1. BANCO NUEVO MUNDO
Propuesta de Solución – Informe Técnico
LIMA, 18-diciembre-2010

2. Banco del Nuevo Mundo
Propuesta de Solución
Contenido
1. FUNDAMENTOS TÉCNICOS PARA LA BÚSQUEDA DE SOLUCIONES ___________ 3
Banco viable hasta antes de ser Intervenido ____________________________________ 3
Decisión ambivalente del Estado Peruano ______________________________________ 4
Inocultable participación directa del Estado en afectar al Banco Nuevo Mundo __________ 4
Demostrada inequidad de la Superintendencia de Banca y Seguros ___________________ 5
NO INTERVENCIÓN PARALELA DEL BANCO DE COMERCIO AFECTADO POR UN PROBLEMA
GRAVE DE INSOLVENCIA _________________________________________________________________ 6
SOBRE EXIGENCIA DE PROVISIONES AL BANCO NUEVO MUNDO Y COMPLACENCIA CON OTROS
BANCOS POR LOS MISMOS DEUDORES _____________________________________________________ 6
VIOLACIÓN DE LA PRELACIÓN DE PAGO PARA COBRO DE ACREENCIAS EN EL BNM ___________ 7
PEOR CONDICION ECONOMICA Y FINANCIERA DE OTROS BANCOS AL 30NOV2000 _____________ 7
Impericia de la Superintendencia de Banca y Seguros _____________________________ 8
2. CONTINGENCIAS GENERADAS PARA EL ESTADO PERUANO. ________________ 8
Demanda de compensación por perjuicio económico (US $280 Millones) ______________ 8
Perdida de confianza para inversión en el país. __________________________________ 9
Cuestionada función regulatoria y de supervisión del Estado. _______________________ 9
3. IMPACTO ECONOMICO POR INTERVENCION DEL BANCO NUEVO MUNDO. _____ 9
4. PROPUESTA DE SOLUCION _________________________________________ 9
5. COMPARACION CON LA PROPUESTA QUE LLEVA A CABO LA SBS ___________ 10
6. CONCLUSIONES_________________________________________________ 10
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3. Banco del Nuevo Mundo
Propuesta de Solución
1. FUNDAMENTOS TÉCNICOS PARA LA BÚSQUEDA DE SOLUCIONES
Banco viable hasta antes de ser Intervenido
Hasta Noviembre 30, 2000, cinco días antes de ser intervenido por la Superintendencia de
Banca y Seguros, el Banco del Nuevo Mundo evidencia su viabilidad económica y
empresarial en el sistema bancario nacional sobre la base de:
a. Crecimiento sostenido: desde su fecha de fundación en septiembre 1993, a pesar de
la transnacionalización que experimentó la banca en el Perú desde julio 1994:
i. Total Activos: Dic 95 US $228.7 millones – Nov 00 US $745.1 millones, 17.7%
crecimiento promedio anual.
ii. Colocaciones: Dic 95 US $129.1 millones – Nov 00 US $463.4 millones, 29.1%
crecimiento promedio anual.
iii. Patrimonio Neto: Dic 95 US $24.8 millones – Nov 00 US $72.3 millones, 23.9%
crecimiento promedio anual.
iv. Provisiones para Incobrables: Dic 95 US $3.7 millones – Nov 00 US $28.9 millones,
50.8% crecimiento promedio anual.
v. Ratio Activos Ponderados por Riesgo: Dic 95 9.39 – Nov 00 10.8, 2.8% crecimiento
promedio anual, a pesar de la elevada volatilidad que afectó a la banca comercial
peruana producto de los graves acontecimientos políticos y económicos que se
desencadenaron en el país entre julio y diciembre 2000.
b. Crecientes participaciones de mercado:
i. Séptimo en Colocaciones con el 4.42% de participación
ii. Octavo en Depósitos Totales con el 2.08% de participación
iii. Séptimo en Activos Totales con el 3.71% de participación
iv. Séptimo en Patrimonio Neto con el 2.08% de participación
c. Reconocida capacidad operativa con bancos locales y del exterior: materializada
con:
i. Líneas de crédito otorgadas por Bancos locales y del exterior: aproximadamente US
$350 millones a noviembre 30, 2000.
ii. Créditos desembolsados sobre líneas de crédito del exterior: US $235.2 millones al
30 de noviembre del 2000.
d. Banco Clasificado como riesgo “B” por calificadas clasificadoras de riesgo:
“bancos que cuentan con una buena capacidad de pago de sus obligaciones en los
términos y condiciones pactadas”.
