Seguimiento a la implementación del meci imder tuluá mayo de 2015

INTITUTO MUNICIPAL DEL DEPORTE Y LA
RECREACION, EL APROVECHAMIENTO DEL TIEMPO
LIBRE, EDUCACION EXTRAESCOLAR Y EDUCACION
FISICA DE TULUA. IMDER
Carrera 26 No. 28-
Tulua
INFORME PORMENORIZADO Y SEGUIMIENTO DEL ESTADO DE DESARROLLO E IMPLEMENTACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
DEL INSTITUTO MUNICIPAL DEL DEPORTE “IMDER”. A MAYO DE 2015
PERIODO ENERO – ABRIL DE 2015.
ASPECTOS GENERALES.
ENTIDAD INSTITUTO MINUCIPAL DEL DEPORTE Y LA RECREACION, APROVECHAMIENTO DELTIEMPO LIBRE “IMDER TULUA”
OBJETIVO Realizar el Diagnostico e informe pormenorizado del Estado de control interno MECI, y proponer acciones y actividades a desarrollar parar la
implementación o mejoramiento del nivel de todos los elementos del sistema de C.I del instituto Municipal para la recreación y el deporte de Tuluà.
ALCANCE Verificar que todos los componentes y elementos de control interno establecido en el MECI se encuentren implementados o en su defecto desarrollar
todas las acciones de mejoramiento tendientes a corregir las debilidades encontradas para elevar y lograr un adecuado nivel.
RESPONSABLE IMDER Y EL QUIPO MECI.
INSTRUMENTO DE EVALUACIÓN VALORACIÓN.
E = Encuesta. T = Taller
D= Revisión documental.
Entre 0,0 y 2,0 = Inadecuado. Entre 3.1 y 4.0 = Satisfactorio
Entre 2.1 y 3.0 = Deficiente Entre 4.1 y 5.0 = Adecuado
ACTIVIDAD DE CONTROL
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OBSERVACIÓNES Y
ACCIÓNES A SEGUIR
SEGUIMIENTO.
Adopción del MECI 1000:2005 D 4
Por Resolución Motivada No.018 de 2008 se establecen los
métodos y procedimientos de control interno, y por resolución
No. 019 de 2008 Se adopta el MECI para el Imder y por
resolución No.056 de septiembre 26 de 2014 se actualiza o
adopta el nuevo mecí según Dec.943 e mayo 21 de 2014
Se verifica y evidencia la existencia física de dichos
actos administrativo, y la entidad muestra avances
significativos en el tema, y se encuentra en etapa de
socialización y desarrollo, de este nuevo mecí para
crear cultura del modelo.
Compromiso de la alta dirección. D 4
Por acta No.001 de septiembre 12 de 2014, la alta dirección
del instituto se comprometen con la implementación del nuevo
Municipal del Deporte Imder.
Se evidencia la existencia de dicho acto
administrativo, y se evidencian del grupo de trabajo
relacionado con el tema del plan de mejoramiento que
incluye temas relacionados con el sistema de control
interno, presenta avances en este elemento.
Designación del equipo MECI, del grupo
directivo y del representante de la
dirección.
D 4
Por Resolución No.056 de septiembre 26 de 2014 se integra el
grupo operativo denominado equipo mecí, y por resolución
No.055 de septiembre 19 de 2014 se constituye el comité de
coordinación del sistema de control interno y la designación
del represente de la Dirección.
Se evidencian la existencia de dichos administrativos,
pero aún no se evidencia la operacionalización de
estos grupos.
No se evidencias actividades de este grupo.
Sensibilización de todos los servidores
públicos previa al proceso de
implementación y capacitación al Equipo
D 4
Existe socialización del acto administrativo de constitución de
este grupo operativo mecí, y se percibe cierto interés de
algunos de sus integrantes en conocer sobre el tema, pero
aun se evidencia que se debe impulsar la operacionalizacion
Se ejecutan acciones de sensibilización y capacitación
a todos los servidores del Instituto, para fomentar la
cultura y compromiso con el sistema del control
interno y de la importancia de su implementación.

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ASPECTOS GENERALES.
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OBSERVACIÓNES Y
ACCIÓNES A SEGUIR
SEGUIMIENTO.
MECI en la estructura, funcionalidad y
beneficios de aplicar el Modelo.
de este grupo. -No se evidencia operacionalización de este grupo.
1. MODULO DE CONTROL DE PLANEACION Y GESTION
1.1 COMPONENTE DE TALENTO HUMANO
1.1.1 Acuerdos, compromisos o
protocolos éticos.
D 4
Constituyen este elemento:
-Documento con los principios y valores de la entidad.
-Acto administrativo que adopta el documento con los
principios y valores de la entidad.
-Estrategias de socialización permanente de los principios y
valores de la entidad.
Se evidencia que por acuerdo 004 de 2008, de la
junta directiva, se adoptó el código de ética de la
entidad. Existe evidencia del acto administrativo de
constitución y adopción u operación del comité de
ética.
El Código de Ética Se elaboró de manera
consensuada con los servidores públicos, y en ese
entonces año 2008 se socializo a todo el personal del
instituto, verificación hecha a través de los empleados,
Y se evidencian nuevas acciones tendientes a
interiorizar y recordar los principios y valores del
mismo, y por resolución No.080 de noviembre 28 de
2014 se conformó el comité de ética, el cual debe
comenzar a operar en este año 2015.
No se evidencia operacionalización de este comit
1.1.2 Desarrollo del talento humano. D 4
Elemento constituido por:
-Manual de Funciones y competencias laborales.
- Plan Institucional de Formación y Capacitación (Anual).
- Programa de Inducción y reinducción
- Programa de Bienestar (Anual)
-Se evidencia Por resolución No.010 de abril 24 de
2013 la adopción del manual especifico de funciones y
competencias laborales.
- Por resolución No.057 de septiembre 26 de 2014,
se ajusta y actualiza el plan institucional anual de
capacitación para los trabajadores y servidores del

