PLAN DE PRODUCCIÓN DE MEDICAL C.A.

1. Universidad Fermín Toro
Vice-Rectorado Académico
Decanato de Ciencias Económicas y Sociales
Escuela de Administración
Plan de Producción de productos farmacéuticos de
“MEDICAL, C.A” Ubicado en la ciudad de Maracaibo Edo Zuliapara su
comercialización en la región Zuliana.
MEDICAL C.A.
Medicina a tu alcance…
Miembros del Comité:
Cruz María G. C.I.16.974.215.
Gómez Danglish C.I.15.597.348.
Mujica Analien C.I.19.300.847.
Rodríguez Namir C.I.12.705.139.
Cabudare, Febrero 2013

2. CONTENIDO DEL PLAN DE PRODUCCION
1. Diagrama de flujo de proceso
2. Costos estimados de producción
3. Personal encargado de la producción y sus funciones.
4. Cronograma de actividades.
MEDICAL C.A.
Medicina a tu alcance…

3. DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO
Crema hidratante para la piel
ALMACEN PRODUCCIÓN ALMACEN
ACTIVIDAD P.T.
La materia prima es descargada por un operario A INICIO
Luego un operario B desarrolla un (CC) control de calidad
para determinar cuáles insumos y materias primas
cumplen con las características para la producción y si no
de lo contrario para devolver. SI NO
Un operario C transporta los insumos y materias primas
hasta una bodega.
Un operario D organiza los insumos y materias
primas y los almacena.
Un operario E transporta la materia prima.
Un operario F coloca en baño María (una caldera de
doble fondo en la cual va agua a 70grados centígrados)
en la cual derrite la cera de abejas y agrega el dulce de
almendras y la miel.
Un operario G transporta esta mezcla.
Un operario H agrega al proceso la vitamina E.
Un operario I transporta la mezcla hasta un operario J.
Un operario J agrega las aromas (agua de rosas ).
Un operario K transporta la mezcla hasta un operario L.
El operario L se encarga en una caldera diseñada con una
batidora eléctrica de centrifugar la mezcla.
Un operario M inspecciona la mezcla terminada y le
da el visto bueno, además se encarga de estar
pendiente de que la mezcla tome la temperatura que
esta debe tener
Un operario N transporta la mezcla terminada hasta la
zona de envasado. Allí se envasa la mezcla en el envase
correspondiente y se realiza un control de calidad al
producto terminado. Control de calidad
El producto terminado es enviado a la zona de Almacén
Producto Terminado
Finalmente se almacena el producto en el
Departamento de Almacén de Productos terminado.
FIN

4. DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO
Diclofenac Sódico
Recepción y verificación de la materia prima INICI
Luego se desarrolla un (CC) control de calidad para O
determinar si la materia prima cumple con las
características para la producción y si no de lo contrario S N
I O
para devolver. los insumos y materias primas hasta el
Se transportan
departamento de Producción
Pesado y mezclado: La materia prima es pesada y
luego es enviada al área de mezclado, el se realiza en
unos tambores mezcladores. Luego se toman
muestras para que el departamento de calidad analice
el principio activo y el por ciento de humedad. Control de
Secado: Esta parte del proceso tiene por objetivo calidad
extraer humedad al producto para poder llevar a cabo
las demás etapas del proceso, se aplica una
temperatura de unos 60 a 65 º C y un tiempo de unos
Granulado: Del proceso
20 min aproximadamente.de secado se obtiene una
masa de sólidos la cual hay que triturar para poder
efectuar el proceso de tableteado para esta tarea se
utiliza un granulador etapa el producto se pesa para
Tableteado: En esta
estandarizar y se deposita en unos troqueles o
punzones utilizando unas pistolas que funcionan por
compresión directa. Se toman nuestras para analizar
friabilidad, desintegración, disolución, y por ciento de Control de
dureza; si el producto cumple con los estándares calidad
establecidos entonces se procede al proceso de
Recubrimiento: Este proceso consiste en dotar a las
tabletas de unacapa entérica, el objetivo de esta capa
es enmascarar el sabor, dar un aspecto más estético y
tratar de prevenir molestias gástricas. El proceso de
recubrimiento se hace depositando las tabletas en un
bombo que gira y luego estas son roseadas utilizando
unas pistolas roseadoras.
Blisteado: Consiste en depositar las tabletas en unos
estuches especiales compuestos de plásticos con Control de
recubrimiento de aluminio; es importante aclarar que los calidad
El producto terminado es enviado a la zona de Almacén
Producto Terminado
Laboratorios subcontratan los servicios de otra empresa
para realizar esta operación de blisteado. Se realiza un
control de calidad al producto terminado.
Finalmente se almacena el producto en el Departamento
de Almacén de Productos terminado. FIN