e. Exitosa fusión con Banco del País en diciembre 1999: generándose a raíz de ello
un Goodwill de US $13.65 millones (S/. 47.5MM) aprobado oportunamente por la
Superintendencia de Banca y Seguros para ser amortizado hasta en 10 años conforme
a disposiciones legales, contables y tributarias del país.
f. Banco rentable: desde su fundación hasta noviembre 2000, el Banco del Nuevo
Mundo siempre registró utilidades netas, obteniendo la mayor en diciembre 1997 (US
$7.8 millones), según se aprecia en los análisis comparativos de condición financiera
en Dólares que se adjunta en Anexo A.
g. Constante reinversión de utilidades: los accionistas del Banco del Nuevo Mundo
reinvirtieron el 100% de las utilidades generadas y que eran de libre disposición, con
excepción del año 1998 que declararon un dividendo de aproximadamente S/. 1 millón
(US $319 mil).
h. Excelente percepción de riesgo en el mercado de capitales: al 30 de noviembre
del 2000, el Banco del Nuevo Mundo había logrado colocar exitosamente US $50
millones en bonos de arrendamiento financiero a 3 años plazo y al 7.75% de tasa de
interés anual, y US $4 millones en bonos subordinados a 5 años. Como se puede
comprobar en el cuadro N° 36 de la Nota Semanal emitida por el Banco Central de
Reserva del Perú (ver Anexo H), los bonos de arrendamiento financiero del Banco
Nuevo Mundo representaban el 6.07% del total emitido y colocado por dicho concepto
en el país y el costo financiero pagado por el Banco (7.75% interés efectivo anual) fue
muy inferior que el promedio pagado por el sistema que se ubicó en 8.5% por año.
Más aún, en el caso de los bonos subordinados, el Banco Nuevo Mundo pagó un costo
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4. Banco del Nuevo Mundo
Propuesta de Solución
financiero del 8.5% anual, bastante inferior que el 9.2% anual de costo financiero
promedio que pagaron similares instrumentos en el mercado.
i. Calificado como riesgo aceptable a largo plazo para el Estado: Cuando el Banco
del Nuevo Mundo aplicó al segundo programa de transferencia temporal de cartera por
Bonos del Tesoro (DS-099-99-EF), presentó ante la Superintendencia de Banca y
Seguros un Programa de Desarrollo que fue oportunamente aprobado por dicha
autoridad (15 de diciembre de 1999) calificando al banco como riesgo aceptable para
recibir Bonos del Tesoro por US $33.7 millones que el banco debía repagar en 5 años a
partir del 2001. En el Anexo I se proporciona información sobre los montos totales
aplicados por cada institución bancaria, su saldo al 30 de noviembre del 2000 y cuánto
representa en cada entidad los bonos emitidos en comparación con sus colocaciones.
Decisión ambivalente del Estado Peruano
Tres (3) entidades estatales alteran el desarrollo normal de las operaciones del Banco del
Nuevo Mundo al decidir su intervención por un problema de liquidez (no de solvencia)
ocasionado por el retiro sistemático de depósitos de empresas estatales, y luego venderlo
vía la transferencia de un bloque patrimonial por su evidente valor comercial a terceros
interesados, sin participación alguna en dicho proceso de transferencia de los accionistas
del Banco del Nuevo Mundo:
a. Superintendencia de Banca y Seguros, Resolución SBS 885-2000, y subsiguientes
b. Comisión Especial de Promoción para la Reorganización Societaria CEPRE, encargada
de la promoción y venta del banco, RM-024-2001-EF/10 y subsiguientes.
c. Ministerio de Economía y Finanzas, Decreto Urgencia 108-2000-EF y subsiguientes.
Inocultable participación directa del Estado en afectar al Banco Nuevo Mundo
Conforme hemos manifestado en los puntos anteriores y como también puede evidenciarse
en los principales indicadores económicos, financieros y de mercado del Banco del Nuevo
Mundo hasta el 30 de noviembre del 2000, tanto en los análisis elaborados por nosotros
que mostramos en los anexos A y C adjuntos, como en el Anexo J que contiene el cálculo
de Indicadores Financieros de la Banca Múltiple al 30 de noviembre del 2000 que ha sido
elaborado por la propia Superintendencia de Banca y Seguros, el Banco del Nuevo Mundo
hasta antes de su intervención mantenía una posición financiera y económica satisfactoria,
superior en muchos casos que otros bancos múltiples a la misma fecha, el banco cumplía a
cabalidad su Plan de Desarrollo y, lo más importante, el Banco del Nuevo Mundo había
logrado generar una tendencia positiva en su desarrollo empresarial y, a pesar de la
volatilidad que se había presentado por ese entonces en el país por los hechos políticos
que todos conocemos, era de los pocos bancos que continuaba con su prudente política de
captaciones y colocaciones en tanto otros restringían sus operaciones a estrictas
operaciones de tesorería.
