Plan de negocios 2012

Plan de Negocios

Despertando para hacer tu sueño realidad.

Objetivo

Al término del curso, el Emprendedor
obtendrá las herramientas necesarias que
sirvan de base para elaborar un Plan de
Negocios con la finalidad de iniciar o ampliar
un negocio.


El Plan de Negocios es un documento
escrito que define con claridad los
diferentes factores y objetivos en todas
las áreas de un negocio, con el fin de
establecer las metas y las acciones que
se llevaran a cabo para su cumplimiento
y los recursos necesarios para
desarrollar esas acciones.


El desarrollo de un Plan de Negocios, implica conocer
perfectamente todos los aspectos del negocio y responder a
estas preguntas:
¿Qué tipo de Negocio pondré? (carnicería, taquería, estética,
miscelánea, tlapalería, restaurante, etc
¿Porqué quiero poner ese negocio?: Satisface una necesidad.
¿Dónde colocar el negocio?: En mi casa, en un local, lo
compro, lo rento, etc.
¿Con cuánto cuento para poner el negocio?: Dinero propio,
crédito, garantía prendaria.
¿Cómo administro mi negocio?: compras, administración,
ventas.
¿Qué necesito para comenzar? :Desarrollo del Plan de
Negocios.


PLAN DE NEGOCIOS
Mercado Producto Clientes Competencia
Investigación Tipo de Quienes son, Quien es mi
sobre gustos, Descripción
Negocio, donde están, competencia,
necesidades, del producto
producto, cuantos son, que
primarias, o servicio
ubicación, como llego a productos
secundarias. objetivo ellos. ofrece.

Negocio Recursos Costo del
Materiales Personal Proyecto

Ubicación, Propietario, Propio,
organización, Mobiliario, Dependiendo gerente,
equipo, el tipo de administrador, Crédito,
misión,
transporte negocio Garantía.
visión, empleado,
valores etc.

MI NEGOCIO


ESTUDIO DE MERCADO

¿Qué busca?
Conocer la ubicación y necesidades exactas de las personas
para ofrecerles un producto o servicio que les satisfaga, con
el propósito de convertirlas en clientes del negocio.

Dos puntos importantes:
Satisfacer necesidades de consumidores

Realizar ventas que la vez produzcan ganancias, con las
cuales el negocio pueda continuar trabajando.

ESUDIO DE MERCADO

La Encuesta
Es un cuestionario el cual, por medio de preguntas sencillas, permite
conocer las preferencias del cliente hacia algún producto o servicio, su
ubicación, el precio que pagaría, frecuencia de compra, características del
cliente, etc.

Características:
Lenguaje sencillo.
Claridad en las preguntas.
Preguntas cortas.
Orden lógico de las preguntas
Tipo de Preguntas. (abiertas, cerradas, mixtas)


ESTUDIO DE MERCADO

1. Descripción del negocio que hace la encuesta.
a. Nombre.
b. Giro.
c. Ubicación.

2. Descripción del producto o servicio que se ofrece.

a. Características Tangibles.
i. Tamaño.
ii. Peso.
iii. Sabor.
iv. Olor.
v. Material
vi. Tiempo de realización.


ESTUDIO DE MERCADO

b. Características Intangibles.
i. Uso.
ii. Durabilidad.
iii. Garantía.
iv. Beneficios.
v. Soporte Técnico.
c. Atributos.
d. Interés en el producto o servicio.
e. Precio.
f. Frecuencia.


ESTUDIO DE MERCADO

3. Características del encuestado.
a. Edad
b. Sexo.
c. Ocupación.
d. Escolaridad
e. Lugar de Residencia.
f. Interés en el producto o servicio.
g. Sugerencias.


Ejemplo

Encuesta.
Nombre: La Gran Torta
Giro: Venta de Tortas compuestas y refrescos..
Ubicación: Calle Veracruz No. 304 Col. Coatepec.
Descripción del Producto: Tortas de milanesa, jamón, pollo, pierna.


CUESTIONARIO Ejemplo

Preguntas Respuestas
1 Consume Usted Tortas? Si
2 Cual prefiere? Jamón
3 Porqué? No tiene grasa
4 Cuantas tortas come en una visita 2
5 Cuantas veces come tortas al mes 5
6 Cuanto paga por una torta compuesta? $28.00
7 Donde come tortas normalmente? Mi jamoncito
8 Porque? Las sirven bien
9 Ha probado la Torta Poblanita? No
10 Le gustaría probarla? Descripción Si
11 Su precio es de $30.00 lo pagaría? No
12 Porque? Es diferente
13 Donde acostumbre comer tortas En el local
14 Que edad tiene 25
15 Sexo Masculino
16 Escolaridad Universidad
17 Ocupación Estudiante
18 Lugar de residencia Romero Vargas
19 Sugerencia Venta de Jugos


Empresa

1. Identificación y Giro
El Negocio se denomina “La Gran Torta” y se dedica a la preparación y venta de tortas
compuestas, refrescos, aguas de frutas naturales y jugos.
2. Naturaleza de la Empresa
El sector en el que se ubica el negocio es el de Comercio y se instala para la captación
de personas de clase media y media baja.
3. Ubicación Física
El negocio es una torería llamada “La Gran Torta”, se encuentra ubicada en la calle
Veracruz No. 304 en La Colonia Coatepec, en Puebla.

4. Identificación de sus representantes y participación patrimonial
Su propietario es el Sr. Anselmo Ortiz Fuentes quien tiene 10 años en el negocio de la
comida y con su negocio tiene 5 años de establecido.
Participa con el 100% en el negocio.


Empresa

5. Motivos u oportunidades que originaron la creación o ampliación de
la Empresa.
a) La idea del negocio es elaborar tortas compuestas, milanesa, jamón, pierna, etc.
b) Se pretende introducir un nuevo tipo de torta llamada “Poblanita” que contará con
diversos tipos de carnes además de un aderezo especial que la hará única.
c) La idea de la torería surge al contar con un local ubicado cerca de escuelas, unidades
habitacionales y oficinas el cual formaría un mercado potencial alto para cubrir sus
necesidades de alimentación.
d) La oportunidad radica en el conocimiento del medio culinario
e) Se cuenta con instalaciones ubicadas excepcionalmente en el sitio del propio
mercado
f) Prácticamente no se cuenta con competencia alrededor del local.
g) Se cuenta con proveedores debidamente ubicados


Empresa

6. Descripción y justificación del producto o servicio
a) El producto consiste en la venta de tortas compuestas, jamón, pierna, pollo, y un
nuevo producto que se pretende sacar al mercado que es la “Torta Poblanita”, con
una combinación de carnes y aderezos que será única por su sabor.
b) La presencia del negocio se da al reconocer que hay un tipo de consumidor en la zona
que compra nuestros productos porque no tiene tiempo de ir a su casa a comer y
requiere de comer algo rápido y fácil de adquirir.
7. Misión de la Empresa
Ofrecer a nuestros clientes productos de calidad, sabor y precio con el mejor servicio.

