1. EMPRESA “EL ENCANTO C.A”
CONCILIACIÓN BANCARIA
BANCO DE LARA
31/05/2014
CONCEPTO
LIBRO DE EMPRESA LIBRO BANCO
DEBE HABER DEBE HABER
Saldo a final de mes 75.340,00 45.160,00
Cheques Pendientes
Nº 31421 1.300,00
Nº 31422 2.900,00
Nº 31429 6.920,00
Depósitos en Transito
Nº 20432 3.000,00
Nº 34821 3.122,00
Nº 45229 6.400,00
Notas de Debito
Comisiones bancarias 380,00
Gastos de cobranza 420,00
Cheque devuelto Nº 43328 6.580,00
Notas de Crédito
Giros cobrados 7.120,00
Intereses a favor 310,00
Cheques ajenos 1.900,00
Exceso pagado en cheque 48,00
Cheque sin anular 3.120,00
Sumas 85.890,00 7.380,00 11.120,00 89.630,00
Saldos Correctos 78.510,00 78.510,00
85.890,00 85.890,00 89.630,00 89.630,00

2. EMPRESA “EL ENCANTO C.A”
LIBRO DIARIO
FECHA DESCRIPCIÓN DEBE HABER
1
31/05/2014 Banco 10.550,00
Efectos por cobrar 7.120,00
Intereses bancarios ganados 310,00
Cuentas por pagar 3.120,00
P/R notas de crédito manejadas en la
conciliación bancaria del mes de mayo
2
31/05/2014 Gastos por comisiones bancarias 380,00
Gatos por cobranza 420,00
Cuentas por cobrar 6.580,00
Banco 7.380,00
P/R notas de debito manejadas en la
conciliación bancaria del mes de mayo
17.930,00 17.930,00

3. EMPRESA “VIVEN. C.A”
LIBRO DIARIO
FECHA DESCRIPCIÓN DEBE HABER
1
15/05/2014 Cuentas por cobrar 120.000,00
Ventas 120.000,00
P/Venta al Sr. Luís Pérez, según factura
Nº 501.NC 1020
2
20/05/2014 Devolución en venta 20.000,00
Cuenta por cobrar 20.000,00
P/R Devolución del Sr. Luis Pérez según
factura Nº 501. NC 1020
3
25/05/2014 Banco 90.000,00
Descuento en pronto pago 10.000,00
Cuentas por cobrar 100.000,00
P/R Cobro AL Sr. Luis Pérez saldo de
factura Nº 0501
240.000,00 240.000,00
Nota de crédito 1020
Se recibió mercancía devuelta de una venta, por ello se le carga a devoluciones en venta
A demás al cliente se le hace entrega de una nota de crédito con la cual se le exonera del
pago 20.000,00. Lo que es, que se le entrega una parte de las cuentas por cobrar que se le
tenia, por ello se le abona a cuentas por pagar
Calculo monto cobrado ( descuento 10% por pronto pago)
Saldo por cobrar 100.000,00
Descuento 10%
Neto a cobrar 90.000,00