Sin embargo, a partir de octubre del 2000 se suceden una serie de acontecimientos en los
que participa directamente la Superintendencia de Banca y Seguros con acciones e
inacciones que sin lugar a dudas fueron gravitantes para que el banco fuera objeto de una
feroz corrida de depósitos, en primera instancia de empresas estatales y posteriormente
de nuestros clientes privados depositantes. Para entender ello es importante destacar que
desde hace años la Superintendencia estaba informada diariamente de la evolución de
depósitos de las empresas estatales en el Banco del Nuevo Mundo y que a Septiembre del
2000 era de S/. 275.7 millones o el 25.3% de los Depósitos con el Público.
A pesar de ello y por una rara coincidencia con una inusual Visita de Inspección de la
Superintendencia de Banca y Seguros que se inició el 11 de agosto, que concluyó el 13 de
octubre del 2000 y de cuyas conclusiones recién fuimos informados 45 días después, es
decir el 27 de noviembre del 2000 (a escasos 8 días de la Intervención), las empresas
estatales inician sistemáticos retiros de depósitos que ponen en delicada situación la
posición de liquidez del Banco del Nuevo Mundo como consecuencia de información que
definitivamente provino de la Superintendencia de Banca y Seguros. Conforme lo ordena
la Ley General del Sistema Financiero 26702, la Superintendencia y sus funcionarios
deben actuar con la mayor cautela y celo por la información que manejan de cada
empresa del sistema, más aún si esta información es propalada negligentemente como
para crear incertidumbre respecto al Banco del Nuevo Mundo. Conforme está normado, el
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5. Banco del Nuevo Mundo
Propuesta de Solución
superintendente, gerente, empleado, delegado, agente o persona que preste servicios a la
Superintendencia de Banca y Seguros está prohibido de revelar información que haya
obtenido en el ejercicio de sus funciones y quien infrinja esta norma incurrirá en falta
grave, siendo tipificado este accionar como delito, según el artículo 360° de la Ley 26702
y el artículo 165° del Código Penal.
Peor aún fue la lamentable inacción de la Superintendencia de Banca y Seguros cuando se
desencadenaron estos hechos, pues no salió a los medios de comunicación ni tomó las
cautelas del caso para evitar lo que hoy todos lamentamos. Con esta actitud la
Superintendencia y en especial el Superintendente demostraron inequidad en comparación
a lo ocurrido con otros bancos del sistema que fueron objeto de rumores malintencionados
(Crédito, Interbank, Wiese Sudameris), oportunidades en las que inclusive el
Superintendente salió muy solícito en medios de comunicación a amenazar con encausar a
los causantes de estos rumores con el delito de terrorismo financiero. En el caso del Banco
Nuevo Mundo, no tuvo la suerte de ser oportunamente defendido por el Superintendente,
por el contrario, su inacción o extraña complacencia terminó por generar en el banco un
estrangulamiento de su liquidez.
Para consolidar esta idea, consideramos de crucial importancia el dejar claramente
establecido la siguiente cronología relacionada con estos dispositivos y su estrecha
correlación con lo que posteriormente aconteció con el Banco del Nuevo Mundo:
• El 27 de noviembre del 2000, el Señor Jacques Levy Calvo, Presidente del Directorio
del Banco Nuevo Mundo recibe el Oficio N° 12187-2000 que le dirige el
Superintendente de Banca y Seguros, informándole el resultado de la visita de
Inspección efectuada entre el 11 de agosto y el 13 de octubre del 2000.
• Ese mismo día, es decir el 27 de noviembre del 2000, sin mayor información sobre el
tema, procedimientos y alcances, en el día de su juramentación como Ministro de
Economía y Finanzas, el Doctor Javier Silva Ruete firma el Decreto de Urgencia 108-
2000-EF, Programa de Consolidación del Sistema Financiero.
• Publicada esta norma, la Superintendencia y el MEF convocaron a una reunión a los
bancos del sistema, resultando citación exclusiva y excluyente, pues no fueron
convocados los bancos Nuevo Mundo, Comercio, Financiero, Latino y NBK Bank.
• Esta abierta discriminación que contraviene normas constitucionales y la propia
normatividad de la Ley General del Sistema Financiero N° 26702, provocó que los
bancos asistentes y los corresponsales del exterior tomen a partir de entonces medidas
extremas de seguridad, exigencia de mayores colaterales y compensaciones por la
información que de dicha reunión se filtró.