8. Visión de la Empresa
La visión de la “Gran Torta” es llegar a tener sucursales en otros puntos de la ciudad,
ofreciendo la misma calidad y sabor.


Empresa

9. ANÁLISIS FODA, (Fuerzas, oportunidades, debilidades y amenazas)
a. Formato.

ANÁLISIS FODA

FUERZAS DEBILIDADES OPORTUNIDADES AMENAZAS
1.- Experiencia en el 1.- Capacidad de
ramo de alimientos de producción de 1.- Apertura de una 1.- Cambio en el gusto
mas de 10 años productos escuela de la gente

2.- Conocimiento del 2.- Vehículo para hacer 2.- Colocación de un
negocio con 5 años entregas a domicilio nuevo producto 2.- Alza en los precios

3.- Instalaciones 3.- Próxima Feria de 3.- Locales vacios en la
adecuadas 3.- Falta de mobiliario Puebla zona

4.- Personal
capacitado

5.- Ubicación
adecuada


Empresa

10. Conclusiones
Derivado de lo comentado en párrafos anteriores, se justifican las acciones pertinentes
para instalar la empresa dedicada a la elaboración de preparación y venta de tortas
compuestas.


Organización

1. Determinación de la Personalidad Jurídica de la Empresa.
a) El propietario del negocio es el Sr. Anselmo Ortiz Fuentes quien está
registrado ante el SAT bajo el régimen de Pequeños Contribuyentes por
lo que está sujeto a cuota fija para el pago de sus impuestos.
b) Se cuenta con las licencias y derechos necesarios para el legal
funcionamiento del negocio.
c) Se cuenta con los permisos de funcionamiento y las limitaciones son
las que marca la Ley.

2. Participación Social
a. Por personas: El Sr. Anselmo Ortiz Fuentes es el propietario del negocio
b. Monetaria: Está aportando el 100% del capital del negocio.
c. Especie: Aporta también el mobiliario y el equipo con el que actualmente
cuenta el negocio.


Organización

3. Objetivo de la Empresa
a) Llegar a elaborar diariamente 300 tortas.
b) Tener otro negocio a fin de año.
c) Tener una carta de servicio con productos orgánicos.

4. Estrategia Fiscal
Los pagos por concepto de impuestos, cuotas, derechos, etc. se están
haciendo oportunamente.


Organización

5. Estructura Organizacional y Funcional

Gerente

Mesero Preparador


Organización

6. PERSONAL
a. Sistema de contratación:
El personal será seleccionado de a cuerdo a la descripción de puestos
contenida en el manual de organización.

b. Políticas de operación:
i. Por el momento no se tiene contemplado un Plan de Incentivos para
el personal.
ii. Se tratará de capacitar al personal en lo relacionado con su trabajo y
aspectos que enriquezcan su formación personal
iii. La valuación del puesto se hará en función a la rapidez, limpieza,
puntualidad y honestidad del empleado.
iv. Se contratará al personal con todas las prestaciones de Ley a que
tenga derecho.


Organización

7. Descripción de puestos

Tus sueños en ideas - Tus ideas en negocios

Organización

a. Tabla de sueldos y prestaciones Creación y costo por empleo generado

TABLA DE CÁLCULO PARA SUELDOS Y PRESTACIONES
MONEDA NACIONAL

Personal de Administración.
Categoría Nº de Empleados Salario Mensual Total Anual.
Gerente Administrativo 1 $5,000.00 $60,000.00
TOTAL 1 $5,000.00 $60,000.00

Personal de Operación
Categoría Nº de empleados Salario mensual Total anual
Encargado de Producción. 1 $3,000.00 $36,000.00
Ayudante General 1 $2,500.00 $30,000.00
TOTAL 2 $5,500.00 $66,000.00

Personal de Comercialización
Categoría Nº de empleados Salario mensual Total anual
Repartidor 1 $1,500.00 $18,000.00
TOTAL 1 $1,500.00 $18,000.00

PRESTACIONES
Personal de Administración Nº de Empleados Aguinaldo Anual Prima Vacacional. 2% ISPT P/P Cuota IMSS Anual Sumas
Gerente Administrativo 1 $5,000.00 $2,500.00 $100.00 $3,000.00 $10,600.00
TOTAL 1 $5,000.00 $2,500.00 $100.00 $3,000.00 $10,600.00

Personal de Operación Nº de Empleados Aguinaldo Anual Prima Vacacional. 2% ISPT P/P Cuota IMSS Anual Sumas
Encargado de Producción. 1 $3,000.00 $1,500.00 $60.00 $1,800.00 $6,360.00
Ayudante General 1 $2,500.00 $1,250.00 $50.00 $1,500.00 $5,300.00
TOTAL 2 $5,500.00 $2,750.00 $110.00 $3,300.00 $11,660.00

Personal de Comercialización Num de Empleados Aguinaldo Anual Prima Vacacional. 2% ISPT P/P Cuota IMSS Anual Sumas
Repartidor 1 $1,500.00 $750.00 $30.00 $900.00 $3,180.00
TOTAL 1 $1,500.00 $750.00 $30.00 $900.00 $3,180.00


Organización

8. Normatividades Sanitarias y Comerciales
Se cuenta con los permisos de la Secretaría de Salud, Bomberos,
Protección Civil, SOAPAP, etc.
Estamos registrados ante la CANIRAC

9. Conclusiones
Por lo anotado en los puntos anteriores se puede ver que el negocio
cuenta con la estructura organizacional adecuada y la normatividad
correspondiente para administrar lo correctamente.


Mercadotecnia

1. Análisis del Mercado

a. Estructura del mercado
a. El mercado al que va dirigido nuestro producto es de cualquier clase social, sin
embargo se orienta mas hacia el sector medio y medio bajo ya que es aquí donde
se aprecia mas el gusto por su consumo.
o Nivel económico
o Principalmente esta formado por personas de nivel medio y medio bajo.
o Estructura social
o Personas que no tienen tiempo para comer en su casa, que tienen gusto por
nuestro producto, y que conocen nuestro negocio.
o Crédito disponible
o Nuestro producto, al tener un precio accesible, esta al alcance de gran parte
de la población de la zona por lo que nuestras ventas son de contado


Mercadotecnia

2.- Determinación del Cliente y Mercado Potencial

a. La demanda de nuestro producto esta determinada por el gusto que el mercado tiene
por las tortas, especialmente por este nuevo producto que se pretende lanzar ya que, del
total encuestado, el 70% aceptó que comería nuestra torta.
b. De acuerdo a nuestro análisis, el mercado acepta nuestro producto y se abre la
posibilidad de complementarlo con otro producto como son los jugos.

