C
1C
1C
2D
1D

Distribución de costos de contratación y
despido de equipos de trabajo.
50
 Total: $700,00
Equipo Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep
A 150 100 50 50 50
I 50 50 50 100 50
TOTAL 200 150 50 50 100 100 50

Ejercicio: cotizar el proyecto de aularios
APLICACIÓN DE HERRAMIENTA MS EXCEL™
51

Estimación de horas 52

Estimación de costos de contratación y
despido…
53

Cotización… 54

Plan financiero… 55

Indicadores… 56

Solución con MS Project®
57

Diagrama de Gantt… 58

Ejemplo de información de las tareas. 59

Actividades críticas y holgura 60
Las actividades con conflicto por parte de los Albañiles son: B, C, D y E; por parte de los
Instaladores: I, F y H. Se puede usar la holgura como un recurso de tiempo.

Hoja de recursos 61

Asignando recursos… 62
Con esta programación, se pueden ahorrar $100,000 en contratación y despido.

Fin de parte 5/6
63

Gestión de costos del proyecto

Recomendados

Recomendados

Más contenido relacionado

La actualidad más candente

La actualidad más candente (16)

Similar a Gestión de costos del proyecto

Similar a Gestión de costos del proyecto (20)

Gestión de costos del proyecto