• El Estado inicia una inusitada carga contra el Banco del Nuevo Mundo a través de
Cofide, cuyo presidente fue justamente nombrado a cargo de la Comisión Especial de
Promoción para la Reorganización Societaria (CEPRE) y consecuente venta del Banco
de Nuevo Mundo. Extrañamente, tras la dación del DU.108-2000-EF, Cofide exige
garantías mayores a las negociadas al Banco del Nuevo Mundo bajo la negativa de
cancelar líneas de crédito.
• El Banco Central de Reserva no acepta redescontar cartera del Banco del Nuevo Mundo
el día 5 de diciembre del 2000, a pesar de estar por debajo del límite de 90
utilizaciones de redescuento en un periodo de 180 días como causal de intervención
Demostrada inequidad de la Superintendencia de Banca y Seguros
Para demostrar que con su extraño proceder la Superintendencia de Banca y Seguros ha
violado sistemática y voluntariamente el artículo 6° de la Ley 26702, Ley General del
Sistema Financiero, en las siguientes líneas sustentamos como fue su actuación
inequitativa en (a) la no-intervención del Banco de Comercio que atravesaba un problema
de solvencia en la fecha que se intervenía el Banco del Nuevo Mundo por un problema de
liquidez; (b) Sobre exigencia de provisiones en el Banco de Nuevo Mundo y permisiva
calificación en otros bancos; (c) violación de la prelación de pagos establecida en la Ley
26702 para favorecer a bancos del exterior en desmedro delos depositantes del Banco del
Nuevo Mundo; y, (d) la mejor condición económica y financiera que tenía el Banco del
Nuevo Mundo en comparación con otros bancos al 30 de noviembre del 2000.
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6. Banco del Nuevo Mundo
Propuesta de Solución
No-INTERVENCIÓN PARALELA DEL BANCO DE COMERCIO AFECTADO POR UN PROBLEMA
GRAVE DE INSOLVENCIA
Producto de una investigación periodística, en el último número de la Revista Semana
Económica se denuncia que el pasado 18 de junio del 2001 la Superintendencia de Banca
y Seguros convocó al Presidente del Directorio y al Gerente General del Banco de Comercio
para informarles que los accionistas del Banco de Comercio, 95% de propiedad de la Caja
de Pensiones Militar Policial, debían efectuar un aporte de capital de por lo menos S/. 56.5
millones (US $16.1 millones) pues el déficit de provisiones detectado durante la vista de
inspección comprometía el 81% del patrimonio efectivo del banco lo cual configuraba una
causal de intervención directa por insolvencia del banco. Esta denuncia y la documentación
que adjuntamos en Anexo B permite concluir de manera inequívoca la inequidad que
practica la Superintendencia de Banca y Seguros sobre todo bajo la jefatura del actual
Superintendente:
a. La visita de inspección efectuada por la Superintendencia de Banca y Seguros al Banco
de Comercio concluyó en diciembre del 2000 y por una extraña circunstancia que
altera radicalmente los procedimientos a los que debe ceñirse una inspección, la
Superintendencia dispone una inusual actualización de los saldos inspeccionados en el
Banco de Comercio a mayo del 2001.
b. Es decir, mientras el 5 de diciembre del 2000 la Superintendencia de Banca y Seguros
disponía la intervención del Banco del Nuevo Mundo por un problema de liquidez que
pudo y debió ayudar a solucionar, otro banco del sistema (en este caso el Banco de
Comercio) estaba atravesando por un serio problema de insolvencia.
c. Es más que evidente que con la orden de actualizar los saldos de inspección de
diciembre del 2000 a mayo del 2001, la Superintendencia difiere por más de 150 días
la intervención del Banco de Comercio. Más aún, el Superintendente utiliza 18 días
adicionales para recién convocar a los directivos del Banco de Comercio.
d. Sin embargo y con la gravedad que esto supone, es ingenuo pretender por parte de la
Superintendecia de Banca y Seguros que el accionista principal del Banco de Comercio,
la Caja de Pensiones Militar Policial, efectúe un aporte de capital inmediato de S/. 56.5
millones (US $16.1 millones) en el Banco de Comercio pues la Caja de Pensiones
Militar Policial, según el Informe sobre el Examen de los Estados Financieros al 31 de
diciembre del 2000 efectuado por los auditores Vigo Concha CC.PP. S.C., la Caja de
Pensiones Militar Policial registra un Patrimonio Neto negativo de S/. 5,493’201 mil
(aprox. US $1,556’147,592), que evidenciamos en el anexo B.
e. Es decir, teniendo conocimiento la Superintendencia de Banca y Seguros que el
accionista mayoritario del Banco de Comercio al 31 de diciembre del 2000 estaba
técnicamente quebrado y que no podía efectuar dicho aporte, difiere su intervención
hasta la fecha, a pesar de existir una evidente causal de intervención por insolvencia
desde diciembre 2000 como lo dispone la Ley. Sin embargo, demostrando una
exagerada agilidad, inequidad y un flagrante déficit de criterio y prudencia, en el caso
del Banco del Nuevo Mundo la Superintendecia decide su intervención por un déficit de
liquidez coyuntural.