3.- Segmentación del Mercado
a. Nuestro negocio se encuentra ubicado en el sector de elaboración de alimentos

4.- Análisis de la Demanda
a. Nuestro producto esta cubriendo una necesidad ya que la gente tiene que comer y
también un gusto ya que pudiendo comer en otro lado, la gente se da el gusto de comer
una torta diferente a buen precio.


Mercadotecnia

b. Clientes y productos
Nuestros clientes son personas que trabajan o estudian, que todo el día andan en la
calle y no tienen tiempo de ir a su casa a comer o prefieren comer una torta en un
descanso o cuando salen de sus actividades.

c. Demanda actual
o Volumen y frecuencia
De acuerdo al análisis de mercado determinado con las siguientes preguntas:
Consume Usted Tortas? Si; Cuantas tortas consume en una visita? 2; Cuantas
veces come tortas en un mes? 5.

Volumen anual por persona estimada= 2x5x12=120 tortas


d. Factores que afectan la demanda
o Tamaño y crecimiento de la población Mercadotecnia

o La población en esta zona esta creciendo al 5% anual.
o Hábitos de consumo
o La gente esta acostumbrada a comer tortas porque es algo rápido y le satisface.
o Gustos y preferencias
o El gusto por nuestro producto esta arraigado y aunque una torta sencilla, la gente
siempre la consume.
o Ingreso-gasto
o Es posible que en determinadas épocas del año o situaciones económicas específicas, el
ingreso de la población disminuya
o Precios
o Nuestros precios son competitivos y están de acuerdo a la calidad de nuestros productos
y el servicio que ofrecemos.

e. Riesgos y oportunidades del mercado
o De acuerdo a nuestro estudio, la población de la zona que consume nuestro producto, que
incluye, oficinas, escuelas , casas y departamentos es de aproximadamente 2,000 personas, de las
cuales el 8% (160 personas ) consumen tortas por lo menos una vez a la semana.
o Nuestra capacidad de atención es de 120 tortas diarias por lo que cubrimos nuestra capacidad
y hay mercado para atender a mas personas.


Mercadotecnia

f. Fijación del precio
o Margen de ganancia
o El margen de ganancia que se espera es de un 30% considerando los costos y
gastos que incurren en la fabricación.

o Estrategias
o La estrategia para la fijación del precio es realizar un análisis de costos y gastos
para reducirlos al mínimo sin afectar la calidad del producto de tal forma que el
precio sea competitivo en el mercado.

g. Canales de distribución
Aún cuando el producto se vende directamente en el local, se pretende adquirir
una motocicleta que sirva para hacer entregas a domicilio ya que así lo requiere el
mercado.


5.- Pronóstico y Proyección de Ventas Mercadotecnia
a. Formato
PROYECCIÓN DE VENTAS MENSUALES
HASTA POR UN AÑO DE PLAZO
2
MESES
PRODUCTO O SERVICIO DE
N° MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6
VENTA
Cant. Precio Impte. Cant. Precio Impte. Cant. Precio Impte. Cant. Precio Impte. Cant. Precio Impte. Cant. Precio Impte.
1 Torta Poblanita 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.00
2 Torta de Jamón 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00
3 Torta de Pollo 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00
4 Torta de Pierna 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.00
5 Torta de Milanesa 900 20.00 18,000.00 900 20.00 18,000.00 20.00 - 20.00 - 20.00 - 20.00 -
6 Torta de Chipotle Relleno 500 15.00 7,500.00 500 15.00 7,500.00 15.00 - 15.00 - 15.00 - 15.00 -
7 Refrescos 120 10.00 1,200.00 120 10.00 1,200.00 10.00 - 10.00 - 10.00 - 10.00 -
8 Agua de Sabor 100 10.00 1,000.00 100 10.00 1,000.00 10.00 - 10.00 - 10.00 - 10.00 -
9 Jugo de Frutas 80 20.00 1,600.00 80 20.00 1,600.00 20.00 - 20.00 - 20.00 - 20.00 -
Sumas 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00

MESES
VENTA
1 Torta Poblanita 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.00
2 Torta de Jamón 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00
3 Torta de Pollo 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00
4 Torta de Pierna 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.00
5 Torta de Milanesa 900 20.00 18,000.00 900 20.00 18,000.00 900 20.00 18,000.00 900 20.00 18,000.00 900 20.00 18,000.00 900 20.00 18,000.00
6 Torta de Chipotle Relleno 500 15.00 7,500.00 500 15.00 7,500.00 500 15.00 7,500.00 500 15.00 7,500.00 500 15.00 7,500.00 500 15.00 7,500.00
7 Refrescos 120 10.00 1,200.00 120 10.00 1,200.00 120 10.00 1,200.00 120 10.00 1,200.00 120 10.00 1,200.00 120 10.00 1,200.00
8 Agua de Sabor 100 10.00 1,000.00 100 10.00 1,000.00 100 10.00 1,000.00 100 10.00 1,000.00 100 10.00 1,000.00 100 10.00 1,000.00
9 Jugo de Frutas 80 20.00 1,600.00 80 20.00 1,600.00 80 20.00 1,600.00 80 20.00 1,600.00 80 20.00 1,600.00 80 20.00 1,600.00
Sumas 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00

Suma total anual 768,000.00


Mercadotecnia

6.- Análisis de la Competencia

a. Ubicación
Los negocios que se encuentran en las cercanías al nuestro , por lo que se ha
podido apreciar, tienen un volumen inferior de ventas que el nuestro de
acuerdo al Análisis de Competitividad.

b. Capacidad instalada
Algunos de los negocios observados, cuentan con instalaciones mas
grandes, y tienen un mobiliario mejor que el nuestro.

c. Estrategias Competitivas

De acuerdo al análisis que se ha hecho de la competencia, se puede establecer
que con la calidad y el servicio que se tiene, aunado a la entrega a domicilio de
los productos y el nuevo producto que se va a ofrecer, el negocio estaría por
encima de la competencia cercana.


Mercadotecnia

7.- Formato de Competitividad

ANÁLISIS DE COMPETITIVIDAD

PRINCIPALES COMPETIDORES
CONCEPTOS
A B C
Capacidad Instalada Menor Igual Mayor
Precio* Mayor Igual Mayor
Servicio* Inferior Igual Superior
Oportunidad*** Igual Menor Menor
Calidad* Menor Igual Menor
Estacionamiento* No No Si
Iluminación* Menor Menor Igual

*Se medirán como; Mayor, Igual, Ligeramente menor, Inferior. En función a la empresa.
**De acuerdo con la política de crédito
***En función a los tiempos de entrega.
****Volumen de unidades producidas


Mercadotecnia

8.- Conclusiones

De acuerdo a los puntos analizados anteriormente, se puede concluir:

a. La ubicación del local permite ofrecer productos a un mercado definido en el que se
encuentran oficinas, escuelas, casas, departamentos.
b. La idea del nuevo producto, de acuerdo al estudio de mercado realizado, tendrá aceptación
entre el mercado a colocar.
c. La competencia, aunque en algunos casos cuenta con mejores instalaciones, la calidad y la
variedad de sus productos esta por debajo del nuestro.
d. El estudio de mercado permitió conocer las preferencias y gustos de nuestros posibles
clientes, lo que hará posible incluir otro servicio como es el de la entrega a domicilio con lo
que se espera incrementar las ventas.


