Sabes lo mas actual en Contabilidad Electrónica??

2. Bienvenidos, somos CONTPAQi®
Conferenciante
René Ochoa Martínez
• Contador Público
• Especialista en XXXX
• Con XX años de trayectoria
Video InstitucionalCONTPAQi® más de 30 años innovando:
• El primer software contable con periodos abiertos
• Pioneros en Factura Electrónica
• Conoce más en este video…

3. ¿Quiénes nos acompañan hoy?
¿Quién es Contador de empresa?
¿Quién trabaja en un Despacho Contable?
¿Quién NO es Contador?
¿Quién ya es usuario de CONTPAQi®?
¿Quién usa otra marca de software?
¿Quiénes son Distribuidores?
“La agenda contiene temas y ejercicios que adaptaremos a
sus perfiles y nuestros Distribuidores al final del evento
podrán asistirlos personalmente”

4. Agenda del Seminario
1. Flash con últimos cambios fiscales y su fundamento legal.
2. CFDIs necesarios para preparar tu Contabilidad Electrónica:
ingresos, nuevas retenciones y pagos.
3. Cómo ahorrar tiempo al gestionar los XML de tus CFDI: 3
aspectos clave
4. Qué entender sobre la Contabilidad Electrónica y precauciones
a considerar.
5. Principales dudas en la víspera de la primer presentación.
6. Los 5 XML que debes tener listos para su entrega y a disposición
del SAT en caso de revisión.
7. Facilidades para integrar y digitalizar tus procesos con la
Contabilidad Electrónica de CONTPAQi®: desde la emisión
hasta tu Declaración.

5. Flash de últimos cambios
fiscales y su fundamento legal
Contabilidad Electrónica

6. Flash de cambios fiscales 2015
Cambio
• A partir del 1 de enero de 2015: la Contabilidad
Electrónica es obligatoria para todas las Personas
Físicas y Morales con ingresos iguales o mayores
a 4 mdp (el resto a partir de 2016).
• Los 5 XML de la Contabilidad Electrónica que se
deberán entregar al SAT son: 1) Catálogo de
cuentas, y 2) Balanza de Comprobación, de forma
mensual; 3) Pólizas; 4) Auxiliar de folios; y 5) Auxiliar
de cuentas, en caso de solicitarse.
• Se define la estructura o contenidos (XSD) de los
archivos XML para la Contabilidad Electrónica.
Fundamento
legal
04/Dic/2014 Séptima
modificación RMF.
30/Dic/2014 Resolución
Miscelánea Fiscal 2015
Regla 2.8.1.4.
05/Ene/2015 Anexo 24.

7. CFDIs necesarios para preparar
la Contabilidad Electrónica
Contabilidad Electrónica

8. Tipos de CFDI
Además de los CFDI que la
autoridad ya definió como
obligatorios (facturas y recibos de
nómina), indicó que es
obligatorio, a partir de enero de
2015, generar y timbrar a través
de un PAC los CFDI
relacionados con retenciones y
pagos
Para ello ha enlistado 25
complementos, de los cuales
solo 11 están definidos por el SAT.Fundamento legal:
RMF 2015, Regla 2.7.5.4

9. 25 nuevos complementos de
retenciones y pagos

10. Solo están definidos
por el SAT 11 de los 25

11. Nodo
Complemento
Dividendos
Intereses Premios
Planes de
retiro
Pagos a
extranjeros
Intereses
hipotecarios
Operaciones
con
derivados
Sector
financiero
Complemento para retención y pago
Arrendamiento
en
fideicomiso
Enajenación
de acciones
Fideico
miso no
empresa
rial

12. Puedes acceder de 3 formas:
• Menú Documentos
• Barra de Herramientas
• Documento Cheque / Egreso
Cómo elaborar una retención en
CONTPAQi® Bancos

13. Una vez dentro del documento de retenciones selecciona el
tipo de documento
Cómo elaborar una retención en
CONTPAQi® Bancos

