2 Ordenacion de pagos.pptx

UNIDAD DE GESTIÓN PAGO
Retención de Impuestos (IVA, ISLR Y TF)
Aporte de Responsabilidad Social

Josué Campos
Daniel Flores
0212 - 7094903
UNIDAD GESTION DE PAGO
FUNCIONARIOS TELEFONOS
Eleazar Alvarado
Úrsula Vera
Roxana Romero
Esther Domador
Alexandra Durand
Alexandra Luna
Winder Higuera
Manuel Silveira
Linda Urbaez
0212 – 7094658
0212 – 7095436
0212 – 7094389
0212 – 7094299
0212 – 7094084
0212 – 7094388
0212 – 7094904
0212 – 7094084
0212 – 7094390
0212 – 7094388
Exdras Ester Aular
Edward Jesus Medina 0212 – 7094390
0212 – 7094904

UNIDAD GESTIÓN DE PAGO
RETENCIONES de
Ley a aplicar
en pago a
proveedores
Envío de
información
a sus enlaces
RETENCIONES
IVA
ISLR
TF
APORTE
RPS 3%
Actualizar números
de comprobantes
en URIVA
Cierre de
períodos
quincenales y
mensuales en
los sistemas
Carga de
expedientes en
los sistemas
SIADM - URIVA

EJEMPLO DE FACTURA
RAZON SOCIAL
FACTURA N° CONTROL
FECHA
FORMATO XX-XX-XXXX
SUBTOTAL = BASE
IMPONIBLE
IVA CON SU %
CORRECTO
TOTAL FACTURA
LAS FACTURAS
DEBEN VENIR A
NOMBRE DEL SENIAT,
CON LA DIRECCION
FISCAL DEL SENIAT Y
DEBEN VERIFICAR
QUE EL RIF ESTÉ
EXPRESADO
CORRECTAMENTE.
G-200003030
RIF
DIRECCION FISCAL
MONTO EXENTO
PROVIDENCIA 00071

EJEMPLO DE FACTURA
Es importante identificar para que sirve cada monto
reflejado en la factura para el momento de aplicar las
RETENCIONES

PORTAL DEL SENIAT
Consulta de RIF a proveedor para aplicar el porcentaje de IVA a retener

CONSULTA DE RIF
INGRESAR AL SIGUIENTE ENLACE: seniat.gob.ve

CONSULTA DE RIF
INGRESAR AL SIGUIENTE ENLACE: seniat.gob.ve
RIF del proveedor
Código

ORDENACIÓN DE PAGO
SIADM
PROCEDIMIENTO PARA LA CARGA DE INFORMACION EN EL
SISTEMA

INGRESO AL SISTEMA
INGRESAR AL SIGUIENTE ENLACE: siadm.seniat.gob.ve

INGRESO AL SISTEMA
Se desplegará la siguiente ventana:
Usuario
Kerux
Clave

Seleccionamos la clase de OP
ELABORAR ORDEN DE PAGO (OP)

cheque o transferencia

Se debe colocar una breve descripción del pago
Nombre del Proveedor
La fecha siempre será la fecha del día de la elaboración
N° Fact.
El N° OP será asignado al crear la orden automáticamente.
2021

Nombre del Proveedor
N° Fact.
2021
Rif del Proveedor

N° Fact.
2021
Siempre debemos tildar esta opción
selecciona automáticamente la Unidad de
adscripción

N° Fact.
2021
Selecciona el tipo de financiamiento

N° Fact.
2021
Ingresos propios

N° Fact.
2021

Presionamos la pestaña:
«Docs. A pagar»
Como se visualiza en la imagen, al
crear la Orden de pago se activan las
«Docs. A pagar»
«RETENCIONES» y «Solicitudes de
pago»
opciones

En esta ventana debemos
presionar el botón:
«Asociar»
DOCS. A PAGAR

número de
control de
la factura
Fecha de la
factura
RETENCIONES

Seleccionar el IVA correspondiente
RETENCIONES
En el caso de tener
IVA exento en su
totalidad es
OBLIGATORIO
colocar
“IVA EXENTO”
dejando la base
imponible y la
alícuota en “0”

