Análisis en el marco del sistema integrado de administración financiera, del programa presupuestal 0016: TBC-VIH/SIDA al año 2021

1. TRABAJO INTEGRADOR: ANÁLISIS DEL LOS PROCESOS
ADMINISTRATIVOS DEL SIAF, PARA LA IMPLEMENTACIÓN DEL
PROGRAMA PRESUPUESTAL 0016 TBC DEL MINISTERIO DE SALUD -
2021.
UNIVERSIDAD CESAR VALLEJO
ESCUELA DE POSGRADO
PROGRAMA ACADÉMICO DE MAESTRÍA EN GESTIÓN
PÚBLICA
CURSO: Sistema de Integrado de Administración
Financiera
LIMA- 2023

2. Integrantes del equipo
David, Rengifo
Rodríguez
Bernabe , Ticllahuanaco
Ccansaya
Bacilio, Ticllahuanaco
Ccansaya

3. RESUMEN
La Tuberculosis (TB) y VIH/SIDA representa a nivel mundial un gran problema de salud
pública, en esa línea de ideas el estado peruano a creado el Programa Presupuestal 0016
TB-VIH/SIDA en el año 2010 (Art. 13 Ley N°29465), cuyo objetivo específico es “Reducir la
morbimortalidad de TB-VIH/SIDA”. Precisar que los programas presupuestales se orientan
a lograr resultados u objetivos estratégicos institucionales y permiten operacionalizar la
estrategia del Presupuesto por Resultados (PpR).
Para el presente trabajo integrador se ha analizado el Ministerio de Salud (MINSA), el
periodo 2021 y el Programa Presupuestal 0016 TB-VIH/SIDA.
Para el periodo 2021, Minsa conto con un Presupuesto Institucional Modificado (PIM) de S/.
214,008,642, lográndose ejecutar S/. 198,823,312 el cual representa un nivel de ejecución
del 92.90%.
Para el periodo 2021, sacar adelante el Programa Presupuestal 0016 TB-VIH/SIDA. ha sido
todo un desafío, considerando el estado de emergencia COVID-19, situación por el cual se
dio mayor prioridad a la atencion del COVID-19 dejando de lado la atención de otras
enfermedades como es el control y atención de la tuberculosis (TB) y VIH/SIDA.
01

4. La tuberculosis y VHI sigue siendo una de las enfermedades
infecciosas con mayor mortalidad en el mundo. La
pandemia de COVID-19 y las desigualdades
socioeconómicas, han revertido años de progreso en el
control de estas Enfermedades.
A nivel mundial, en 2021, se estimaron que 10.6 millones de
personas enfermaron de tuberculosis, y 1.6 millones
fallecieron por esta causa; de ellas, 187.000 tenían
coinfección con el VIH.
En las Américas, el 2021, se estimaron 309.000 casos de
tuberculosis y se notificaron 215.116 (70%)
Las muertes estimadas para la región fueron 32.000, de las
cuales el 11% (9.000) correspondieron a la co-infección por
TB/VIH.
Se diagnosticó 4.820 casos de TB-RR/MDR. De estos, el
95% inició tratamiento.
INTRODUCCIÓN
02
INTERNACIONAL

5. El Perú es el segundo país con mayor
número de casos estimados en la región
de Las Américas, y se encuentra entre
los treinta países con mayor carga de TB
resistente a nivel mundial.
Se necesita con urgencia acciones para
mitigar y revertir el impacto de la
pandemia COVID-19 sobre la
tuberculosis. La prioridad inmediata es
restablecer el acceso y la provisión de
los servicios esenciales de TB, de tal
manera que los niveles de detección de
casos TB y su tratamiento puedan
recuperarse al menos hasta los niveles
del 2019.
INTRODUCCIÓN
03
NACIONAL

6. OBJETIVOS
Realizar el análisis de los procesos
administrativos y presupuestales
(SIAF), del programa presupuestal
016 TBC-VIH/SIDA en el Ministerio
de Salud.
Trabajo integrador
Analizar el grado de avance en
ejecución financiera del
Programa presupuestal 016,
en el Ministerio de Salud.
05
Igualdad de Oportunidades y acceso
universal a los Servicios de Salud.
Reducción de la morbimortalidad por
enfermedades transmisibles.
Programa presupuestal

7. Elevada
morbimortalidad
de TB y VIH/SIDA
PROBLEMA ESPECÍFICO
PROBLEMÁTICA IDENTIFICADA
06
En Perú, según los
reportes de la Dirección
de Tuberculosis, en el
2019, se diagnosticaron
1 980 casos de TB-VIH
que representa el 6.0%
de los casos notificados
(32,970 casos con
Tuberculosis), el 59.7%
de los coinfectados se
ubicaron en la región
de Lima y Callao.