5. ESTIMACIÓN DE LOS COSTOS DE PRODUCCIÓN
DESCRIPCIÓN DE ACTIVO FIJO
Los activos fijos se definen como los bienes que una empresa utiliza de
manera continua en el curso normal de sus operaciones.
Valor
Unitario Diclofenac Crema
Descripción Cantidad (Bs) Valor (Bs.) Sódico Hidratante
Balanza Digital Industrial 1 3.000,00 3.000,00 Si (70%) Si (30%)
Tambores Mezcladores 1 150.000,00 150.000,00 Si No
Granulador 1 100.000,00 100.000,00 Si No
Troqueles 2 15.000,00 30.000,00 Si No
Pistolas roseadoras 2 18.000,00 36.000,00 Si No
Máquina de blisteado 1 65.000,00 65.000,00 Si No
Caldera doble fondo 2 60.000,00 120.000,00 No Si
Batidora de centrifugado 2 22.500,00 45.000,00 No Si
Llenadora Automática 1 105.000,00 105.000,00 No Si
TOTAL 504.000,00
DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS
Es la pérdida de valor contable que sufren los activos fijos por el uso a
que se les somete. Para determinarla es necesario conocer ciertos factores
como las especificaciones de la fábrica, el deterioro que sufren, la
obsolescencia por avances tecnológicos, la acción de algunos factores
naturales, entre otros.
El método que se utilizará para calcular la depreciación será el de
Línea Recta, el cual supone que los activos se usan más o menos con la
misma intensidad año por año

6. Valor Inicial Vida Útil Valor Depreciación Depreciación
Descripción
(Bs.) (años) Rescate (Bs.) Anual (Bs.) Mensual (Bs.)
Balanza Digital Industrial 3.000,00 10 300,00 270,00 22,50
Tambores Mezcladores 150.000,00 10 22.500,00 12.750,00 1.062,50
Granulador 100.000,00 10 15.000,00 8.500,00 708,33
Troqueles 30.000,00 10 3.000,00 2.700,00 225,00
Pistolas roseadoras 36.000,00 10 3.600,00 3.240,00 270,00
Máquina de blisteado 65.000,00 10 9.750,00 5.525,00 460,42
Caldera doble fondo 60.000,00 15 6.000,00 3.600,00 300,00
Batidora de centrifugado 22.500,00 10 2.250,00 2.025,00 168,75
Llenadora Automática 105.000,00 10 10.500,00 9.450,00 787,50
GASTOS MENSUAL DEPRECIACION Bs. 4.005,00
SEGURO DE ACTIVOS
El objeto del Seguro es reducir su exposición al riesgo de experimentar
grandes pérdidas y garantizar la protección contra siniestros importantes,
regularmente se maneja un 5% del costo del activo.
Monto
Prima Monto Prima
Valor
Anual Mensual
Descripción (Bs.) % Prima (Bs.) (Bs.)
Balanza Digital Industrial 3.000,00 5 150,00 12,50
Tambores Mezcladores 150.000,00 5 7.500,00 625,00
Granulador 100.000,00 5 5.000,00 416,67
Troqueles 30.000,00 5 1.500,00 125,00
Pistolas roseadoras 36.000,00 5 1.800,00 150,00
Máquina de blisteado 65.000,00 5 3.250,00 270,83
Caldera doble fondo 60.000,00 5 3.000,00 250,00
Batidora de centrifugado 22.500,00 5 1.125,00 93,75
Llenadora Automática 105.000,00 5 5.250,00 437,50
GASTOS SEGURO MENSUAL 2.381,25

