Material del Sat acerca de los distintos tipos de Facturación

1. Esquema de Facturación 2011 Facturación electrónica y en papel Enero 2011

2. Contenido Antecedentes Facturación en papel modelo 2011 Facturación electrónica modelo 2011

3. Objetivo Identificar los aspectos principales del proceso de facturación en 2011 y la mecánica a seguir para el esquema electrónico y el impreso durante la etapa de transición

4. Antecedentes y conceptos

5. Antecedentes Tipos de comprobantes con efectos fiscales: (Deducción o acreditamiento) Tipos de comprobantes sin efectos fiscales: (Sin deducción ni acreditamiento)

8. Generado por:Medios propios A través de un Proveedor Autorizado de CFD (PACFD)

13. Puede convertirse en un comprobante fiscal, siempre y cuando además señale los requisitos establecidos en el art. 29 y 29 A del CFF.

15. Facturación en papel Modelo 2011

19. Regla I.2.23.2.1 de la Resolución Miscelánea Fiscal.

20. Fiel.

21. Solicitar Folios (y Series).

22. Integrar Código de Barras proporcionado por el SAT.2011

23. Papel 2011 2 1 3 Datos de Verificación RFC Tipo de comprobante Folio y Serie No. de aprobación SICOFI 4 2011

25. Contiene los datos del emisor y de la aprobación de la factura:

26. RFC del emisor

27. Número de aprobación

28. Rango de folios y serie

29. Fecha de asignación de folios

30. Fecha de vigencia2011

32. Regla II.2.4.6 de la Resolución Miscelánea Fiscal.

33. RFC del emisor

34. Tipo de comprobante

35. Serie

36. Folio

37. Número de aprobación2011

38. 2011 Emisor Receptor Se entrega factura al cliente FIEL 4 1 2 3 Dispositivo Seguridad Impresión Solicita Firma Electrónica Avanzada (FIEL) Solicita autorización de facturas con Dispositivo de Seguridad gratuito. Con Dispositivo de Seguridad por sus propios medios o con un impresor Vigencia: 2 años 2011

39. Papel: 2011 Facturas en papel impresas antes de 2011  Mientras sea vigente, durante 2011 y 2012  Sin importar ingresos del contribuyente  Sin importar el monto de la operación 2010 2011 2012 Factura en papel 2011 Sólo a partir de 2011  Sin importar el monto de la operación. Sólo para contribuyentes con ingresos ≤ a 4 MDP   Operaciones hasta por 2 mil pesos. Para todo contribuyente   2011

40. Facturación electrónica 2011

41. Facturación electrónica 2011 Facturación Electrónica Elaboración (generación) Sin importar el medio (propio o proveedor). Certificación del XML a través de un Proveedor Autorizado de Certificación (PAC). A partir del 01/Ene/2011 será la única opción para facturar electrónicamente. Vigencia No caducan nunca, el folio es asignado al momento de la Certificación. La Certificación es un proceso en línea. Uso Obligatorio para contribuyentes con ingresos superiores a los 4 millones. 2011

43. Contar con Certificado de Sello Digital

44. Contratar a un PAC para Certificar la factura (también puede generarla).

45. Solicitud de folios y series

46. Contabilidad en sistema electrónico

47. Envío del reporte mensual2011

48. Facturación electrónica 2011 Facturación Electrónica Los PAC ofrecerán servicios en modalidad gratuita y con costo: 2011

49. Facturación electrónica 2011 Facturación Electrónica 3 Datos de Verificación RFC del emisor RFC del receptor Folio fiscal (UUID) 1 2 2011

51. RFC del receptor.

52. Total del comprobante

53. UUID del comprobante (Folio fiscal)2011

54. Facturación electrónica 2011 Facturación Electrónica ¿Qué hacer el PAC para certificar estos comprobantes en 2011? SAT Certifica el XML con el sello proporcionado por el SAT 2 3 4 1 Verifica vigencia del CSD y requisitos fiscales Recibe o genera el XML de su cliente Envía Factura certificada al cliente (y una copia al SAT) Anexo 20 CFF - RMF CSD Emisor PAC 2011

56. Contraste: 2010 VS 2011 Facturación Electrónica 3 1 4 2 5 Sellos y Folios Emisión de Factura Reporte Contribuyente emisor Cliente Cliente 2010 Envía reporte electrónico mensual de facturas emitidas Solicita Firma Electrónica Avanzada (FIEL) Solicita Certificado de Sello Digital y Folios De acuerdo a estándar tecnológico Entrega factura electrónica (opcionalmente representación impresa) FIEL FIEL 3 1 4 2 5 Sellos Genera archivo Proveedor Internet 2011 Solicita Firma Electrónica Avanzada (FIEL) Solicita Certificado de Sello Digital De acuerdo a estándar tecnológico Asigna folio, sella electrónicamente y entrega al contribuyente (después al SAT) El emisor entrega factura a su cliente (opcionalmente representación impresa) Aún no es una Factura Electrónica 2011

57. Convivencia factura electrónica: 2010 y 2011 Facturación Electrónica En 2011 para quienes optaron y emitieron durante 2010  Por medios propios  2010 2011 2012 1 Factura electrónica 2010 2 Factura electrónica 2011 Sólo a partir de 2011  Certificación de la Factura con un PAC  2011

59. Crea archivos de texto, organizados con etiquetas que contienen información de manera estructurada

60. Permite la definición de un estándar para el manejo de información<?xml version="1.0"?> <cliente> <nombre>Juan</nombre> <apellido>Pérez</apellido> <año>1975</año> <mes>Mayo</mes> <dia>22</dia> <edad>35</edad> </cliente> Nombre Nombre Juan Apellido Pérez Fecha de nacimiento Año 1975 Mes Mayo Día 22 Edad 35 Juan 22 Mayo 1975 Pérez Biólogo 35 2011

62. Folio y serie

63. Cadena original

65. Sello digital (del SAT)

66. Folio fiscal (UUID)

67. Cadena original

68. Código de Barras Bidimensional

70. Todos los elementos del comprobante fiscal.2011

72. Comprobantes Fiscales

73. Proveedores Autorizados de Certificación (PAC)2011

74. Proveedores Autorizados de Certificación (PAC) Localización en la página del SAT (www.sat.gob.mx) 2011

76. Comprobantes Fiscales

77. Comprobantes Fiscales Impresos con CBB2011

80. Comprobantes Fiscales

81. Factura Electrónica

82. Facturación Electrónica 2011

83. Servicios2011

84. Servicio de consulta, recuperación y cancelación de CFDI Localización en la página del SAT (www.sat.gob.mx) 2011

86. Comprobantes Fiscales

87. Verificación de Comprobantes2011

88. Servicio de verificación de CFDI Localización en la página del SAT (www.sat.gob.mx) 2011

89. Canales de orientación Orientación para consultas específicas Consultas por Internet Mi Portal www.sat.gob.mx Acceso con su RFC y su clave CIEC Las 24 horas, los 365 dias del año. Atención telefónica InfoSAT 01 800 4636 728 Llame sin costo desde todo el país. De lunes a sábado de 8:00 a 21:00 hrs. 2011

91. Esquema de Facturación 2011 Facturación electrónica y en papel Enero 2011