Revisar que el % a
retener sea el correcto
Colocar la base
imponible
RETENCIONES

Seleccionar la retención a aplicar
RETENCIONES

APORTE DE RESPONSABILIDAD
SOCIAL
LEY DE CONTRATACIONES PÚBLICAS
Art. 31. El compromiso de responsabilidad social procederá en caso de ofertas cuyo monto total,
incluidos los tributos, superen las dos mil quinientas unidades tributarias (2,500 U.T), y será del
tres por ciento (3%) sobre el monto de la contratación.
REGLAMENTO DE LA LEY DE CONTRATACIONES PÚBLICAS
Art. 91. Monto de la contratación:
Tanto en la estimación de los montos para contratar como en las ofertas que se reciban en las
modalidades de selección de Contratistas previstas en la Ley de Contrataciones Públicas a aplicar se
deberá discriminar el monto objeto de la contratación y los tributos correspondientes al mismo. Los
porcentajes para la determinación de la garantía de anticipo y el compromiso de responsabilidad social,
cuando corresponda, se calcularán con base en el monto del objeto del contrato, sin considerar el
Impuesto al Valor Agregado.
EJEMPLO:
Lleva responsabilidad Social Art. 31
LCP
Monto base para el aporte de
Responsabilidad Social Art. 91 RLCP

Revisar que la base
imponible sea la correcta
RETENCIONES

Si los datos son correctos
proceder a «ENVIAR» la
OP
RETENCIONES

En el módulo de Ordenación
de Pagos
“Ordenes de Pago”
click en “Aprobar OP”
División de Contabilidad

Ubicar la orden de pago
realizada y presionar
“Aprobar”
División de Contabilidad
La orden de pago a aprobar debe aparecer tildada en el recuadro “AP apr.?”

REPORTE A GENERAR
SIADM
ORDENACIÓN DE PAGO

2021
IMPRESIÓN DE ORDEN DE PAGO

Seleccionar el N° de la Orden a imprimir

Seleccionar la firma requerida

URIVA
PROCEDIMIENTO PARA LA CARGA DE INFORMACIÓN EN EL
SISTEMA

CLIC EN LIBROS DE COMPRAS
INGRESO AL SISTEMA

DARLE CLIC EN EDITAR
Darle editar
para llamar el
libro de URIVA
INGRESO AL SISTEMA

Luego de que el sistema llene automáticamente todos los campos
seleccionados, presionamos «Nuevo»
INGRESO AL SISTEMA

Una vez que los campos estén vacíos, procedemos a realizar la carga de la
factura
INGRESO AL SISTEMA
Rif proveedor Este campo se llena automáticamente
Si al colocar
el R.I.F del
proveedor el
nombre del
proveedor no
se actualiza
deberán
“Salir” e
incluir el
proveedor en
el sistema
como se
indica a
continuación

Para ingresar proveedores nuevos, se deben incluir de la siguiente manera:
INGRESO DE PROVEEDORES
Presionar el botón
indicado.

Elegir el tipo según
corresponda el Rif.
Colocar el nombre y demás
datos del proveedor
(Teléfono, dirección, correo)
Para ingresar proveedores nuevos, se deben incluir de la siguiente
manera:
INGRESO DE PROVEEDORES

VOLVER A INGRESAR AL LIBROS DE COMPRAS
INGRESO AL SISTEMA

Una vez que los campos estén vacíos, procedemos a realizar la carga de los
datos básicos de la factura.
INGRESO AL SISTEMA
Fecha Fact. N° Fact.
N° Control Total Fact. N° OP No llenar
Se deben colocar las «Deducciones» y/o el «Aporte
de Responsabilidad Social» en caso de ser
requerido
Para agregar el
aporte de
Responsabilidad
Social Negro
Primero, debemos
calcular el 3% sobre
la base imponible de
la factura siempre
que la misma
cumpla con el
mínimo requerido
para el aporte y
colocar el resultado
en
“Otras Deducciones”
APORTE NEGRO
PRIMERO 3%
2500 U.T UCAU
x
Valor del UCAU
=
Monto mínimo del
aporte.
2.500,00 * 1,00
= 2.500,00
CALCULO MINIMO
REQUERIDO PARA
EL

Proceder a realizar las RETENCIONES correspondientes al IVA
INGRESO AL SISTEMA
Fecha Fact. N°
Fact.
Colocar el monto
total de la factura
exento cuando no
se le calcule IVA,
o el monto exento
expresado en la
factura

Proceder a realizar las RETENCIONES correspondientes al ISLR
INGRESO AL SISTEMA
Fecha Fact. N°
Fact.
(Para ISLR no
necesariamente debe
ser la base del IVA
para su hecho
imponible).
En caso de ser
Persona Natural
verificar el
sustraendo.

Proceder a realizar las RETENCIONES correspondientes al Timbre Fiscal
INGRESO AL SISTEMA
Fecha Fact. N°
Fact.
(Para el Timbre fiscal
no necesariamente
debe ser la base del
IVA para su hecho
imponible).
Si los datos son
correctos presionar
“Guardar”

INGRESO AL SISTEMA
Verificar que Siadm y Uriva coincidan con el neto al proveedor.

