Esquemas de Facturación Electrónica SAT/AMDA

1. Esquemas de Facturación 2011 Facturación electrónica y en papel Noviembre de 2010

2. Objetivo Dar a conocer las disposiciones aplicables y los conceptos más importantes del esquema de facturación electrónica y la transición del modelo vigente en 2010 al nuevo en 2011.

3. Antecedentes

5. La opción será el uso de papel.Esquema 2011

6. Reformas y Transición

7. Reformas Código Fiscal de la Federación Facturación en papel Artículo 29 Sólo por operaciones no mayores de $ 2,000.00 pesos. Desaparece la figura del “impresor autorizado”. El contribuyente solicita directamente sus folios. La imprime el contribuyente o contrata a cualquier impresor. Se le debe adherir un dispositivo de seguridad. Artículo 29-A Llevará adherido el dispositivo de seguridad.

8. Reformas Código Fiscal de la Federación Facturación electrónica Artículo 29 Obligatoria, en sustitución del papel. Sin reporte mensual de facturas emitidas. Folio, validación y sellado mediante un Proveedor Autorizado. Artículo 29-A Contendrá el número de folio asignado por el SAT o el proveedor autorizado. Contendrá el sello digital del SAT. Contendrá el sello digital del contribuyente emisor. Artículo 29-C Se incorpora la facilidad del estado de cuenta puro como comprobante, bajo ciertas condiciones, sin necesidad de un documento adicional. Se incluye presunción de originalidad del estado de cuenta cuando es exhibido incluso de manera electrónica.

9. Reformas Resolución Miscelánea Fiscal Libro I: Capítulo I.2.23 I.2.23.1 Disposiciones Generales I.2.23.2 Comprobantes impresos I.2.23.3 Comprobantes Digitales a través de Internet I.2.23.4 Comprobantes Fiscales Digitales I.2.23.5 Sector Primario y sectores adicionales I.2.23.6 Disposiciones Adicionales y Transición Libro II: Capítulo II.2.23 II.2.23.1 Disposiciones Generales II.2.23.2 Comprobantes impresos II.2.23.3 Comprobantes Digitales a través de Internet II.2.23.4 Comprobantes Fiscales Digitales II.2.23.5 Sector Primario y sectores adicionales Artículos resolutivos: Tercero: Requisitos para PAC (vigente a partir de 2010) Cuarto: Requisitos para Agrupaciones como PACFD para sus agremiados (vigente a partir de 2010) Quinto: Facilidad para facturar en papel de enero a marzo de 2011. Séptimo: Emisión de CFD a través de Proveedor Autorizado durante el 1er semestre de 2011. Octavo: Se puede ampliar la autorización como PACFD por el 1er semestre de 2011 Anexos: Anexo 1-A: Trámites para la autorización de proveedores Anexo 20: Especificación tecnológica del CFD y CFD-I

10. Facturación en papel

12. seguirán siendo válidas hasta que concluyan su vigencia

15. Papel 2011 2 1 Datos de Verificación RFC Tipo de comprobante Folio y Serie No. de aprobación SICOFI 3 Datos del CBB RFC del emisor Número de aprobación Rango de folios y serie Fecha de asignación de folios Fecha de vigencia 4

16. Facturación electrónica

18. 2010 CFD ¿Qué se necesita? 1 Contabilidad en sistema electrónico 2 Firma Electrónica Avanzada 3 Certificado de Sello Digital 4 Solicitar Folios (y series) 5 Cumplir con estándar tecnológico (Anexo 20) 6 Enviar reporte y almacenar archivos Si inicia operaciones en 2010

19. 2010 Modalidades de emisión del CFD Cómo se emite (en 2010) El sistema lo adquiere, lo desarrolla, lo arrenda. Opera en equipos del contribuyente 1 2 Es responsable de la operación y administración del sistema, así como del resguardo de los CFD Medios propios 3 Asigna el folios, genera el firmado, el XML y el reporte mensual 4 La afectación contable se realiza simultáneamente a la emisión del CFD 1 El PACFD proporciona los elementos para generar los CFD, controla los folios y puede administrar los CSD 2 Conserva copia de los CFD y proporciona herramientas de consulta y manejo del CFD A través de un Proveedor Autorizado 3 Entrega al contribuyente el reporte mensual para su envío al SAT. 4 Entrega al contribuyente el CFD quien también lo conserva. Si inicia operaciones en 2010

21. Lo emisores solo los pueden almacenar en el formato electrónico valido XML.Cadena Original Sello Digital Si inicia operaciones en 2010