7. MANTENIMIENTO DE ACTIVOS
Está incluido dentro de las operaciones que sufre el Activo Fijo durante
su funcionamiento, ya que ellos se deterioran o resienten por el uso que se
les da, llegando incluso a sufrir desperfectos técnicos u accidentes que
impiden su normal funcionamiento.
% Gastos Monto
Mantenimient Monto Mantenimient
Valor o Preventivo / Mantenimient o Mensual
Descripción (Bs.) Correctivo o Anual (Bs.) (Bs.)
Balanza Digital Industrial 3.000,00 5 150,00 12,50
150.000,0 1.250,00
Tambores Mezcladores 0 10 15.000,00
100.000,0 833,33
Granulador 0 10 10.000,00
Troqueles 30.000,00 10 3.000,00 250,00
Pistolas roseadoras 36.000,00 10 3.600,00 300,00
Máquina de blisteado 65.000,00 10 6.500,00 541,67
Caldera doble fondo 60.000,00 10 6.000,00 500,00
Batidora de centrifugado 22.500,00 10 2.250,00 187,50
105.000,0 875,00
Llenadora Automática 0 10 10.500,00
GASTOS MANTENIMIENTO MENSUAL 4.750,00
GASTOS OPERATIVOS
Son los costos asociados con llevar adelante un negocio,en cualquier
período de tiempo representa lo que le cuesta a una compañía hacer
negocios (los salarios, servicios básicos, entre otros).

8. Monto Monto
Estimado Estimado
Anual Mensual
Descripción (Bs.) (Bs.)
Honorarios Profesionales 42.920,00 3.576,67
Gastos de Internet 6.945,00 578,75
Luz y Agua 48.850,00 4.070,83
Condominio 21.680,00 1.806,67
Teléfono 12.990,00 1.082,50
Materiales y útiles de oficina 14.290,00 1.190,83
MANO DE OBRA ADMISTRATIVA (M.O.A.)
Es la fuerza laboral que no se encuentra en contacto directo con el
proceso de la fabricación de un determinado producto, en este caso con la
prestación del servicio.
40% Anual
Salario Cantidad
Anual por Prestaciones de Total
Cargo Cargo Sociales Personas Total Anual Mensual
Gerente General 144.000,00 57.600,00 1 201.600,00 16.800,00
Gerente de Ventas 120.000,00 48.000,00 1 168.000,00 14.000,00
Administrador 84.000,00 33.600,00 1 117.600,00 9.800,00
Analistas Administración 42.600,00 17.040,00 2 119.280,00 9.940,00
Analistas RRHH 42.600,00 17.040,00 2 119.280,00 9.940,00
Analista Contable 42.600,00 17.040,00 1 59.640,00 4.970,00
Personal de Ventas 80.400,00 32.160,00 12 1.350.720,00 112.560,00
Analista de Control de Calidad 48.000,00 19.200,00 5 336.000,00 28.000,00
Mantenimiento 34.800,00 13.920,00 6 292.320,00 24.360,00
Personal de Tecnología 72.000,00 28.800,00 1 100.800,00 8.400,00
TOTAL 32 2.865.240,00 238.770,00