LINEAMIENTOS EN
MATERIA
DE RETENCIONES

Se les recuerda que según los Lineamientos emanados por la Gerencia Financiera
Administrativa, mediante memorando SNAT/GGA/UGP/2022-597 y para poder cumplir con
los Plazos establecidos, las Fechas Fijadas para enviar las RETENCIONES de
Impuestos son: del 1 al 12 y del 16 al 27 de cada mes.
LINEAMIENTOS

Se debe tener en cuenta que al momento de hacer los depósitos, los
realicen en la cuenta correspondiente al impuesto a pagar.
ISLR - 0102-0762-20-0000022473
LINEAMIENTOS
IVA - 0102-0762-21-0000022651

UNIDAD
GESTIÓN DE
PAGOS
PROCEDIMIENTO PARA REMITIR INFORMACIÓN INHERENTE A LA
DECLARACION, A SUS ENLACES EN LA

1 - Reporte “RETENCIONES pendientes por pagar” emitido en el sistema de
SIADM
en estatus si totalmente aprobados
REMITIR INFORMACIÓN
Para solicitar los comprobantes de retención deben enviar un correo
electrónico con los siguientes archivos:
PASOS A SEGUIR

RETENCIONES PENDIENTES POR PAGAR

La unidad se selecciona automáticamente
Selecciona el tipo de retención (IVA o ISLR)

Selecciona el tipo de retención (IVA o ISLR)
NOTA:
Desde esta pantalla
también se puede
generar el
“Timbre Fiscal”
y el reporte de
“Responsabilidad
Social”
Para sus procesos
internos

Seleccionar el rango de
fecha requerido

PASOS A SEGUIR
2 - Libro de compras, emitido en el sistema de URIVA

Para enviar el libro de URIVA a los enlaces:
1- Seleccionar:
“Solicitud de N° de comprobantes”
2- Colocar la fecha que van a solicitar los
pago.
3- Presionar:
“Enviar por correo electrónico”

Una vez generado el correo se deben anexar el “Reporte pendiente por
pagar” y los “Depósitos”

REMITIR INFORMACION
EJEMPLO
En las copia de los depósitos deben estar legibles: El monto, la fecha, la
referencia y el número de cuenta a la cual se realizó. (En caso de que estos
datos no sean legibles, lo deben colocar escrito a mano)
3 - Copia legible de los depósitos o Transferencia.

1 - Libro de compras, emitido en el sistema de URIVA
2 - Reporte “Deducciones pendientes por pagar” emitido en el sistema de
SIADM en estatus “SI”
En la copia de los depósitos deben estar legibles: El monto, la fecha, la
referencia y el número de cuenta a la cual se realizo. (En el caso que estos
datos no sean legibles, lo deben colocar escrito a mano)
3 - Copia legible de los depósitos.
Los datos reflejados en el libro de compra de URIVA y el reporte de SIADM
deben tener la misma cantidad de operaciones y los montos deben coincidir
tanto en los reportes como en el Depósito realizado.
EJEMPLO

COMPARACIÓN
204.142,82
Libro de Compras

Enviar el correo a su enlace con copia a:
Josué Campos, correo: jcampos@seniat.gob.ve

RECEPCIÓN
Para recibir el libro de URIVA, se debe buscar en el correo el libro de compras con los
comprobantes de retención.
Abrimos el archivo

RECEPCIÓN
Al ingresar al archivo se debe Guardar en Disco “C” en la Carpeta “URIVA”
Libro
Libro

RECEPCIÓN
Al ingresar al archivo se debe Guardar en Disco “C” en la Carpeta de “URIVA”
Una vez ubicada la carpeta se
debe MODIFICAR el nombre,
borrando únicamente “Copia
de ” o cualquier otra variante.
Por ejemplo “ (1)”

URIVA
Una vez que guarden el libro de compras en la carpeta URIVA, deben entrar al
sistema y presionar el botón “ACTUALIZAR”

BASE DE DATOS
Es importante estar atentos a las fechas de los períodos para evitar
retrasos, incumplimientos y errores en los sistemas, de igual forma en caso de algún error por
fechas se debe realizar el siguiente procedimiento:
Nota: No confundir base de datos con el programa de retención. Solo deben realizar este
procedimiento en el caso que sea necesario.
Ubicar en Disco “C” la carpeta “URIVA” y entran en el archivo “Base de Datos”

BASE DE DATOS
Una vez que ingresen a la Base de datos, debemos Ubicar la opción “Tablas”
Libro de Compras
NOTA:
Se debe tener mucho cuidado al
manipular algunas de las tablas,
pues cualquier cambio es
guardado automáticamente

Modificar la primera columna
llamada FECHAINT, colocar la
fecha de la quincena que se está
declarando, guardar y salir.
Libro de Compras
BASE DE DATOS

CIERRE DE PERÍODO
Para realizar el cierre de períodos en URIVA:
1- Seleccionar:
“Cierre de período”
2- Colocar el período a cerrar
3- Presionar:
“Cierre período”

COMPROBANTE DE RETENCIÓN
COMPROBANTE DE PAGO

DECLARACIONES
La Unidad de Gestión de Pagos cumple con
notificar que a partir de la primera quincena del
mes de Abril del 2022, se está realizando la
declaración de IVA por el sistema SIADM.
Los comprobantes de Retención se encuentran
en dicho sistema, y los mismos pueden ser
generados desde cualquier módulo en la
opción:
Reportes – Reportes de Usuario

Reportes – Reportes de Usuario
COMPROB. DE RETENCIÓN

Ubicar la opción “Comprobante de Retención” y presionar “Generar”.