Producción de Bienes y Servicio,
Procesos de comercialización

1. Proceso de Producción o Servicio
a. Diagrama de flujo de Producción


1. Proceso de Producción o Servicio
a. Diagrama de flujo de Venta


2. Materias Primas y Proveedores
a. Relaciones de proveedores y materias primas

PROVEEDORES Y MATERIA PRIMA
ORIGEN NACIONAL

Nº Nº Fecha de Moneda Nacional Fuente
Materia prima Nombre del Proveedor
Factura Unidades Adquisición Costo Inic. Gastos Costo Total Financ.
3600 Torta Pan y Pasteles Anahí $ 1.50 $ 5,400.00 Propio
10 Jamón Central de Abastos $ 80.00 $ 800.00 Propio
10 Pollo Central de Abastos $ 30.00 $ 300.00 Propio
10 Carne Central de Abastos $ 90.00 $ 900.00 Propio
5 Verduras Central de Abastos $ 30.00 $ 150.00 Propio
5 Chiles Central de Abastos $ 20.00 $ 100.00 Propio


3. Costo de Producción de Servicios o Comercialización
a. Formato individual de costo unitario

ANÁLISIS DEL COSTO UNITARIO
POR PRODUCTO O SERVICIO
Producto o servicio Torta de Jamón 3.2
Concepto de gasto: Unidad Cantidad Precio Importe %
Torta Pieza 1 1.50 1.50 10.1%
Jamón Kg. 0.05 80.00 4.00 26.8%
Quesillo Kg. 0.02 70.00 1.40 9.4%
Aguacate Kg. 0.1 10.00 1.00 6.7%
Jitomate Kg. 0.1 15.00 1.50 10.1%
Cebolla Kg. 0.1 25.00 2.50 16.8%
Chipotle Lata 0.1 30.00 3.00 20.1%
Costos Total 14.90 100%
Precio de Venta 20.00


3. Costo de Producción de Servicios o Comercialización
b. Formato de costo anual en función a la proyección de ventas

P ROY E CCIÓN DE V E NTA S ME NS UA LE S
HA S TA P OR UN A ÑO DE P LA ZO
2
MESES
VENTA
1 Torta Poblanita 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.00
2 Torta de Jamón 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00
3 Torta de Pollo 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00
4 Torta de Pierna 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.00
7 Refrescos 120 10.00 1,200.00 120 10.00 1,200.00 10.00 - 10.00 - 10.00 - 10.00 -
8 Agua de Sabor 100 10.00 1,000.00 100 10.00 1,000.00 10.00 - 10.00 - 10.00 - 10.00 -
9 Jugo de Frutas 80 20.00 1,600.00 80 20.00 1,600.00 20.00 - 20.00 - 20.00 - 20.00 -
Sumas 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00

MESES
VENTA
1 Torta Poblanita 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.00
2 Torta de Jamón 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00
3 Torta de Pollo 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00
4 Torta de Pierna 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.00
7 Refrescos 120 10.00 1,200.00 120 10.00 1,200.00 120 10.00 1,200.00 120 10.00 1,200.00 120 10.00 1,200.00 120 10.00 1,200.00
8 Agua de Sabor 100 10.00 1,000.00 100 10.00 1,000.00 100 10.00 1,000.00 100 10.00 1,000.00 100 10.00 1,000.00 100 10.00 1,000.00
9 Jugo de Frutas 80 20.00 1,600.00 80 20.00 1,600.00 80 20.00 1,600.00 80 20.00 1,600.00 80 20.00 1,600.00 80 20.00 1,600.00
Sumas 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00




4. Equipamiento e Instalaciones

a. Capacidad instalada
Actualmente contamos con un local de 50m2. el cual tiene capacidad
para 5 mesas de cuatro sillas cada una, un mostrador donde atienden
una persona, otra que esta en la caja y que es la encargada del negocio.
Cada persona que labora en el mostrador puede preparar entre 9 y 10
tortas en una hora, dependiendo de si son o no de milanesa ya que se
debe preparar la carne.
El negocio abre de las 10:00 hrs. a las 10:00 hrs. de lunes a sábado por
lo que se tiene la posibilidad de preparar:

Capacidad Instalada = 1x10x12=120 tortas diarias.



b. Relación de maquinaria y equipos
Actualmente el negocio cuenta con:
5 Mesas
20 Sillas
Platos
Vasos
Enceres de Cocina
Refrigerador
Caja Registradora
Estufa
Cubiertos


c. Distribución de maquinaria y equipos



d. Justificación de la adquisición
o De acuerdo al estudio de mercado realizado, la capacidad instalada con la que
actualmente cuenta el negocio es insuficiente para cubrir la demanda potencial
del mercado, ya que actualmente se tiene la capacidad de elaborar 120 tortas
diarias y el estudio indica la posibilidad de atender a 180 personas diarias por lo
que es necesario adquirir mobiliario, enseres, etc. para cubrir el requerimiento.
o El mismo estudio indicó que a las personas les interesa que les lleve el producto
en su domicilio por lo que es necesario contar con un vehículo para hacer las
entregas.

5. Aspectos de Control de Calidad
Nuestros productos se elaboran con insumos de máxima calidad para cuidar su
sabor y valores nutrimentales.
El establecimiento se conserva siempre limpio.
El personal que labora está capacitado para realizar el trabajo que se requiere .



6. Determinación de la Inversión
a. Requerimientos de mano de obra
i. De acuerdo al estudio de mercado realizado, se requiere
contratar a una persona para que realice las funciones de
reparto a domicilio.
b. Requerimiento de materias prima, insumos y servicios
i. El proyecto no contempla por el momento la adquisición de este
tipo de materiales.
c. Requerimiento de maquinaria y equipo
i. Se requiere la adquisición de mesas, sillas, accesorios y un
vehículo que servirá para hacer las entregas a domicilio.
d. Requerimiento de terrenos, edificio e instalaciones
i. Por el momento no es necesaria la adquisición de este tipo de
rubros.