14. Cómo elaborar una retención en
CONTPAQi® Bancos

15. Listado de retenciones
Reportes en CONTPAQi® Bancos

16. Retenciones emitidas y recibidas
Nuevas pestañas en el ADD

17. Demostración

18. Cómo ahorrar tiempo
al gestionar los XML de tus CFDI.
Contabilidad Electrónica

19. 3 aspectos clave al gestionar tus
comprobantes
1. Recupera todos tus comprobantes
faltantes por parte de tus proveedores
(XML), conectándote automáticamente
al SAT.
1. Identifica comprobantes duplicados
para pago o contabilización.
2. Valida su autenticidad y aplica tu
criterio profesional.
Demo

20. Qué entender sobre la Contabilidad Electrónica y
precauciones a considerar.
Contabilidad Electrónica

21. De acuerdo con la Regla 2.8.1.4, conforme al Anexo 24
son:
Catálogo de
cuentas
Apartado A y B
Balanza de
comprobación
Apartado C
Pólizas
Apartado D
Auxiliar de
folios
Apartado E
Auxiliar de
cuentas
Apartado F
Con la Contabilidad Electrónica son 5
XML los que debes preparar
Se entregan mensualmente Se entregan cuando lo disponga el SAT
1 2 3 4 5

22. Además existen 4 apartados extra que se describen en el
Anexo 24:
– G. Información del sello digital de la Contabilidad
Electrónica.
– H. Catálogo de códigos de monedas.
– I. Catálogo de bancos.
– J. Catálogo de métodos de pago.
Contabilidad Electrónica incluye además 4
apartados extra

23. Es el que utilizas en el
periodo y se le agrega un
campo con el código
agrupador de cuentas del
SAT.
1. Catálogo de cuentas

24. Incluye:
– Saldos iniciales y finales
– Movimientos del periodo
De todas las cuentas de
activo, pasivo, capital,
resultados y cuentas de orden.
2. Balanza de comprobación

25. Deberán incluir al nivel de
detalle (registros contables)
la relación con el folio fiscal
que soporte la operación.
Esta asociación permitirá
identificar la forma de pago,
o distintas contribuciones,
tasas y cuotas.
3. Pólizas del periodo

26. Cuando no se logre identificar el
folio fiscal asignado a los
comprobantes fiscales dentro de
las pólizas contables:
• El contribuyente podrá, a través de
un reporte auxiliar, relacionar todos
los folios fiscales, el RFC y el
monto contenido en los
comprobantes que amparen dicha
póliza.
4. Auxiliar de folios

27. Los auxiliares de la cuenta de
nivel mayor y/o de la subcuenta
de primer nivel deberán permitir
la identificación de cada
operación, acto o actividad.
5. Auxiliar de cuentas

28. • El RFC
• Ejercicio (Año)
• Periodo (Mes)
• Identificador
• Con extensión
XML (.XML)
• Compresión a
archivo ZIP
(.ZIP)
CT= Catálogo de cuentas
PL= Pólizas
BN=Balanza de comprobación normal
BC= Balanza de comprobación
complementaria
XF=Auxiliar de folios
XC=Auxiliar de cuentas
Cambian los nombres de los
archivos emitidos

29. Nombre de la Cuenta Sigla Archivo
Catálogo de Cuentas CT AAQM610917QJA201501CT
Balanza
Complementaria BC AAQM610917QJA201501BC
Balanza de
Comprobación Normal BN AAQM610917QJA201501BN
Pólizas PL AAQM610917QJA201501PL
Anexo E. Auxiliar de
folios XF AAQM610917QJA201501XF
Anexo F. Auxiliar de
cuentas XC AAQM610917QJA201501XC
Cambian los nombres de los
archivos emitidos

30. Consideraciones importantes al preparar tu
Catálogo de cuentas
Contabilidad Electrónica

31. Estructura del XML
Anexo 24 – Nodo Catálogo de cuentas

32. Catálogo de dígitos agrupadores del SAT
 Al crear una empresa nueva con un catálogo
preinstalado, las cuentas contables NO tendrán
agrupadores del SAT asignados.
Consideraciones en CONTPAQi® Contabilidad
 Si la empresa ya tenía asignados los agrupadores del
SAT de versiones anteriores en su Catálogo de
cuentas contables, se eliminará dicha asignación.
Solo respeta a partir de la versión 7.6 en adelante.