8. 07
PROGRAMA PRESUPUESTAL 0016: TB-
VIH/SIDA
Cuenta con un total de
(21) PRODUCTOS, (25)
actividades y sesenta y
tres (63) Sub productos.
cuyo Objetivo Específico
es la de: Reducir La
Morbimortalidad De TBC-
VIH/SIDA

9. 08
ENTIDAD PUBLICA DE INTERÉS

10. PROGRAMA
PRESUPUESTAL
016: TBC-VIH/SIDA
MINSA, INS, INEN,
GOB. REGIONALES
PLIEGOS
PLAN ESTRATÉGICO
NACIONAL
PLAN ESTRATÉGICO
SECTORIAL MULTIANUAL
(PESEM)
PLAN ESTRATÉGICO
INSTITUCIONAL (PEI)
PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO
09
Aprobado mediante Resolución Ministerial N° 627-2021-MINSA, en la
que se incluyen 8 objetivos estratégicos, con ejecución presupuestal
PEI
(2019-2024)
Plan Bicentenario Perú 2021
Eje Estratégico: Oportunidades y
Acceso a los Servicios
Objetivo Nacional: Igualdad de
Oportunidades y acceso universal a los
Servicios Básicos
Objetivo específico: Acceso Universal a
los Servicios Integrales de salud con
calidad
OEI.01: PREVENIR, VIGILAR, CONTROLAR Y REDUCIR EL IMPACTO DE LAS
ENFERMEDADES, DAÑOS Y CONDICIONES QUE AFECTAN LA SALUD DE LA
POBLACIÓN, CON ÉNFASIS EN LAS PRIORIDADES NACIONALES

11. 11
APROBACIÓN DEL PRESUPUESTO
Ley N° 31084
LEY DE PRESUPUESTO SEL
SECTOR PÚBLICO PARA EL AÑO
FISCAL 2021
06/12/2020

12. 28/12/2020 12
APROBACIÓN DEL PRESUPUESTO
R.M. N° 1075-2020-MINSA
Aprueba el Presupuesto Institucional de
Apertura para el Año 2021 del Ministerio de
Salud

13. 13
PLANEAMIENTO OPERATIVO
31/12/2020
Aprueba el Plan Operativo Institucional (POI)
Anual 2021 consistente con el Presupuesto
Institucional de Apertura (PIA) del Pliego 011:
Ministerio de Salud, que comprende a las
treinta y tres (33) Unidades Ejecutoras
Resolución Ministerial N.° 1111-2020-MINSA

14. GESTIÓN DEL PRESUPUESTO
14
De acuerdo al portal Web de Consulta Amigable, para el programa
presupuestal 016: TBC - VIH/SIDA, el Ministerio de Salud, tuvo al año 2021
una asignación presupuestal de apertura de 249,330,556 soles y un
presupuesto modificado de 214,008,642, contando con un nivel de ejecución
de 92.9%

15. 15
ESTADOS FINANCIEROS MINSA - 2021
MINISTERIO DE SALUD
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
EJERCICIO 2021
(En soles)

16. 16
ESTADOS FINANCIEROS MINSA - 2021

17. 17
ARTICULACIÓN DEL PROGRAMA PRESPUESTAL
0016 CON LA LEY N° 31912
LEY QUE APRUEBA CRÉDITOS
SUPLEMENTARIOS PARA EL
FINANCIAMIENTO DE MAYORES GASTOS
ASOCIADOS A LA REACTIVACIÓN
ECONÓMICA, LA RESPUESTA ANTE LA
EMERGENCIA Y EL PELIGRO INMINENTE
POR LA OCURRENCIA DEL FENÓMENO
EL NIÑO PARA EL AÑO 2023 Y DICTA
OTRAS MEDIDAS
PROGRAMA
PRESUPUEST
AL N° 0016:
TBC -
VIH/SIDA