Llenar los campos de la pantalla
F9 La unidad Ejecutora es automatica
Año Mes

Nro. Del Comprobante, presionar F9
F9

Seleccionar el comprobante de RETENCIÓN requerido
Los comprobantes de
retención son generados por
proveedor.
Los mismos tienen una
numeración
consecutiva
En la pantalla se visualizan los comprobantes
correspondientes a ambas quincenas.

Presionar Generar

En el reporte generado se visualizaran tanto el Comprobante de RETENCIÓN como
el comprobante de pago.

ERRORES FRECUENTES
1* No colocan los montos exentos.
2* Los números de facturas contienen espacios y caracteres
especiales.
3* No colocan el número de control de la factura.
4* La fecha de los libros no coinciden con la quincena a
declarar.
5* Cuando la factura es totalmente exenta colocan base
imponible.
6* El reporte de RETENCIÓN es pendientes por pagar no tiene
las operaciones en estatus “SI”.
7* No realizan el pago de los impuestos a las cuentas

7* Las Ordenes de pago no están en estatus APR al momento
de procesar las RETENCIÓN es.
8* Los depósitos no se visualizan.
9* Los correos no llegan con la documentación completa.
10* Existe diferencia entre el libro y el reporte de RETENCIÓN
es por pagar.
11* No realizan el pago de las RETENCIÓN es en los periodos
correspondientes.
Es importante recordar que se deben tomar los correctivos para el nuevo
ejercicio fiscal, evitando así retrasos en las declaraciones.
ERRORES FRECUENTES

Las RETENCIONES de ley son de
cumplimiento obligatorio y deben ser
enteradas en el período
correspondiente, por esta razón se
recomienda tomar en cuenta el pago
de las mismas con el fondo de
anticipo autorizado.
ERRORES FRECUENTES

ARTÍCULO 115: Los incumplimientos de las obligaciones de retener,
percibir o enterar los tributos, serán sancionados:
1. Por no retener o no percibir, con el quinientos por ciento (500%) del tributo no
retenido o no percibido.
2. Por retener o percibir menos de lo que corresponde, con el cien por ciento (100%)
de lo no retenido o no percibido.
3. Por enterar las cantidades retenidas o percibidas en las oficinas receptoras de fondos
nacionales, fuera del plazo establecido en las normas respectivas, con multa del cinco
por ciento (5%) de los tributos retenidos o percibidos, por cada día de retraso en su
enteramiento, hasta un máximo de cien (100) días. Quien entere fuera de este lapso o
sea objeto de un procedimiento de verificación o fiscalización se le aplicará la sanción
prevista en el numeral siguiente conjuntamente con la establecida en el artículo 121
de este Código.
4. Por no enterar las cantidades retenidas o percibidas en las oficinas receptoras de
fondos nacionales, con multa de un mil por ciento (1.000%) del monto de las referidas
cantidades, sin perjuicio de la aplicación de la pena privativa de libertad establecido en
el artículo 119 de este Código.
SANCIONES TRIBUTARIAS
CÓDIGO ORGÁNICO TRIBUTARIO

Las máximas autoridades, los tesoreros, administradores y
demás funcionarios con competencias para ordenar pagos de
las entidades u órganos públicos, serán personal y
solidariamente responsables entre sí, por el cabal cumplimiento
de los deberes relativos a la retención, percepción y
enteramiento de los tributos que correspondan. El
incumplimiento de esas obligaciones será sancionado con multa
equivalente a tres mil unidades tributarias (3.000 U.T.), sin
menoscabo de las sanciones que correspondan al agente de
retención o percepción.

Artículo 121
Quien no entere los tributos retenidos o percibidos, dentro de los
plazos establecidos en las disposiciones respectivas será sancionado con
prisión de cuatro (4) a seis (6) años.
Artículo 129
Las sanciones restrictivas de la libertad se incrementarán en el doble,
para el funcionario o empleado público que, en ejercicio o en ocasión de
sus funciones, participe, colabore o coopere en los ilícitos tributarios
penales previstos en el presente Código.
En tales casos, se impondrá adicionalmente la pena de inhabilitación
por término de cinco (5) a quince (15) años para el desempeño de la
función pública.

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