33. Deberás asociar en tu Catálogo de cuentas:
• Los valores de la subcuenta de primer nivel del código agrupador del SAT.
• Relacionando el código que sea más apropiado de acuerdo con la
naturaleza y preponderancia de la cuenta o subcuenta de tu Catálogo.
Cómo asignar los dígitos
agrupadores del SAT

34. Cuenta Dígito Agrupador
Activo
Activo a Corto Plazo
Otros Activos a Corto Plazo
Activos a Largo Plazo
Pasivo
Pasivo a Corto Plazo
Pasivo a Largo Plazo
Capital Contable Capital Contable
Ingresos
Ingresos normales
Devoluciones, etc.
Otros Ingresos
Costos Costos
Gastos Gastos
Ingreso o Gasto Resultado integral de financiamiento
Cómo asignar los dígitos
agrupadores del SAT

35. • 501.05 Mano de obra directa
consumida
• 501.06 Mano de obra directa
• 501.07 Cargos indirectos de
producción
• 501.08 Otros conceptos de
costo
• 604 Gastos de Fabricación
• 605 Mano de Obra Directa
Cómo asignar los dígitos
agrupadores del SAT
Analizando la problemática con las cuentas 501 vs 600

36. Cuando a una cuenta de mayor se le asigna un agrupador,
automáticamente a las subcuentas se les asigna el
mismo agrupador.
Recuerda que solo puedes asignar
agrupadores de nivel 2 o detalle.
Cómo asignar los dígitos agrupadores
en CONTPAQi® Contabilidad

37. • Si existe una cuenta de
mayor con un código
agrupador de nivel 1, se
creará el registro de la
cuenta sin el agrupador
SAT asignado.
• Se enviará a bitácora el
mensaje: “no se pudo
asignar su agrupador”.
Cómo asignar los dígitos agrupadores
en CONTPAQi® Contabilidad
Cargado de cuentas por medio de .TXT o .XLS

38. Es posible asignar a las
cuentas contables, los
dígitos agrupadores desde
un nuevo modelo de
Excel®, similar al que
está dentro del Módulo
Fiscal.
Cómo asignar los dígitos agrupadores
en CONTPAQi® Contabilidad

39. Puedes acceder al modelo desde el menú
Reportes, opción Hoja Electrónica / Asignación
agrupadores SAT.
Nuevo modelo en Excel® para asignar
los dígitos agrupadores

40. • Posiciónate en la celda Cuenta y presiona
para desplegar las subcuentas de una cuenta de
mayor o acumulación.
• Posiciónate sobre la celda Agrupador SAT, y
presiona <Alt> + <F6> para desplegar el
Catálogo de agrupadores y asignar el que
requieras.
Cómo asignar los dígitos agrupadores
dentro del nuevo modelo en Excel®

41. Estructura:
XXX-XX-XX o XXX-XX-XXX
3-2-2 o 3-2-3
Cada segmento es un nivel a partir de la cuenta de mayor:
Digito Nombre de la Cuenta Cuenta
105.00 Clientes 105-00-00
105.01 Clientes Nacionales 105-01-00
105.01 La Gran Empresa SA 105-01-55
Cómo homologar tu Catálogo a
los dígitos agrupadores

42. Digito Nombre de la Cuenta Cuenta
601.00 Gastos Generales 601-00-00
601.49 Viáticos 601-49-00
601.50 Teléfono 601-50-00
601.51 Agua 601-51-00
Cómo homologar tu Catálogo a los
dígitos agrupadores

43. Reportes de Catálogo de cuentas
en CONTPAQi® Contabilidad
Reporte Catálogo de cuentas

44. Reporte Listado de Cuentas
Reportes de Catálogo de cuentas
en CONTPAQi® Contabilidad

45. Envías el XML del Catálogo de cuentas utilizado en el
periodo con código agrupador de cuentas del SAT.
Qué es lo que envías al SAT en
relación al Catálogo de cuentas