22. 2010 Servicios de validación ¿Cómo valido una factura electrónica? Valide las facturas que emita y también las que reciba: Compruebe que la estructura y sintaxis es la correcta utilizando el validador en línea del SAT. Consulte la validez de folios y series de los CFD con el servicio de verificación en línea. Podrá encontrar estos servicios en la página del SAT en internet: http://sat.mx/sitio_internet/e_sat/comprobantes_fiscales/15_15565.html 1 2 Si inicia operaciones en 2010

23. 2010 Servicios de validación ¿Cómo valido la estructura y sintaxis? Visite: www.sat.gob.mx Navegue: Información y servicios Comprobantes Fiscales Servicios de verificación Validador de Forma y Sintaxis Llave pública del Certificado de Sello Digital Si inicia operaciones en 2010

26. El SAT, proporcionará una herramienta gratuita para la generación de la factura electrónica, a través de los proveedores autorizados de certificación.Si inicia operaciones en 2011

27. 2011 Facturación electrónica ¿Qué se necesita? 1 Firma Electrónica Avanzada 2 Certificado de Sello Digital 3 Cumplir con estándar tecnológico (Anexo 20) 4 Contratar un PAC Si inicia operaciones en 2011

28. 2011 Facturación electrónica Comparativo de requisitos Modelo 2010 Modelo 2011  1 Contabilidad en sistema electrónico   2 Firma Electrónica Avanzada   3 Certificado de Sello Digital  4 Solicitar Folios (y series)   5 Cumplir con estándar tecnológico (Anexo 20)  6 Enviar reporte y almacenar archivos Si inicia operaciones en 2011

29. Facturación electrónica 2011 Facturación Electrónica Antes y después de la reforma 3 1 4 2 5 Sellos y Folios FIEL FIEL Emisión de Factura Reporte Cliente 2010 Envía reporte electrónico mensual de facturas emitidas Solicita Firma Electrónica Avanzada Solicita Certificado de Sello Digital y Folios De acuerdo a estándar tecnológico Entrega factura electrónica (opcionalmente representación impresa) Contribuyente emisor 3 4 2 1 5 Sellos Proveedor Genera archivo Cliente 2011 Internet Solicita Firma Electrónica Avanzada Solicita Certificado de Sello Digital De acuerdo a estándar tecnológico Asigna folio, sella electrónicamente y entrega al contribuyente (después al SAT) El emisor entrega factura a su cliente (opcionalmente representación impresa) Aún no es una Factura Electrónica Si inicia operaciones en 2011

30. 52,953 Contribuyentes 30,142 Personas Físicas 22,811 Personas Morales Contribuyentes emisores Comparativo de contribuyentes nuevos en 2009 contra contribuyentes nuevos en 2010 por mes De enero de 2005 al 31 de octubre de 2010

31. 52,953 Contribuyentes emiten a través de: 26,934 PACFD 26,019 Propios Medios Contribuyentes emisores % 51% 49% 51% 49% De enero de 2005 al 31 de octubre de 2010

33. Ingreso con CIEC.

34. Consulta de estatus de inscripción ante el SAT.Administraciones Locales de Servicios al Contribuyente Si inicia operaciones en 2011

35. Facturación electrónica 2011 Facturación Electrónica Aplicación gratuita Si inicia operaciones en 2011

37. RFC del receptor.

38. Total del comprobante.

39. Folio fiscal.! Datos de Verificación Si inicia operaciones en 2011

41. Folio y serie

42. Cadena original

44. Sello digital (del SAT)

45. Folio fiscal (UUID)

46. Cadena original

47. Código de Barras Bidimensional

51. Emitir a más tardar el 31/Dic/2010.

53. Presentando aviso a más tardar el 10/Ene/2011.Como PACFD Hasta 6 meses 2010 2009 2011 2012 Certificada a través de un PAC Factura Electrónica 2011 (CFD-I)

54. Estadísticas Histórico y Proyección de Factura Electrónica 2005 - 2012 Acumulado * Cifras calculadas al cierre de los ejercicios 2010, 2011 y 2012

55. Receptores Tipos de factura que podrán recibir durante 2011 (1) ingresos menores a 4 mdp: todo el año (2) ingresos mayores a 4 mdp: sólo 3 meses

56. Canales de orientación Orientación para consultas específicas Consultas por Internet Mi Portal www.sat.gob.mx Acceso con su RFC y su clave CIEC Las 24 horas, los 365 dias del año. Atención telefónica InfoSAT 01 800 4636 728 Llame sin costo desde todo el país. De lunes a sábado de 8:00 a 21:00 hrs.

57. Esquemas de Facturación 2011 Facturación electrónica y en papel Noviembre de 2010