7. Calendario de Ejecución Producción de Bienes y Servicio,
a. Cronograma de aplicación de recursos Procesos de comercialización
ORIGEN Y APLICACIÓN DE RECURSOS
2 MESES
DESTINO DE LOS RECURSOS 0 1 2 3 4 4 6 7 8 9 10 11 12 IMPORTE %
Cap. De trabajo 20,000.00 26.8%
Inventarios - 0.0%
Mesas 3,000.00 4.0%
Sillas 6,000.00 8.1%
Platos 2,000.00 2.7%
Vasos 1,000.00 1.3%
Cubiertos 6,000.00 8.1%
Manteletas 1,000.00 1.3%
Manteles 2,000.00 2.7%
Motocicleta 20,000.00 26.8%
Enceres de cocina 3,000.00 4.0%
Refrigerador 6,000.00 8.1%
Estufa 2,000.00 2.7%
Caja Registradora 1,500.00 2.0%
Publicidad y Promoción 1,000.00 1.3%
Totales 74,500.00 100%

ORIGEN DE LOS RECURSOS IMPORTE %
Patrimonio 20,000.00 27%
Crédito 34,500.00 46%
Inversiones 20,000.00 27%
Otros - 0%
Totales 74,500.00 100%

Nota: En l a col umna 0 se col ocan l os bi enes o recursos que ya exi sten, por l a aportaci ó n d e l e mp re nd e d or



8. Visión Ecológica
a. Uso de suelo
Nuestro negocio estará asentado en una zona donde confluyen
escuelas, oficinas y unidades habitacionales por lo que se
cuidará la limpieza y buena imagen del establecimiento para
evitar problemas de enfermedades.
b. Emisiones
La naturaleza del negocio sólo realiza emisiones de humo por la
elaboración de determinados productos las cuales se eliminan
por medio de un extractor que soluciona este problema.
c. Contaminación
Los desechos orgánicos e inorgánicos que se originan en el
negocio son separados y colocados en depósitos especiales para
su eliminación.



9. Tecnología de la Información y Control
a. Software
Por el giro del negocio no necesita un software especial.
b. Hardware
De igual manera tampoco requiere de hardware especial.
c. Sistemas de control y gestión
El sistema de control está basado en el flujo de operación
descrito en el manual de operaciones del negocio donde
constantemente se verifica que se cumpla con el proceso.

10. Conclusiones
De acuerdo a lo visto en esta parte se aprecia que los procesos
operativos están definidos así como la parte de la inversión, aplicación
de recursos, etc.


1. Bases para la Proyección y Valuación Financiera Proyección Financiera
Inversión general del proyecto:
•Adquisición de maquinaria y equipos, con destino a la producción de los bienes objeto del negocio,
hasta por la cantidad de: $ 4,500.00
•Modificación de las instalaciones, a efectos de ponerlas en condiciones de operación y confort de
acuerdo con el destino relacionado al giro, por una cantidad de: $0.00
•Adquisición de equipamiento y artefactos con destino al apoyo de la función de los principales, hasta
por la cantidad de $10,000.00
•Equipo de transporte en función a las necesidades de distribución de bienes, hasta por la cantidad de:
$20,000.00
•Compra de inventarios relacionados con las materias primas e insumos referidos a la integración del
bien a producir, según relación anexa hasta por la cantidad de: $0.00
•Capital de trabajo con destino diverso en gasto según relación anexa, hasta por ;
Cuadro resumen:
Concepto Unidad Cantidad Precio Patrimonio Crédito Total % Dep.


Proyección Financiera
ESTIMACIÓN DE INGRESOS:
Sobre la base del análisis de la demanda se estableció un pronóstico de ventas en diversas unidades,
estimado en los siguientes años con los siguientes importes:
1er año, hasta por: $768,000.00
2do año hasta por: $844,800.00 Incluye un incremento en ventas de 10% sobre la cifra del año anterior
3er año hasta por: $929,280.00 Incluye un incremento en ventas de 10% sobre la cifra del año anterior
4to año hasta por: $929,280.00 Incluye un incremento en ventas de 0% sobre la cifra del año anterior

ESTIMACIÓN DE LOS EGRESOS:
El pronóstico de ventas establece las necesidades exactas de las que debe disponer el negocio a efecto de
operarlo conforme a este mismo, por lo que propone los siguientes gastos:
•Costo de producción en donde prevalentemente se integran los gastos variables y depreciación.
•Gastos de administración: $9,350.00 mensuales; $112,200.00 anuales
•Gastos de venta: $8,100.00 mensuales; $97,200.00 anuales
•Gastos financieros: $ 148.54 mensuales; $ 1,782.50 anuales
•Impuestos
•Otros gastos


Tabla resumen de gastos anuales aproximados: Proyección Financiera
Conceptos Importes anuales % de gasto
Costo de producción $504,960.00 70.51
Gastos de administración $112,200.00 15.67
Gastos de venta $97,200.00 13.57
Gastos financieros $1,782.50 0.25
Impuestos
Otros gastos

Características del Crédito:
Conceptos Características
Importe $34,500.00
Destino Adquisición de mobiliario y equipo de Trans.
Plazo 24 Meses
Tasa de interés 12%
Tasa de comisión 2%
Forma de amortización Mensual
Plazo de gracia 6 Meses
% de participación en la inversión 46.31%
Criterios de garantías Uno a Uno



BASES GENÉRICAS:

Para efectos de cálculos y estimaciones, se consideran los siguientes parámetros:

•Los turnos de trabajo se consideran en 8 horas laborables
•Los meses se consideran de 25 días hábiles
•Las valuaciones se refieren para años completos
•La tasa de interés del crédito se considera anual
•El plazo de gracia se refiere exclusivamente a los pagos de capital del crédito
•El ISR se calculará al 18%
•El PTU se calculará al 10%

LA REALIZACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS PROFORMA SE ESTABLECEN SOBRE LAS BASES
TRADICIONALES DE INTEGRACIÓN Y VALORACIÓN DE LA INFORMACIÓN SIN CONSIDERAR
COMPLEJOS ESCENARIOS OPERATIVOS E INFLACIONARIOS SUPUESTOS.