9. REQUERIMIENTOS E INSUMOS
Las estrategias de aprovisionamiento deben estar basadas en la
evaluación de los requerimientos y en las condiciones del mercado.
Insumos
Componentes Insumos
p/
Químicos Ceras y p/
Meses Envasado
Diclofenac Aceites Envasado
Botellas
Sódico Pastillas
Plásticas
1 41.200,00 37.600,00 18.900,00 17.100,00
2 41.200,00 37.600,00 18.900,00 17.400,00
3 43.900,00 39.800,00 19.400,00 18.600,00
4 43.900,00 39.800,00 19.400,00 18.600,00
5 44.210,00 40.100,00 19.900,00 18.900,00
MANO DE OBRA DIRECTA (M.O.D.)
El costo de la mano de obra suele superar a todos los demás
elementos de costos juntos, por lo tanto es sumamente necesario conocerlo
en detalle, para su estudio, planificación y control minucioso; ya que se trata
de un reglón de costo de respetable cuantía.
40%
Anual Cantida
Salario Prestaci d de
Anual por ones Persona Total
Cargo Cargo Sociales s Total Anual Mensual
Gerente de Planta 144.000,00 57.600,00 1 201.600,00 16.800,00
Operarios de Maquinaria Pastillas 60.000,00 24.000,00 20 1.680.000,00 140.000,00
Operarios de Maquinaria Cremas 60.000,00 24.000,00 15 1.260.000,00 105.000,00
Almacenista 60.000,00 24.000,00 7 588.000,00 49.000,00
3.729.600,0 310.814,0
TOTAL 43 0 0

10. PROYECCIÓN DE LOS IMPREVISTOS
Gastos que no se han calculado en un presupuesto.
Monto
Meses Imprevistos
1 10.000,00
2 10.000,00
3 10.000,00
4 10.000,00
5 10.000,00
PROYECCIÓN DE LOS IMPUESTOS MUNICIPALES
Corresponde a la estimación de los pagos por concepto de Patente
Industria y Comercio, la cual se calcula en función de los ingresos brutos,
según la Gaceta Municipal Extraordinaria No. 010 del Municipio Maracaibo,
donde está expuesta la Ordenanza Municipal sobre Licencia e Impuesto a las
Actividades Económicas, Comerciales, Industriales, de Servicio y de índole
similar en el Municipio Maracaibo del Estado Zulia. El tabulador de esta
Ordenanza muestra que, para la actividad 6.4 (Productos Farmacéuticos), le
corresponde una alícuota de impuesto del 0,3%.
Para este cálculo, se estima una venta de Bs. 2.925.000,00 en
Diclofenac Sódico y de Bs. 2.300.000,00 para la Crema Humectante.
Estimado Estimado
Impuesto Impuesto
Meses Pastillas Cremas
1 8.775,00 6.900,00
2 8.775,00 6.900,00
3 8.775,00 6.900,00
4 8.775,00 6.900,00
5 8.775,00 6.900,00

11. PROYECCIÓN DE LOS COSTOS
La determinación de los costos no sólo se utiliza para el cálculo de
rentabilidad de un negocio, sino también como una herramienta importante
para fijar los precios de los bienes y servicios que se comercializan.
Para el Diclofenac Sodico, se estiman los siguientes costos:
Descripción Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5
Costos Fijos
Materiales y útiles de oficina 1.190,83 1.190,83 1.190,83 1.190,83 1.190,83
Luz y Agua 4.070,83 4.070,83 4.070,83 4.070,83 4.070,83
Mantenimiento de Activos 3.183,75 3.183,75 3.183,75 3.183,75 3.183,75
Seguros de Activos 1.596,25 1.596,25 1.596,25 1.596,25 1.596,25
Gastos de Internet 578,75 578,75 578,75 578,75 578,75
Condominio 1.806,67 1.806,67 1.806,67 1.806,67 1.806,67
Honorarios Profesionales 3.576,67 3.576,67 3.576,67 3.576,67 3.576,67
M.O.A. 170.550,00 170.550,00 170.550,00 170.550,00 170.550,00
Prestaciones Sociales M.O.A. 68.220,00 68.220,00 68.220,00 68.220,00 68.220,00
Teléfono 1.082,50 1.082,50 1.082,50 1.082,50 1.082,50
Depreciación Activos 2.742,00 2.742,00 2.742,00 2.742,00 2.742,00
TOTAL COSTOS FIJOS 258.598,25 258.598,25 258.598,25 258.598,25 258.598,25
Costos Variables
Insumos 60.100,00 60.100,00 63.300,00 63.300,00 64.110,00
M.O.D. 147.000,00 147.000,00 147.000,00 147.000,00 147.000,00
Prestaciones Sociales M.O.D. 58.800,00 58.800,00 58.800,00 58.800,00 58.800,00
Impuestos Municipales 8.775,00 8.775,00 8.775,00 8.775,00 8.775,00
Imprevistos 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00
TOTAL COSTOS VARIABLES 284.675,00 284.675,00 287.875,00 287.875,00 288.685,00
TOTAL COSTOS 543.273,25 543.273,25 546.473,25 546.473,25 547.283,25