SOBRE EXIGENCIA DE PROVISIONES AL BANCO NUEVO MUNDO Y COMPLACENCIA CON
OTROS BANCOS POR LOS MISMOS DEUDORES
Durante los 9 meses de gestión exclusiva que viene desarrollando la Superintendencia de
Banca y Seguros, ha generado en los estados financieros del Banco del Nuevo Mundo a
diciembre 2000 Y OBLIGADO A CONTABILIZAR EL 17 DE JULIO DEL 2001 CON
RETROACTIVIDAD AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2000 una sobre exigencia de provisiones para
riesgos de incobrabilidad que no sólo es inconstitucional y reñida con prácticas contables y
de auditoría válidas en el país y en el extranjero, sino que demuestra con este proceder
que su estrategia está abiertamente dirigida a generar en el Banco del Nuevo Mundo un
mayor patrimonio negativo para que se beneficie el banco al que transferirá un bloque
patrimonial con bonos emitidos por el Tesoro Público hasta por 3 veces dicho patrimonio
negativo (US $189.9 millones, aproximadamente), en este caso a favor del BIF Banco
Interamericano de Finanzas.
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7. Banco del Nuevo Mundo
Propuesta de Solución
Se ha efectuado una muestra selectiva de 22 clientes para demostrar la mencionada
estrategia de sobre exigencia de provisiones que ha efectuado la Superintendencia de
Banca y Seguros en el Banco del Nuevo Mundo y que se adjunta en Anexo K para más
detalle:
MUESTRA PREPARADA PARA DEMOSTRAR CLASIFI- RECLASI- CLASIFICACION EN EL
SOBRE EXIGENCIA DE PROVISONES DE LA CACION FICADO POR SISTEMA FINANCIERO CLASIFICACION CREDITICIA
SBS BNM LA S.B.S. (1) NACIONAL SEGUN PRINCIPAL ACREEDOR
CLIENTES 11/30/00 7/17/01 12/31/00 1/31/01 12/31/000 12/31/00 OBSERV
1 NEGOCIACIONES MEGO E.I.R.L. 2 4 1 2 INTERBANK 0 INDECOPI
2 YAKSETIG GUERRERO S.A CONTRATISTAS 0 3 0 0 CREDITO 0
3 TEXTILES CONTINENTALES S.A. 0 3 0 0 INTERBANK 0
4 CONSORCIO PESQUERO CAROLINA S.A. 2 3 1 2 WIESE TITUL 0 INDECOPI
5 LOGISTICA COMERCIAL METALURGICA S.A. 0 3 1 1 INTERBANK (y) 1
6 PERU HOTEL S.A. 0 3 1 1 INTERBANK (x) 0
7 INVERSIONES LOS EUCALIPTOS S.A. 2 3 1 2 CREDITO 2
8 COMERCIAL AGRICOLA DEL PERU S.A.C 1 3 1 1 INTERBANK 1
9 AGROMAR INDUSTRIAL S.A. 0 3 1 1 SANTANDER 1
10 SERVICIOS MINEROS CONTRATISTAS E.I.R.L. 1 3 1 2 SUDAMERICANO (y) 0
11 UVK MULTICINES LARCO S.A. 0 3 0 0 FINANCIERO (y) 0
12 DROKASA PERU S.A. 0 2 0 0 INTERBANK 0
13 CIA. MINERA CASAPALCA S.A. 0 2 0 0 WIESE SUDAM 0
14 JORVEX & CIA. S.R.L 0 2 0 0 CONTINENTAL 0
15 FULL DENIM S.A. 0 2 0 0 N.D. N.D.
16 COLPEX INTERNATIONAL S.A. 0 2 0 0 CREDITO 0
17 INVERSIONES INMOB. CAMINOS DEL INCA 0 2 0 0 SANTANDER (y) 0
18 M.P.F. CONTRATISTAS GENERALES S.A. 0 2 0 0 WIESE SUDAM (y) 0
19 CORPORACION PESQUERA SAN ANTONIO S.A. 0 3 2 2 CREDITO 2
20 MUNICIPALIDAD METROPOLITANA DE LIMA 0 1 0 0 NACION 0
21 RANSA COMERCIAL S.A. 0 1 0 0 INTERBANK 0
22 WIESE SUDAMERIS LEASING S.A. 0 1 0 0 N.D. N.D.
23 SANDOVAL S.A. 0 1 0 0 SANTANDER 0
(1) La Superintendencia de Banca y Seguros obligó a contabilizar estas provisiones con retroactividad al 30 noviembre 2000
(x) Latino Leasing
(y) Principal Acreedor: Banco Nuevo Mundo
De este cuadro se desprende, por ejemplo, que al 30NOV2000, el cliente Negociaciones
Mego E.I.R.L. era considerado “crédito deficiente (2)” para el Banco del Nuevo Mundo,
para el sistema financiero nacional (que administra la SBS y utiliza para realinear
calificaciones y por ende provisiones) su clasificación crediticia era “crédito con problema
potencial (1)”, para su principal acreedor el Banco Interbank dicho cliente es “crédito
normal”. Sin embargo, la Superintendencia le exige al Banco del Nuevo Mundo que para
este mismo cliente incremente provisiones y las contabilice con retroactividad pues para
ellos dicho cliente es “crédito pérdida”. Nos preguntamos, porqué no exigió lo mismo a los
otros bancos del sistema.
Similar es el caso de la Municipalidad de Lima Metropolitana que para el principal acreedor
que es el Banco de la Nación, el sistema y el Banco del Nuevo Mundo es un crédito
normal; la Superintendencia le exige al Banco del Nuevo Mundo que reclasifique dicho
crédito a crédito con problema potencial y que provisione lo que corresponde por este
“desmedro” en la clasificación crediticia de la Municipalidad de Lima Metropolitana.
VIOLACIÓN DE LA PRELACIÓN DE PAGO PARA COBRO DE ACREENCIAS EN EL BNM
Entre el 31 de diciembre del 2000 y el 30 de abril del 2001, bajo exclusiva administración
de la Superintendencia de Banca y Seguros, se ha permitido que los adeudados con
bancos y corresponsales del exterior se cobren US $10.526 millones; lo cual desfavorece la
devolución de depósitos de los clientes del Banco del Nuevo Mundo y viola con este acto la
Superintendencia de Banca y Seguros la prelación de pagos en casos de bancos
intervenidos conforme está dispuesto en la normatividad nacional. En el anexo L
proporcionamos la información correspondiente de las entidades que han cobrado sus
acreencias, aunque sea parcialmente, mientras nuestros depositantes están pasando mil
penurias por este extraño proceder de la Superintendencia de Banca.
PEOR CONDICION ECONOMICA Y FINANCIERA DE OTROS BANCOS AL 30NOV2000
Más aún, el análisis comparativo de condición financiera que hemos efectuado al sistema
de banca comercial al cierre del 30 de noviembre del 2000 (ver anexo C) con la
información que publica la propia Superintendencia de Banca y Seguros en su página Web,
7

8. Banco del Nuevo Mundo
Propuesta de Solución
demuestra inequívocamente que al 30 de noviembre del 2000 la condición financiera de
otras entidades del sistema era peor que la del Banco del Nuevo mundo en términos de
calidad de activos, cobertura de provisiones, rentabilidad y solvencia, incluyendo entre
estas a la entidad que hoy pretende se le transfiera un bloque patrimonial del Banco del
Nuevo Mundo para beneficiarse con los bonos que debe emitir el Estado conforme lo
dispone el DU.108-EF.
Impericia de la Superintendencia de Banca y Seguros
En la primera gestión administrativa por más de nueve (9) meses en un banco comercial,
la Superintendencia de Banca y Seguros incurrió en impericias que han afectado de
manera importante el valor tangible e intangible del Banco del Nuevo Mundo, según se
evidencia, entre otros por:
a. Basándonos en el balance general y estado de pérdidas y ganancias del Banco de
Nuevo Mundo a diciembre 31, 2000 y julio 31, 2001 (ver Anexo D), hemos preparado
el análisis comparativo de condición financiera del Banco del Nuevo Mundo (Anexo A)
que demuestra que entre diciembre 2000 y julio 2001, periodo bajo la gestión
exclusiva de la Superintendencia de Banca y Seguros, el Banco del Nuevo Mundo
registra una pérdida de US $40.2 millones, que ha perdido completamente su
patrimonio y se ha convertido en un patrimonio negativo de US $63.3 millones, y que,
a pesar de la sobre exigencia de provisiones impuestas por la Superintendencia de
Banca y Seguros, la cartera crediticia del banco ha generado una recuperación de US
$135.2 millones.