2. Inversión General del Proyecto
a. Inversión genérica
INVERSIÓ N TO TAL PARA EL PRO YECTO
1
Inv ers ión Inv ers ión
Conc epto Unidad Cantidad Prec io Im porte
Crédito Propia Total
ACTIVO CIRCULANTE
Cap. De trabajo $ 20,000.00 1.00 20,000.00 - 20,000.00 20,000.00
Inventarios Div - - - - - -
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE - 20,000.00
ACTIVO FIJO
Mesas Pza 10 300.00 3,000.00 1,500.00 1,500.00 3,000.00
Sillas Pza 40 150.00 6,000.00 3,000.00 3,000.00 6,000.00
Platos Pza 200 10.00 2,000.00 1,000.00 1,000.00 2,000.00
Vasos Pza 200 5.00 1,000.00 500.00 500.00 1,000.00
Cubiertos Jgo. 200 30.00 6,000.00 3,000.00 3,000.00 6,000.00
Manteletas Pza 1000 1.00 1,000.00 500.00 500.00 1,000.00
Manteles Pza 40 50.00 2,000.00 1,000.00 1,000.00 2,000.00
Motocicleta Unidad 1 20,000.00 20,000.00 20,000.00 - 20,000.00
Enceres de cocina Varios 1 3,000.00 3,000.00 - 3,000.00 3,000.00
Refrigerador Unidad 2 3,000.00 6,000.00 3,000.00 3,000.00 6,000.00
Estufa Unidad 1 2,000.00 2,000.00 - 2,000.00 2,000.00
Caja Registradora Unidad 1 1,500.00 1,500.00 - 1,500.00 1,500.00
TOTAL ACTIVO FIJO 53,500.00
ACTIVO DIFERIDO
Permisos - - - - -
Rentas - - - - -
Seguros - - - - -
Publicidad y Promoción Millar 5 200.00 1,000.00 1,000.00 - 1,000.00
Patentes - - - - -
Gastos Preoperativos - - - - -
Gastos de Instalación - - - - -
TOTAL ACTIVO DIFERIDO 1,000.00
34,500.00 40,000.00 74,500.00


b. Origen de los recursos y
cronograma de aplicaciones

ORIGEN Y APLICACIÓN DE RECURSOS
2 M ESES
DESTINO DE LOS RECURSOS 0 1 2 3 4 4 6 7 8 9 10 11 12 IMPORTE %
Cap. De trabajo 20,000.00 26.8%
Inventarios - 0.0%
Mesas 3,000.00 4.0%
Sillas 6,000.00 8.1%
Platos 2,000.00 2.7%
Vasos 1,000.00 1.3%
Cubiertos 6,000.00 8.1%
Manteletas 1,000.00 1.3%
Manteles 2,000.00 2.7%
Motocicleta 20,000.00 26.8%
Enceres de cocina 3,000.00 4.0%
Refrigerador 6,000.00 8.1%
Estufa 2,000.00 2.7%
Caja Registradora 1,500.00 2.0%
Publicidad y Promoción 1,000.00 1.3%
Totales 74,500.00 100%

ORIGEN DE LOS RECURSOS IMPORTE %
Patrimonio 20,000.00 27%
Crédito 34,500.00 46%
Inversiones 20,000.00 27%
Otros - 0%
Totales 74,500.00 100%

Nota: En l a col umna 0 se col ocan l os bi enes o recur sos que ya exi sten, por l a aportaci ó n d e l e mp re nd e d or


3. Pronósticos de Ventas Anuales

PROYECCIÓN DE VENTAS MENSUALES
HASTA POR UN AÑO DE PLAZO
2
MESES
VENTA
1 Torta Poblanita 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.00
2 Torta de Jamón 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00
3 Torta de Pollo 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00
4 Torta de Pierna 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.00
7 Refrescos 120 10.00 1,200.00 120 10.00 1,200.00 10.00 - 10.00 - 10.00 - 10.00 -
8 Agua de Sabor 100 10.00 1,000.00 100 10.00 1,000.00 10.00 - 10.00 - 10.00 - 10.00 -
9 Jugo de Frutas 80 20.00 1,600.00 80 20.00 1,600.00 20.00 - 20.00 - 20.00 - 20.00 -
Sumas 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00

MESES
VENTA
1 Torta Poblanita 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.00 800 30.00 24,000.00
2 Torta de Jamón 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00
3 Torta de Pollo 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00 600 20.00 12,000.00
4 Torta de Pierna 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.00 800 20.00 16,000.00
7 Refrescos 120 10.00 1,200.00 120 10.00 1,200.00 120 10.00 1,200.00 120 10.00 1,200.00 120 10.00 1,200.00 120 10.00 1,200.00
8 Agua de Sabor 100 10.00 1,000.00 100 10.00 1,000.00 100 10.00 1,000.00 100 10.00 1,000.00 100 10.00 1,000.00 100 10.00 1,000.00
9 Jugo de Frutas 80 20.00 1,600.00 80 20.00 1,600.00 80 20.00 1,600.00 80 20.00 1,600.00 80 20.00 1,600.00 80 20.00 1,600.00
Sumas 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00




4. Presupuesto del Costo de Fabricación de Servicios
o de Costo de Compras
a. Costo por unidad de venta
ANÁLISIS DEL COSTO UNITARIO
POR PRODUCTO O SERVICIO
Producto o servicio Torta Poblanita 3.1
Concepto de gasto: Unidad Cantidad Precio Importe %
Torta Pieza 1 1.50 1.50 10%
Jamón Kg. 0.02 80.00 1.60 11%
Pierna Kg. 0.02 70.00 1.40 9%
Pollo Kg. 0.02 50.00 1.00 7%
Aguacate Kg. 0.1 10.00 1.00 7%
Adereso Kg. 0.01 20.00 0.20 1%
Jitomate Kg. 0.1 15.00 1.50 10%
Cebolla Kg. 0.1 25.00 2.50 17%
Chipotle Lata 0.1 30.00 3.00 20%
Quesillo Kg. 0.02 70.00 1.40 9%
Costos Total 15.10 100%
Precio de Venta 30.00



b. Presupuesto anual del costo durante el plazo del crédito
PROYECCIÓN DE LOS GASTOS DE PRODUCCIÓN O COMPRA EN FORMA MENSUAL
HASTA POR EL PLAZO DE UN AÑO
3
ME S E S
COS TO DE L P RODUCTO O
N° ME S 1 ME S 2 ME S 3 ME S 4 ME S 5 ME S 6
S E RV ICIO
Cant . Cos t o Impt e. Cant . Cos t o Impt e. Cant . Cos t o Impt e. Cant . Cos t o Impt e. Cant . Cos t o Impt e. Cant . Cos t o Impt e.
1 Torta Poblanita 800 15.10 12,080.00 800 15.10 12,080.00 800 15.10 12,080.00 800 15.10 12,080.00 800 15.10 12,080.00 800 15.10 12,080.00
2 Torta de Jamón 600 14.90 8,940.00 600 14.90 8,940.00 600 14.90 8,940.00 600 14.90 8,940.00 600 14.90 8,940.00 600 14.90 8,940.00
3 Torta de Pollo 600 15.90 9,540.00 600 15.90 9,540.00 600 15.90 9,540.00 600 15.90 9,540.00 600 15.90 9,540.00 600 15.90 9,540.00
4 Torta de Pierna 800 14.40 11,520.00 800 14.40 11,520.00 800 14.40 11,520.00 800 14.40 11,520.00 800 14.40 11,520.00 800 14.40 11,520.00
7 Refrescos 120 7.00 840.00 120 7.00 840.00 120 7.00 840.00 120 7.00 840.00 120 7.00 840.00 120 7.00 840.00
8 Agua de Sabor 100 4.25 425.00 100 4.25 425.00 100 4.25 425.00 100 4.25 425.00 100 4.25 425.00 100 4.25 425.00
9 Jugo de Frutas 80 15.00 1,200.00 80 15.00 1,200.00 80 15.00 1,200.00 80 15.00 1,200.00 80 15.00 1,200.00 80 15.00 1,200.00
Sumas 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00