18. CONCLUSIONES
Se concluye, que la gestión del gasto
en el Ministerio de Salud, respecto al
presupuesto asignado para el
programa presupuestal 0016: TB-
VIH/SIDA, mantiene un nivel de
eficiencia aceptable, siendo este
mayor al 90% (92.9% para el 2021), lo
que infiere que existe un alto
desempeño para tratar de ejecutar
acciones para resolver el problema de
morbilidad existente.
Las unidades ejecutoras adscritas al
Ministerio de Salud, con mejor
desempeño en la ejecución
presupuestal del programa 0016: TB-
VIH/SIDA para el año 2021, fueron el
Hospital Hermilio Valdizan, Hospital de
Apoyo Santa Rosa y el Hospital de
Emergencias Pediátricas, con un
porcentaje de avance de gasto del
100%.
Las unidades adscritas al Ministerio de Salud,
con menor desempeño en la ejecución
presupuestal del programa 0016: TB-VIH/SIDA
para el año 2021, fueron el Centro Nacional de
Abastecimientos de Recursos Estratégicos de
Salud y el Instituto Nacional de Ciencias
Neurológicas, con un porcentaje de avance de
gasto menor del 90%.
Se puede evidenciar que, de acuerdo a la
categoría del gasto, aquellos gastos propios del
pago de Personal y Obligaciones Sociales en
conjunto a Otro Gastos (relacionado a pagos de
impuestos, derechos administrativos y multas
gubernamentales), son las que mayor
rendimiento tienen al año 2021, demostrando
que el motor que mueve este programa es su
recurso humano.
De acuerdo a los informes de desempeño por programas
presupuestales, publicados por el Ministerio de Salud de los
años 2020 y 2021, existe evidencia que de acuerdo a la
asignación de recursos para el programa presupuestal
0016:TB-VIH/SIDA,esteesproporcionalalos resultadosde
reducción de morbilidad, en tal sentido al existir una
reducción de presupuesto el año 2020 y 2021, producto de
la emergencia sanitaria por COVID 19 y aunado a las
restricciones para su acceso, se ha descuidado el grupo
poblacional afectado por enfermedades relacionadas al
TBCyVIH,reduciendolosresultadosdeatención.
Del análisis del Estado de Situación Financiera del Ministerio
de Salud para el ejercicio 2021, se observa que lo más
resaltante en el Minsa es que utilizan el presupuesto
asignado en suministros e inventarios, el cual es equivalente
al 21%. Ello para atender los diversos requerimientos de los
diferentes programas presupuestales (PP) del Minsa entre
ellos el PP 016 TB-VIH/SIDA. Por otro lado, también se
observa que el Minsa tiene un alto de grado de inversión en
bienesdecapitalalrededordel47%.
18

19. SUGERENCIAS
Fortalecimiento de competencias a los
equipos multidisciplinarios de las
Estrategias Sanitarias de Tuberculosis y
VIH/SIDA a nivel nacional por parte del
Ministerio de Salud.
Monitoreo, asistencia técnica y
evaluación del avance de ejecución de
metas físicas y financieras, así como de
los indicadores del Programa
Presupuestal 0016: TBC-VIH/SIDA a
través de reuniones articuladas entre las
áreas de planeamiento, presupuesto,
logística, y personal asistencial.
Gestión ante el Ministerio de Economía y
Finanzas a través de Oficina General de
Recursos Humanos y/o la Oficina General
Planeamiento, Presupuesto y Modernización
para que autorice una transferencia de
partidas a favor de los Gobiernos Regionales
para financiar los productos del programa
presupuestal 0016. TB-VIH/SIDA.
Asistencia Técnica a las Unidades Ejecutoras
del Sector Salud, para su programación y
registro en el SIAF y SIGA, desarrollar un
trabajo coordinado con el equipo de
Planeamiento, responsable técnico del
programa en las unidades ejecutoras.
Fortalecimiento de capacidades a los
equipos de gestión de las unidades
ejecutoras en el nivel nacional y regional
para lograr una adecuada programación y
ejecución del gasto, en beneficio de toda la
población peruana en todas las etapas de
vida.
19

20. MUCHAS
GRACIAS