46. Estructura de cuenta con 2 niveles:
5-2-01-00 Gastos Administrativos (Mayor)
5-2-01-07 Luz (Afectable)
5-2-01-08 Papelería (Afectable)
????
601.52
601.55
Agrupador SAT
Preguntas frecuentes sobre el
Catálogo de cuentas:

47. Estructura de cuenta con 3 niveles:
5-2-01-00-00 Gastos Administrativos (Mayor)
5-2-01-01-00 Guadalajara (Subcuenta)
5-2-01-01-07 Luz (Afectable)
5-2-01-01-08 Papelería (Afectable)
5-2-01-02-00 Monterrey (Subcuenta)
5-2-01-02-07 Luz (Afectable)
5-2-01-02-08 Papelería (Afectable)
????
????
601.52
601.55
????
601.52
601.55
Agrupador SAT
Preguntas frecuentes sobre el
Catálogo de cuentas:

48. En relación al Catálogo de cuentas…
Asigna dígitos agrupadores a
las cuentas afectables,
independientemente de los
niveles que se manejen en el
Catálogo.
Recomendaciones

49. ¿Te preocupa que el SAT
se entere de tu información?
Recuerda que de cualquier forma, el SAT ya conoce la
información de tus clientes, ya que al momento de timbrar
una factura enviamos más datos que los contenidos en la
cuenta contable (ocurre lo mismo con los datos el emisor).
Por qué enviar el Catálogo a nivel
detalle

50. Demostración
¿Cómo asignar dígitos?

51. Consideraciones importantes al preparar tu
Balanza de comprobación
Contabilidad Electrónica

52. Estructura del XML
Anexo 24: Nodo Balanza de comprobación

53. Artículo 76. Los contribuyentes que obtengan ingresos de
los señalados en este Título, además de las obligaciones
establecidas en otros artículos de esta Ley, tendrán las
siguientes:
XIV. Llevar un control de inventarios de mercancías,
materias primas, productos en proceso y productos
terminados, según se trate, conforme al sistema de
inventarios perpetuos.
Estamos hablando de Costo de Venta Mensual.
Fundamento legal en relación con
la Balanza de comprobación

54. Articulo 33 RCFF
XV. Los registros de inventarios de mercancías,
materias primas, productos en proceso y terminados, en
los que se llevará el control sobre los mismos, que
permitan identificar cada unidad, tipo de mercancía o
producto en proceso y fecha de adquisición o enajenación
según se trate, así como el aumento o la disminución en
dichos inventarios y las existencias al inicio y al final de
cada mes y al cierre del ejercicio fiscal, precisando su
fecha de entrega o recepción, así como si se trata de una
devolución, donación o destrucción, cuando se den estos
supuestos.
Fundamento legal en relación con
la Balanza de comprobación

55. Qué es lo que envías al SAT con
relación a la Balanza de comprobación
Envías el XML que incluye:
• Saldos iniciales y movimientos del periodo.
• Saldos finales de todas y cada una de las cuentas de activo,
pasivo, capital.
• Resultados (ingresos, costos, gastos) y Cuentas de orden.

56. • La Balanza de cierre del ejercicio deberá incluir
los ajustes que para efectos fiscales se registren.
• La Balanza de comprobación, se enviará al
menos a nivel de cuenta de mayor y subcuenta a
primer nivel, con excepción de los contribuyentes
que en su Catálogo de cuentas generen
únicamente cuentas de nivel mayor.
Consideraciones sobre tu Balanza de
Comprobación

57. XML - Catálogo de Cuentas
Nodo – Natur
Atributo requerido para
expresar la naturaleza
de la cuenta o
subcuenta.
Ejemplo:
(DA)
Igual a Deudora - Pasivo
Activo = D
Pasivo = A
Capital = A
Ingreso = A
Costo = D
Gasto = D
Resultado Integral de
Financiamiento = D y/o A
Cuentas de Orden = D y/o A
Atributos para expresar naturaleza de
cuenta o subcuenta