ME S E S
COS TO DE L P RODUCTO O
N° ME S 7 ME S 8 ME S 9 ME S 10 ME S 11 ME S 12
S E RV ICIO
Cant . Cos t o Impt e. Cant . Cos t o Impt e. Cant . Cos t o Impt e. Cant . Cos t o Impt e. Cant . Cos t o Impt e. Cant . Cos t o Impt e.
1 Torta Poblanita 800 15.10 12,080.00 800 15.10 12,080.00 800 15.10 12,080.00 800 15.10 12,080.00 800 15.10 12,080.00 800 15.10 12,080.00
2 Torta de Jamón 600 14.90 8,940.00 600 14.90 8,940.00 600 14.90 8,940.00 600 14.90 8,940.00 600 14.90 8,940.00 600 14.90 8,940.00
3 Torta de Pollo 600 15.90 9,540.00 600 15.90 9,540.00 600 15.90 9,540.00 600 15.90 9,540.00 600 15.90 9,540.00 600 15.90 9,540.00
4 Torta de Pierna 800 14.40 11,520.00 800 14.40 11,520.00 800 14.40 11,520.00 800 14.40 11,520.00 800 14.40 11,520.00 800 14.40 11,520.00
Torta de Milanesa 900 15.40 13,860.00 900 15.40 13,860.00 900 15.40 13,860.00 900 15.40 13,860.00 900 15.40 13,860.00 900 15.40 13,860.00
Torta de Chipotle Relleno 500 6.70 3,350.00 500 6.70 3,350.00 500 6.70 3,350.00 500 6.70 3,350.00 500 6.70 3,350.00 500 6.70 3,350.00
Refrescos 120 7.00 840.00 120 7.00 840.00 120 7.00 840.00 120 7.00 840.00 120 7.00 840.00 120 7.00 840.00
Agua de Sabor 100 4.25 425.00 100 4.25 425.00 100 4.25 425.00 100 4.25 425.00 100 4.25 425.00 100 4.25 425.00
Jugo de Frutas 80 15.00 1,200.00 80 15.00 1,200.00 80 15.00 1,200.00 80 15.00 1,200.00 80 15.00 1,200.00 80 15.00 1,200.00
Sumas 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00




5. Pronóstico de Ganancia Bruta

PROYECCIÓN DE VENTAS Y COSTOS DE COMPRA
2.1

Ventas % Ventas % Ventas % Ventas % Ventas
Proyección Año1 Crec. Año2 Crec. Año3 Crec. Año4 Crec. Año5
768,000.00 1.1 844,800.00 1.1 929,280.00 1 929,280.00 1 929,280.00

Costo % Costo % Costo % Costo % Costo
Proyección Año1 Crec. Año2 Crec. Año3 Crec. Año4 Crec. Año5
504,960.00 1.1 555,456.00 1.1 611,001.60 1 611,001.60 1 611,001.60

Ganancia Bruta 263,040.00 289,344.00 318,278.40 318,278.40 318,278.40


6. Presupuesto de Gastos durante el plazo del Crédito. Proyección Financiera

a. Pre-operativos
b. De administración
c. De ventas
d. Financieros

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN , VENTAS Y FINANCIEROS
4
Concepto de gasto Administración Ventas Financieros Suma Factor An. Importe
Agua 350.00 - - 350.00 12 4,200.00
Teléfono - 800.00 - 800.00 12 9,600.00
Gas - 2,000.00 - 2,000.00 12 24,000.00
Sueldos 9,000.00 3,000.00 - 12,000.00 12 144,000.00
Energía eléctrica - 1,300.00 - 1,300.00 12 15,600.00
Intereses - - 148.54 148.54 12 1,782.50
Gasolina - 1,000.00 - - 12 0
- - - - 12 0
- - - - 12 0
Totales 9,350.00 8,100.00 148.54 16,598.54 199,182.50

Gastos anualizados 12 112,200.00 97,200.00 1,782.50


7. Visualización del TA B LA DE A MORTIZA CIÓN DE L CRÉ DITO Proyección Financiera
Financiamiento N° de
Pagos
Saldo
Insoluto
Amort.
Capital
Tasa Amort.
Interés Interés
Pago
Monto
a. Pagos a capital 1 34,500.00 - 0.01 345.00 345.00
2 34,500.00 - 0.01 345.00 345.00
b. Gastos financieros 3 34,500.00 - 0.01 345.00 345.00
4 34,500.00 - 0.01 345.00 345.00
5 34,500.00 - 0.01 345.00 345.00
6 34,500.00 - 0.01 345.00 345.00
7 34,500.00 1,916.67 0.01 345.00 2,261.67
8 32,583.33 1,916.67 0.01 325.83 2,242.50
9 30,666.67 1,916.67 0.01 306.67 2,223.33
10 28,750.00 1,916.67 0.01 287.50 2,204.17
11 26,833.33 1,916.67 0.01 268.33 2,185.00
12 24,916.67 1,916.67 0.01 249.17 2,165.83
13 23,000.00 1,916.67 0.01 230.00 2,146.67
14 21,083.33 1,916.67 0.01 210.83 2,127.50
15 19,166.67 1,916.67 0.01 191.67 2,108.33
16 17,250.00 1,916.67 0.01 172.50 2,089.17
17 15,333.33 1,916.67 0.01 153.33 2,070.00
18 13,416.67 1,916.67 0.01 134.17 2,050.83
19 11,500.00 1,916.67 0.01 115.00 2,031.67
20 9,583.33 1,916.67 0.01 95.83 2,012.50
21 7,666.67 1,916.67 0.01 76.67 1,993.33
22 5,750.00 1,916.67 0.01 57.50 1,974.17
23 3,833.33 1,916.67 0.01 38.33 1,955.00
24 1,916.67 1,916.67 0.01 19.17 1,935.83

1er año Cap 11,500.00 Intrs 3,852.50
2do año Cap 23,000.00 Intrs 1,495.00
Suma y promedio de interés mensual 5,347.50 148.54