b. El Informe emitido el 24 de agosto del 2001 por los Administradores Judiciales
nombrados por el 26° Juzgado Civil de Lima (Anexo E) sobre la administración de la
Superintendencia de Banca y Seguros en el Banco del Nuevo Mundo, que concluye que
dicha gestión es negativa como consecuencia de las políticas financieras, crediticias y
operacionales que están adoptando los Interventores de la SBS que están afectando el
proceso de recuperación de la cartera crediticia, se retrasa sobremanera la devolución
de depósitos a los ahorristas, no se cumplen oportunamente los pagos comprometidos
con los acreedores incluidos bancos del exterior, se favorece con depósitos a una
institución bancaria de menor magnitud y mayor riesgo que el BNM, que por lo demás
es parte interesada en adquirirlo (BIF), y finalmente, se deteriora de manera acelerada
el valor del BNM con lo que se perjudica aún más a sus accionistas.
c. Los ajustes contables por provisiones y gastos por más de S/. 200 millones que han
dispuesto los Interventores de la SBS el 17 de julio del 2001 (Resolución SBS 509-
2001, publicada el 13-julio-2001) en los estados financiero del BNM a diciembre 2000,
son contrarios a prácticas contables y de auditoría porque el ejercicio contable y
económico-financiero del Banco del Nuevo Mundo por el ejercicio 2000 ya al 17-julio-
2001 estaba cerrado y dichos estados financieros fueron oportunamente presentados a
la SUNAT conforme a Ley (Anexo E).
d. La contabilización retroactiva de la pérdida en los estados financieros del BNM
dispuesta por la SBS en su Resolución 509-2001, es asimismo inadmisible desde el
punto de vista legal porque el ordenamiento jurídico del Perú no admite la
retroactividad de una norma, que como se sabe son obligatorias desde el día siguiente
a su publicación oficial en el diario El Peruano (Anexo E y Anexo F).
e. Asignación de depósitos del BNM en el BIF (Banco Interamericano de Finanzas), que ha
generado una preocupante concentración y que, en adición, es un banco con menor
categoría de riesgo que el BNM (Anexo E y Anexo G).
2. CONTINGENCIAS GENERADAS PARA EL ESTADO PERUANO.
Demanda de compensación por perjuicio económico (US $280 Millones)
La alteración generada por tres entidades gubernamentales (CEPRE, SBS, MEF) en el
normal desarrollo empresarial del Banco del Nuevo Mundo y en su viabilidad económica y
financiera a partir del 5 de diciembre del 2001, la demostrada inequidad y la impericia
incurrida por la Superintendencia de Banca y Seguros en sus nueve (9) meses de gestión
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9. Banco del Nuevo Mundo
Propuesta de Solución
del Banco del Nuevo Mundo con resultados negativos conforme lo demuestra el informe de
los Administradores Judiciales nombrados por el 26° Juzgado Civil de Lima, ha obligado a
los accionistas del Banco del Nuevo Mundo a exigir al Estado Peruano una compensación
por el perjuicio generado que asciende a US $280 millones, valor que ha sido determinado
por Norandina S.A. y Mercados Consultora y Publicaciones S.A.
Perdida de confianza para inversión en el país.
La perniciosa acción de las mencionadas tres (3) entidades gubernamentales (SBS, CEPRE
y MEF) desalienta inversiones en el país, sobre todo en el sector financiero y que en las
actuales condiciones es de mayor importancia porque el Gobierno requiere canalizar apoyo
crediticio a sectores prioritarios definidos en su plan de gobierno.
Cuestionada función regulatoria y de supervisión del Estado.
La Superintendencia de Banca y Seguros ha demostrado una vez más graves falencias en
la función preventiva de riesgos a los que están expuestas las entidades financieras
supervisadas y en la prudente determinación de medidas correctivas, lo que ha
desencadenado la serie de intervenciones que ha decretado en los últimos años creando
desconfianza en los ahorristas y demás agentes económicos locales y del exterior. Más
aún, varias de las decisiones que la Superintendencia adoptó en varias intervenciones han
demostrado carencia de transparencia, inequidad e incluso violación del régimen
constitucional, resultando de mayor gravedad la impericia incurrida en los nueve (9)
meses de administración que está ejerciendo en el Banco del Nuevo Mundo sin estar
calificada para ello.
3. IMPACTO ECONOMICO POR INTERVENCION DEL BANCO NUEVO
MUNDO.
En términos monetarios significa para el Tesoro Público desembolsos directos por US $280
millones en efectivo, cuasidinero exigible por US $126 millones (bonos) y pérdidas indirectas
de valor económico que superan los US $350 millones, según siguiente detalle:
• US $280 millones por la demanda de compensación exigida por los accionistas del
Banco del Nuevo Mundo al Estado peruano.
• De accederse a la recomendación del CEPRE de transferir un bloque patrimonial del
Banco del Nuevo Mundo al BIF Banco Interamericano de Finanzas, el costo para el
Estado peruano se incrementa en US $189.9 millones por la emisión de bonos según
DU.180-EF
• US $460 millones de pérdida de la capacidad de otorgamiento de créditos directos e
indirectos del banco con el consiguiente desmedro en valor agregado crediticio.