12. En el caso de la Crema Humectante tenemos:
Descripción Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5
Costos Fijos
Materiales y útiles de oficina 1.190,83 1.190,83 1.190,83 1.190,83 1.190,83
Luz y Agua 4.070,83 4.070,83 4.070,83 4.070,83 4.070,83
Mantenimiento de Activos 1.566,25 1.566,25 1.566,25 1.566,25 1.566,25
Seguros de Activos 785,00 785,00 785,00 785,00 785,00
Gastos de Internet 578,75 578,75 578,75 578,75 578,75
Condominio 1.806,67 1.806,67 1.806,67 1.806,67 1.806,67
Honorarios Profesionales 3.576,67 3.576,67 3.576,67 3.576,67 3.576,67
M.O.A. 170.550,00 170.550,00 170.550,00 170.550,00 170.550,00
Prestaciones Sociales M.O.A. 68.220,00 68.220,00 68.220,00 68.220,00 68.220,00
Teléfono 1.082,50 1.082,50 1.082,50 1.082,50 1.082,50
Depreciación Activos 1.263,00 1.263,00 1.263,00 1.263,00 1.263,00
TOTAL COSTOS FIJOS 254.690,50 254.690,50 254.690,50 254.690,50 254.690,50
Costos Variables
Insumos 54.700,00 54.700,00 58.400,00 58.400,00 59.000,00
M.O.D. 122.000,00 122.000,00 122.000,00 122.000,00 122.000,00
Prestaciones Sociales M.O.D. 48.800,00 48.800,00 48.800,00 48.800,00 48.800,00
Impuestos Municipales 6.900,00 6.900,00 6.900,00 6.900,00 6.900,00
Imprevistos 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00
TOTAL COSTOS VARIABLES 242.400,00 242.400,00 246.100,00 246.100,00 246.700,00
TOTAL COSTOS 497.090,50 497.090,50 500.790,50 500.790,50 501.390,50

13. PERSONAL ENCARGADO DE LA PRODUCCION
N° DE AREA QUE
CARGOS FUNCIONES
PERSONA OCUPA
Gerente General 1 Direccion Coordinar y guiar a la empresa, Vigilar que todas
las áreas cumplan con sus objetivos y establecer
politicas, reglas,fijar metas entre otros.
Organización y gestión completa de la
producción: planificación, control y seguimiento,
Gestión y verificación de inventarios,
Gerente de Planta 1 Direccion Mantenimiento de las instalaciones y Miembro
activo del comité de Higiene y Seguridad
Industrial.
Se encarga de realizar los pagos y pedidos
necesarios para el funcionamiento de la empresa.
Actualiza catalogo de los productos. Está a cargo
de motivar y capacitar a vendedores, Revisa las
Gerente de Ventas 1 Direccion
sugerencias, quejas y reclamos por parte del
cliente y los toma en cuenta para la toma de
decisiones y mejorías.
Es la persona responsable de la planificación,
organización, dirección y control de los recursos
(humanos, financieros, materiales, tecnológicos,
Administrador 1 Administrativa el conocimiento, etc.) de la organización, con el
fin de obtener el máximo beneficio posible en la
organizacion.
Realiza todas las actividades de oficina, asiste al
Analista de Admon 2 Administrativa administrador en funciones tecnicas.
Realiza todas las actividades de recursos
humanos (Nomina, vacaciones, horas extras,
Analista de RR.HH 2 Administrativa utilidades entre otras), asiste al administrador.
Realiza todas las actividades de contabilidad
(Impuestos, patente, libros, edo de ganancias y
Analista Contable 1 Administrativa perdidas entre otras), asiste al administrador.
Son las personas encargadas de dar a conocer
Vendedores 20 Administrativa los productos, crear su cartera de clientes y
vender.
Personal de Control Supervision e Inspección de la fabricación de los
5 Operativa
de Calidad productos.