58. ¿Qué revisar de tu Balanza de comprobación?
Checa que el Estado de
resultados y el Balance general
cuadren, si cuadran la Balanza
es consistente.
Recomendaciones

59. Consulta:
• Balance General por Dígito Agrupador del SAT.
• Estado de Resultados por Agrupador del SAT.
• Balanza de comprobación por Agrupador del SAT.
• Anexos por Agrupador del SAT.
Reportes de Balanza de comprobación
en CONTPAQi® Contabilidad

60. Demostración
Balanza de comprobación

61. Consideraciones importantes al preparar tus
Pólizas, asignando folio fiscal
por movimiento
Contabilidad Electrónica

62. Estructura del XML
Anexo 24: Nodo Pólizas

63. Qué es lo que envías al SAT con
relación a tus Pólizas Contables
En caso de que la autoridad lo requiera, envías el XML con la
información de las pólizas generadas, incluyendo el detalle por
transacción, cuenta, subcuenta y partida, así como sus auxiliares.

64. ¿Asociar comprobante
a cada movimiento de
Póliza?
Factura, costos de sucursales
Póliza
Relación
Asociando comprobantes a cada
movimiento de la Póliza

65. Recomendaciones
• Anexar en Devengados los UUID (folios fiscales).
• Anexar en Pagos los UUID (folios fiscales).
• Llenar los Nodos que explicamos cuando
proceda.
• Pólizas con manejo de ME tomar
precauciones.
• Tener en cuenta el tipo de moneda.
¿Qué considerar en la preparación de Pólizas?

66. Demostración
¿Cómo asignar UUID a las pólizas?

67. Consideraciones importantes al preparar tu
Auxiliar de folios
Contabilidad Electrónica

68. Estructura del XML
Anexo 24: Nodo Auxiliar de folios

69. El XML con la relación de todos los folios fiscales, el RFC
y el monto contenido en los comprobantes que amparen
cada póliza.
Qué es lo que envías al SAT con
relación a tu Auxiliar de folios
Auxiliar de Folios

70. ¿Qué es recomendable al elaborar el Auxiliar de folios?
Recomendaciones
Tener en cuenta que no
puedes comprobar de
más.

71. Consideraciones importantes al preparar tu
Auxiliar de cuentas
Contabilidad Electrónica

72. Estructura del XML
Anexo 24: Nodo Auxiliar de cuentas

73. El XML con la relación de cada cuenta contable con
sus respectivas pólizas en el periodo.
Qué es lo que envías al SAT con
relación a tu Auxiliar de cuentas

74. Demostración
Auxiliar de cuentas

75. Consideraciones importantes al preparar los
Apartados del Anexo 24
G, H, I, J
Contabilidad Electrónica

76. La asignación del CSD /
FIEL sirve para:
• Agregar a la generación
de los XML los nodos
opcionales Sello,
NoCertificado y
Certificado.
• El SAT tenga la
información que
ampara el archivo de
Contabilidad
Electrónica y con ello
pueda identificar de
quién son esos
documentos.
G: Certificado de Sello Digital

77. El SAT reconoce un Catálogo de monedas
publicado en el Anexo 24, apartado I.
Razón por la cual el Catálogo de monedas
integra el campo Código moneda SAT,
para identificar las diferentes monedas a
utilizar en CONTPAQi® Contabilidad
H: Catálogo de código de monedas

78. Recomendaciones con relación al
Catálogo de monedas
• Las monedas Peso Mexicano y Dólar Americano
tendrán los valores: MXN y USD en el campo “Código
moneda SAT”, (siempre y cuando tengan el nombre
predefinido por el sistema).
• Las nuevas monedas que des de alta, deberás asignar
el “Código moneda SAT” correspondiente.
• No es posible crear nuevos Código moneda SAT.
• Es obligatorio que se tenga un Código moneda SAT
asignado a todas las monedas.