• US $350 millones por la cancelación de líneas de crédito otorgadas por bancos del
exterior.
• US $4-7 millones anuales en impuestos directos e indirectos
• US $12.6 millones en sueldos y salarios con sus correspondientes contribuciones
sociales dejadas de percibir.
• Eliminación de 387 puestos de trabajo directos y 1,161 indirectos
4. PROPUESTA DE SOLUCION
COMPENSACIÓN Y ESFUERZO PROPIO. Bajo este esquema, el costo de solución del
caso Banco del Nuevo Mundo es menor para el Estado peruano y permite solidificar el
sistema bancario nacional. Con el fin de verificar el impacto económico y financiero de esta
solución, se toma en consideración el Estado Financiero del Banco del Nuevo Mundo al
cierre del 31 de Julio del 2001 y se pondera el impacto de cada medida (Anexo I):
MONTO (%)
A CARGO DEL ESTADO US $MM
Bonos DU.108-2000, hasta por el equivalente a 2 veces el
patrimonio negativo del banco (US $63.3 millones) 126.6 62.2%
Restitución del Goodwill para su amortización en 10 años
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10. Banco del Nuevo Mundo
Propuesta de Solución
conforme aprobara originalmente la SBS (S/.47.5MM) 2.7 6.7%
Emisión de Bonos Subordinados a 10 años plazo
redimibles a partir del quinto año o convertibles en
acciones preferentes del Banco del Nuevo Mundo. 63.3 31.1%
TOTAL ESTADO: 192.6 100.0%
A CARGO DE LOS ACCIONISTAS DEL BANCO DEL NUEVO MONTO (%)
MUNDO US $MM
Repago y/o refinanciación de Adeudados a bancos locales
y del exterior por US $254.7MM y Valores en Circulación
por US $53.4MM (monto a determinarse tan pronto la
Superintendencia entregue su Informe de 9 meses de
Administración en el Banco del Nuevo Mundo) 308.1 93.9%
Incorporación de Operador Internacional credencializado
para que opere el banco, con la consiguiente cesión de
participación en el patrimonio del banco, estimado inicial 20.0 6.1%
TOTAL ACCIONISTAS BANCO NUEVO MUNDO 328.1 100.0%
5. COMPARACION CON LA PROPUESTA QUE LLEVA A CABO LA SBS
En comparación con nuestra propuesta, la pretendida transferencia de un bloque patrimonial
del Banco del Nuevo Mundo al BIF significaría para el Estado:
1. US $189.9 millones en bonos emitidos por el Estado y que pagamos todos los peruanos a
un banco como el BIF, que representa un mayor riesgo como está certificado por las
clasificadoras de riesgo, que es de menor tamaño que el Banco del Nuevo Mundo y que
adicionalmente presenta un evidente riesgo de concentración de depósitos por el
incremento de depósitos estatales y de los depósitos del Banco del Nuevo Mundo que se
ha producido en dicho banco por la administración que por más de nueve (9) meses viene
ejercitando la Superintendencia de Banca y Seguros (ver anexos respectivos).
Adicionalmente, para el Estado y nuestros depositantes, significará:
2. US $350 millones por pérdida de líneas de crédito del exterior, imprescindibles para la
reactivación que tanto requiere el desarrollo nacional.
3. Deja de ingresar al mercado un operador internacional de prestigio que incremente la
inversión crediticia en el sistema productivo nacional, reduzca costos financieros, y aporte
líneas del exterior y tecnología bancaria de vanguardia.
Eventualmente y según decida el poder judicial, el costo de la demanda por US $280 millones
de compensación que con toda justicia y arreglado a derecho reclaman los accionistas del
Banco del Nuevo Mundo.
6. CONCLUSIONES
Se comprueba por lo expuesto que esta propuesta de solución es menos costosa para el
Estado y más efectiva en términos de solidificación del sistema financiero que las autoridades
monetarias y supervisoras del país deben cuidar, así como respaldo a la inversión en el país
que transferir de manera poco transparente e inconstitucional un bloque patrimonial del
Banco del Nuevo Mundo al BIF.
Asimismo, esta alternativa permite una solución integral a la problemática generada
fundamentalmente por la impericia e inequidad demostrada de la Superintendencia de Banca
y Seguros en el caso Banco del Nuevo Mundo y que ha derivado en una importante pérdida
económica y social que en las actuales condiciones económicas del país no se debe permitir y,
por otro lado, es evidente que con el proceder de la Superintendencia de Banca y Seguros se
afecta sensiblemente la política de reactivación económica que con tanto esfuerzo propugna el
actual Gobierno.
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