14. N° DE AREA QUE
CARGOS FUNCIONES
PERSONA OCUPA
Es responsable de abastecer material al área de
Almacenistas 5 Operativa producción/laboratorio, surtir las órdenes a los
clientes y mantener un orden total los almacenes.
Son los encargados de trabajar en conjunto con
lo demás obreros para la elaboración de producto
Operarios (Obreros) 30 Operativa
(Pesado, formulación, mezclado, empaquetado,
llenado, sellado, entre otros).
Personal encargado en la limpieza y
Personal de mantenimiento de todas las areas de la
6 Operativa
Mantenimiento organización (Interna y externas).
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
SECUENCIA DE
DIA ACTIVIDAD
ACTIVIDADES
Actividad 1 Recepción de Materia Prima
Actividad 2 Control de Calidad de los Materiales
Actividad 3 Transporte de Materiales a producción
Actividad 4 Pesado y Mezclado
Actividad 5 Secado
LUNES
Actividad 6 Granulado
Actividad 7 Tableteado
Actividad 8 Recubrimiento
Actividad 9 Blisteado
SEMANAL
Actividad 10 Almacenaje
Actividad 1 Recepción de Materia Prima
Actividad 2 Control de Calidad de los Materiales
Actividad 3 Transporte de Materiales a producción
Actividad 4 Pesado y Mezclado
Actividad 5 Secado
MARTES
Actividad 6 Granulado
Actividad 7 Tableteado
Actividad 8 Recubrimiento
Actividad 9 Blisteado
Actividad 10 Almacenaje

15. SECUENCIA DE
DIA ACTIVIDAD
ACTIVIDADES
Actividad 1 Recepción de Materia Prima
Actividad 2 Control de Calidad de los Materiales
Actividad 3 Transporte de Materiales a producción
Actividad 4 Pesado y Mezclado
Actividad 5 Secado
MIERCOLES
Actividad 6 Granulado
Actividad 7 Tableteado
Actividad 8 Recubrimiento
Actividad 9 Blisteado
Actividad 10 Almacenaje
Actividad 1 Recepción de Materia Prima
Actividad 2 Control de Calidad de los Materiales
Actividad 3 Transporte de Materiales a producción
Actividad 4 Pesado y Mezclado
SEMANAL
Actividad 5 Secado
JUEVES
Actividad 6 Granulado
Actividad 7 Tableteado
Actividad 8 Recubrimiento
Actividad 9 Blisteado
Actividad 10 Almacenaje
Actividad 1 Recepción de Materia Prima
Actividad 2 Control de Calidad de los Materiales
Actividad 3 Transporte de Materiales a producción
Actividad 4 Pesado y Mezclado
Actividad 5 Secado
VIERNES
Actividad 6 Granulado
Actividad 7 Tableteado
Actividad 8 Recubrimiento
Actividad 9 Blisteado
Actividad 10 Almacenaje

16. MEDICAL C.A.
Medicina a tu alcance…
Por: Danglish Gómez

17. Miembros del Comité:
Cruz María G. C.I.16.974.215.
Gómez Danglish C.I.15.597.348.
Mujica Analien C.I.19.300.847.
Rodríguez Namir C.I.12.705.139.