8. Estado de Flujo de Efectivo
a. Mensual Primer Año
FLUJ O DE EFECTIVO MENSUALIZADO POR EL PRIMER AÑO
5
CONCEPTOS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Ingresos
Flujo neto anterior 0.00 24,125.00 28,250.00 32,375.00 36,500.00 40,625.00 44,750.00 46,958.33 49,185.83 51,432.50 53,698.33 55,983.33
Crédito 34,500.00 - - - - - - - - - - -
Cap de trabajo 20,000.00 - - - - - - - - - - -
Otros ingresos 0.00 - - - - - - - - - - -
Ventas 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00
Total ingresos 118,500.00 88,125.00 92,250.00 96,375.00 100,500.00 104,625.00 108,750.00 110,958.33 113,185.83 115,432.50 117,698.33 119,983.33
Egresos
Costo de ventas 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00
Gastos de administración 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00 9,350.00
Gastos de venta 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00
Gastos financieros 345.00 345.00 345.00 345.00 345.00 345.00 345.00 325.83 306.67 287.50 268.33 249.17
ISR - - - - - - - - - - - -
PTU - - - - - - - - - - - -
Compra de maquinaria y equipos 3,000.00 - - - - - - - - - - -
Muebles 4,500.00 - - - - - - - - - - -
Equipo de Transporte 20,000.00 - - - - - - - - - - -
Enceres 6,000.00 - - - - - - - - - - -
Gastos de publicidad 1,000.00 - - - - - - - - - - -
Anticipo a sueldos - - - - - - - - - - - -
Pago al capital del crédito - - - - - - 1,916.67 1,916.67 1,916.67 1,916.67 1,916.67 1,916.67
Otros gastos - - - - - - - - - - - -
Total de egresos 94,375.00 59,875.00 59,875.00 59,875.00 59,875.00 59,875.00 61,791.67 61,772.50 61,753.33 61,734.17 61,715.00 61,695.83

Flujo neto 24,125.00 28,250.00 32,375.00 36,500.00 40,625.00 44,750.00 46,958.33 49,185.83 51,432.50 53,698.33 55,983.33 58,287.50



8. Estado de Flujo de Efectivo
b. Mensual Segundo Año
FLUJ O DE EFECTIVO MENSUALIZADO POR EL SEGUNDO AÑO
5.1
CONCEPTOS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Ingresos
Flujo neto anterior 58,287.50 62,802.83 67,337.33 71,891.00 76,463.83 81,055.83 85,667.00 90,297.33 90,946.83 95,615.50 100,303.33 105,010.33
Crédito - - - - - - - - - - - -
Cap de trabajo - - - - - - - - - - - -
Otros ingresos - - - - - - - - - - - -
Ventas 70,400.00 70,400.00 70,400.00 70,400.00 70,400.00 70,400.00 70,400.00 70,400.00 70,400.00 70,400.00 70,400.00 70,400.00
Total ingresos 128,687.50 133,202.83 137,737.33 142,291.00 146,863.83 151,455.83 156,067.00 160,697.33 161,346.83 166,015.50 170,703.33 175,410.33
Egresos
Costo de ventas 46,288.00 46,288.00 46,288.00 46,288.00 46,288.00 46,288.00 46,288.00 46,288.00 46,288.00 46,288.00 46,288.00 46,288.00
Gastos de venta 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00
ISR - - - - - - - - - - - -
PTU - - - - - - - 4,000.00 - - - -
Compra de maquinaria y equipos - - - - - - - - - - - -
Muebles - - - - - - - - - - - -
Instalaciones y reparaciones - - - - - - - - - - - -
Herramientas - - - - - - - - - - - -
Gastos de publicidad - - - - - - - - - - - -
Anticipo a sueldos - - - - - - - - - - - -
Pago al capital del crédito 1,916.67 1916.67 1916.67 1916.67 1916.67 1916.67 1916.67 1916.67 1916.67 1,916.67 1,916.67 1,916.67
Otros gastos - - - - - - - - - - - -
Total de egresos 65,884.67 65,865.50 65,846.33 65,827.17 65,808.00 65,788.83 65,769.67 69,750.50 65,731.33 65,712.17 65,693.00 65,673.83

Flujo neto 62,802.83 67,337.33 71,891.00 76,463.83 81,055.83 85,667.00 90,297.33 90,946.83 95,615.50 100,303.33 105,010.33 109,736.50


8. Estado de Flujo de Efectivo Anual Proyección Financiera

FLUJ O DE E FE CTIV O A NUA LIZA DO (A ÑOS 3, 4, 5)
5.2
CONCEPTOS 3 4 5
Ingresos
Flujo neto anterior 109,736.50 218,614.90 327,493.30
Crédito - - -
Cap de trabajo - - -
Otros ingresos - - -
Ventas 929,280.00 929,280.00 929,280.00
Total ingresos 1,039,016.50 1,147,894.90 1,256,773.30
Egresos
Costo de ventas 611,001.60 611,001.60 611,001.60
Gastos de administración 112,200.00 112,200.00 112,200.00
Gastos de venta 97,200.00 97,200.00 97,200.00
Gastos financieros - - -
ISR - - -
PTU - - -
Compra de maquinaria y equipos - - -
Muebles - - -
Instalaciones y reparaciones - - -
Herramientas - - -
Gastos de publicidad - - -
Anticipo a sueldos - - -
Pago al capital del crédito - - -
Otros gastos - - -
Total de egresos 820,401.60 820,401.60 820,401.60


8. Estado de Pérdidas y Ganancias Mensual 1er. Año Proyección Financiera
a. Con inclusión de los pagos de capital al crédito

ESTADO DE RESULTADOS MENSUALIZADO POR EL PRIMER AÑO
6.1
CONCEPTOS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Ventas 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00 64,000.00
Menos
Costo de ventas 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00 42,080.00
Igual a
Ganancia bruta 21,920.00 21,920.00 21,920.00 21,920.00 21,920.00 21,920.00 21,920.00 21,920.00 21,920.00 21,920.00 21,920.00 21,920.00
Menos
Gastos de venta 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00
Igual a
Ganancia antes de Impuestos 4,125.00 4,125.00 4,125.00 4,125.00 4,125.00 4,125.00 4,125.00 4,144.17 4,163.33 4,182.50 4,201.67 4,220.83
Menos
ISR - - - - - - - - - - - -
Agunaldos - - - - - - - - - - - -
Igual a
Ganancia después de Impuestos 4,125.00 4,125.00 4,125.00 4,125.00 4,125.00 4,125.00 4,125.00 4,144.17 4,163.33 4,182.50 4,201.67 4,220.83
Menos
Amortización de Capital al Crédito - - - - - - 1,916.67 1,916.67 1,916.67 1,916.67 1,916.67 1,916.67
Utilidad 4,125.00 4,125.00 4,125.00 4,125.00 4,125.00 4,125.00 2,208.33 2,227.50 2,246.67 2,265.83 2,285.00 2,304.17


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