79. Ingresa al menú Configuración >> Monedas, para
definir el Código moneda SAT correspondiente a las
monedas utilizadas en el sistema.
Cómo definir el Código moneda SAT en
CONTPAQi® Contabilidad

80. El SAT reconoce un Catálogo de bancos
publicado en el Anexo 24, apartado J.
Razón por la cual el Catálogo de bancos
integra el campo Clave Fiscal, para
identificar las diferentes Claves de Bancos
a utilizar en CONTPAQi® Contabilidad
I: Catálogo de bancos

81. Recomendaciones con relación al
Catálogo de bancos
• CONTPAQi® Contabilidad ya tiene creados los bancos
considerados en el Anexo 24.
• Para los nuevos bancos que se den de alta se deberá
capturar la Clave Fiscal correspondiente y una vez
guardada esta no se podrá editar.

82. Ingresa al menú Catálogo >> bancos, para verificar o bien
dar de alta bancos.
Cómo verificar o dar de alta bancos en
CONTPAQi® Contabilidad

83. Cómo dar de alta bancos extranjeros
en CONTPAQi® Contabilidad

84. Cómo capturar y relacionar a la póliza
un comprobante extranjero

85. Para consultar los Comprobantes extranjeros
asociados se deberá realizar desde la Póliza:
Cómo capturar y relacionar a la póliza
un comprobante extranjero

86. Cómo consultar un comprobante
extranjero

87. Ahora se podrá capturar el método de pago
correspondiente al documento bancario de la Póliza.
J: Catálogo de métodos de pago

88. Cómo seleccionar el Método de pago
en CONTPAQi® Contabilidad

89. Cuando el tipo de documento es cheque se deshabilitan
los campos: Banco destino, Cuenta destino y Método de
pago
Qué sucede si el Método de pago es
cheque

90. Cuando utilizamos otros métodos de pago que no
sean “Cheque” o “Transferencia”, estos se
mostrarán en el XML en el nodo de póliza como
“otros métodos de pago” para identificar el
método de la transacción.
J: Catálogo de métodos de pago

91. Novedades CONTPAQi® que facilitan la
preparación de tu Contabilidad
Electrónica
Contabilidad Electrónica

92. Nuevas opciones para incluir más información en la
creación de los archivos XML.
Contabilidad Electrónica flexible

93. Contabilidad Electrónica flexible

94. Dudas y consideraciones finales
Contabilidad Electrónica

95. • Para los actos de Fiscalización o
Fiscalización Compulsa deberás capturar
un número de orden.
• Para los casos de Devolución o
Compensación deberás capturar un
número de trámite.
Tips Contabilidad Electrónica

96. • El campo Número de orden es alfanumérico,
con longitud máxima de 13 caracteres (3 letras
mayúsculas de la A a la Z + un dígito del 0 al 6 +
seis dígitos del 0 al 9 + una diagonal + dos
dígitos del 0 al 9. Ejemplo: ABC6577777/88.
• El campo Número de trámite es numérico, con
longitud máxima de 10 caracteres.
Tips Contabilidad Electrónica

97. • Si selecciona la opción Normal, el archivo XML debe
tener el Tipo de envío “N”.
• Si selecciona la opción Complementaria, el archivo
XML debe tener el Tipo de envío “C”.
• Ninguno de los 5 XML se timbran, solo se sellan
y se envían a través de Buzón Tributario.
Tips Contabilidad Electrónica

98. • Los valores para el Tipo de solicitud en el XML
son los siguientes: “AF”, “FC”, “DE” y “CO”.
• La emisión de documentos sólo es válida a partir
del año 2015.
Tips Contabilidad Electrónica

99. • Ya no se efectúa el cierre de periodo al
ejecutar el proceso Contabilidad Electrónica.
• Si el proceso detecta que existen pólizas con
movimientos a la cuenta de cuadre, no se
genera el XML.
• Se excluyen las pólizas sin afectar.
Tips Contabilidad Electrónica

100. Para la emisión de los XML de pólizas y auxiliar de folios es necesario
que exista acceso a Internet, ya que se requiere consultar información
existente en la página del SAT. En caso de no contar con Internet,
CONTPAQi® Contabilidad enviará el mensaje: folios
Sin conexión a Internet.
Tips Contabilidad Electrónica

101. Resumen

102. MUCHAS GRACIAS
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