Conceptos básicos de Finanzas para personas, empresas y mypes.

1. FUNDAMENTOS DE FINANZAS
CLASES LIBRES PARA EMPRESAS.
Clases libres de Finanzas, material pymes, Perú 2023, integrar21@gmail.com

2. CONCEPTOS
 Finanzas: manejo, gestión de dinero, asignar recursos en una organización.
 Funciones: elegir en qué invertir, cómo financiar la inversión, generar valor,
gestionar capital.
 Importancia: provee de información y realiza toma de decisiones más
óptimas.
 Realidad corporativa es diferente a la pyme.
 Desarrolla planes, documento que sustenta un curso de acción.

3. CONCEPTOS
 Contabilidad versus finanzas.
 Estados financieros más importantes: balance general y estado de resultados.
 Evaluar el desempeño pasado.
 Se pronostica el futuro, a través de presupuestos y flujos de caja.
 Importancia de conocer el sector y giro del negocio.
Clases libres de Finanzas, material pymes, Perú 2023, integrar21@gmail.com

4. PRINCIPIOS CLAVES
 El dinero de hoy tiene un valor diferente al dinero de
mañana.
 A toda inversión o decisión se exige un rendimiento.
 A mayor riesgo, mayor rendimiento.
 Cada persona tiene un grado de temor o aprecio al
riesgo.
 Las empresas deben maximizar ganancias.
 A mayores ganancias más riqueza para accionistas.

5. PRINCIPIOS CLAVES
 Si se invierte el capital, se espera mayores retornos en el futuro.
 Toda decisión trae consigo un costo de oportunidad.
 Diferenciar rendimiento exigidos y el esperado.
 Los activos son inciertos, los pasivos son ciertos.
 Los análisis e informes deben ser objetivos y razonables.

6. SISTEMA FINANCIERO PERUANO
 Bolsa BVL
 Cavali
 SAB
 Calificadoras
 Fondos mutuos
 Fondos de inversión
 Sociedades
titulizadoras
 AFPs
 Bancos
 Financieras
 Cajas
 Cooperatuvas
 Capitales
inmobiliarios
 Leasing
 Factoring
 Seguros y reaseguros
 Servicios fiduciarios
 MEF
 BCRP
 SBS y AFP
 SMV

7. MERCADO
De acuerdo a las
necesidades de
financiamiento: gran
capital y préstamos
corrientes.
Mercados financieros:
 Mercado de dinero
 Mercado de capitales
 Mercado de derivados
Clases libres de Finanzas, material pymes, Perú 2023, integrar21@gmail.com

8. EMPRESAS
Componentes:
 Junta general de accionistas.
 Directorio
 Plana Gerencial
 Areas, unidades o
departamentos
El objetivo principal es maximizar
la riqueza del accionista.
Esto es posible con la correcta
estrategia de negocio.
Clientes satisfechos, más ventas y
más ganancias.

9. EMPRESA
¿Cómo se financia una
empresa?
 Deuda
 Utilidad a invertir
 Capital propio
¿Qué invierte una
empresa?
 Bienes de capital
 Intangibles
 Capital de trabajo
¿Qué espera la empresa?
 Ventas, ingresos
 Cubrir costos y gastos
 Ser rentable, utilidad
 Dividendos o inversión

10. TASAS, INTERES
 Tasas nominales y Tasas efectivas.
 TEA y TCEA
 Tener en cuenta los costos de financiamiento.
 Tasa activa y pasiva de bancos.
 Tasa nominal y tasa real, efecto inflación.
 La tasa de interés es el costo del dinero.
Clases libres de Finanzas, material pymes, Perú 2023, integrar21@gmail.com

11. EEFF BALANCE
 Activos: efectivo, bancos, clientes, inventario,
activo fijo, intangibles, inversiones en valores,
etc.
 Pasivos: proveedores, impuestos por pagar,
salarios por pagar, deuda bancaria, bonos,
leasing.
 Patrimonio: capital social, utilidad retenida,
utilidad de periodo, reserva legal.
El balance muestra la
situación actual de la
empresa, cuánto tiene
y cuánto debe.

12. EEFF ESTADO DE RESULTADOS
 Ventas
 Costo de venta y producción.
 Gastos operativos: administración y ventas.
 Gastos e ingresos financieros.
 Participación de trabajadores.
 Impuesto a la renta.
El estado de resultados
muestra el desempeño
de la empresa en un
periodo.
Clases libres de Finanzas, material pymes, Perú 2023,
integrar21@gmail.com