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ACCIÓNES A SEGUIR
SEGUIMIENTO.
- Plan de Incentivos (Anual)
- Sistema de evaluación del desempeño.
imder Tuluá, el cual se viene ejecutando.
- Por resolución No. 066 de octubre 21 de 2014 se
adopta para el Imder de Tuluá, el plan de Inducción y
reinducción que deberá ser implementado y
desarrollado en este 2015.
- Por resolución No.02 de Enero 17 de 2014, se ajusto
el plan anual de bienestar social, estímulos e
incentivos para los servidores del Imder.
-No se evidencia un documento que adopte o
contenga un sistema de evaluación del desempeño
para el instituto.
- No se evidencian nuevos avances en este elemento.
1.2 ELEMENTOS DEL COMPONENTE DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO DEL MODULO DE CONTROL DE PLANEACION Y GESTION.
1.2.1 Planes y programas y proyectos. D 4
- Planes de la entidad alineados con las Políticas de Desarrollo
Administrativo. (Ejes y objetivos estratégicos para el periodo de
Gobierno, Objetivos específicos o Sectoriales (Estrategias).
Programas (Metas de Resultado). Subprogramas (Metas de
Producto).
- La misión y visión institucionales adoptadas y divulgadas.
- Objetivos institucionales.
- Planes de acción anuales que definen las metas a cumplir
con respeto al Plan de desarrollo.
- Planes Anuales mensualizados de caja (PAC), que permiten
conocer las metas planificadas por año para cumplir con los
ingresos y gastos de la entidad.
-Se evidencia la existencia de un plan anual de
bienestar social adoptado por resolución No.02 de
Enero 17 de 2014 que se ejecutó durante dicho año.
-Se evidencia la adopción de un plan estratégico para
el periodo 2013-2023 por medio de resolución No.021
de octubre 29 de 2014.
-Se adoptó por resolución No.23 de noviembre 4 de
2013 el plan indicativo y de acción que se ejecutó en
el año 2014 y para el presente periodo 2015 se están
haciendo los ajustes y elaboración de dicho plan que
deberá ser publicado antes del 31 de enero de este
año 2015.

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SEGUIMIENTO.
- Acuerdos de gestión donde se definen las responsabilidades
y metas frecuentes por parte de los gerentes públicos.
- Cronogramas de los diferentes comités de trabajo.
Este plan se viene ejecutando directamente
relacionado con la disponibilidad de los recursos.
-Por resolución No.057 e septiembre 26 de 2014 se
adopta y ajusta el plan institucional anual de
capacitación.
- Por resolución No.058 de septiembre 26 de 2014 se
adopta el manual de políticas de comunicación.
- Por resolución No.065 de octubre 21 de 2014 se
adopta el manual de sistema de gestión de la calidad.
-Por resolución No. 066 de octubre 21 de 2014 se
adopta por el instituto municipal del Deporte y la
Recreación el plan de inducción y reinducción y el
plan de salud ocupacional.
-Se evidencian el seguimiento por parte del área de
tesorería y contabilidad al plan anual de paja PAC,
que permitan verificar el cumplimiento de las metas
ingresos y egresos presupuestados.
- En el acuerdo 02 de enero de 1996, de creación del
imder contiene la misión y los objetivos de la entidad,
y que son conocidos por todos los empleados del
instituto.
-No se evidencian cronogramas ni actividades de los
diferentes comité.
1.2.2 Modelo de operación por procesos. D 3,0 Elemento integrado por: -Se evidencia la existencia de la resolución No. 073

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ACCIÓNES A SEGUIR
SEGUIMIENTO.
-Mapa de Procesos. (La entidad debe establecer un
mapa de procesos donde se evidencia la
interrelación de estos, articulados entre estratégicos,
misionales, de apoyo, y de evaluación y
seguimiento).
- Instrumentos, herramientas, eventos de difusión y/o
demás actividades que demuestren la socialización y
difusión del Mapa de procesos y los procedimientos
de la entidad. (Cartillas, Correos electrónicos,
Cartelera de la Entidad, Concursos, Actividades entre
otros.
- La entidad debe establecer procedimientos que le
permitan evaluar permanentemente la satisfacción de
los clientes con respecto a los servicios ofrecidos en
la organización, y el seguimiento respectivo.
de noviembre 10 de 2014 por medio de la cual se
adopta el mapa de procesos para el instituto, el cual
debe ser actualizado y adaptado a la realidad actual
de la entidad, y de los procesos existentes, cuya labor
se tiene programado desarrollar durante el presente
periodo fiscal 2015 dentro del plan de mejoramiento y
efectuar la debida difusión e interiorización dentro de
la estructura de personal existente.
-Se deben establecer procedimientos que permitan
evaluar permanentemente la satisfacción de los
clientes con respecto a los servicios ofrecidos por la
Entidad.
- No se evidencian avances en este elemento.
1.2.3 Estructura Organizacional
(Elemento adicional)
D 3
-La entidad debe tener una estructura flexible que le
permita trabajar por procesos, donde se identifiquen
niveles de responsabilidad y autoridad.
- Manual de funciones adoptado y socializado para
cada uno de los cargos de la entidad.
- En la Entidad no se evidencia una estructura flexible,
para laborar por procesos, en que se identifiques los
niveles de responsabilidad y autoridad.
- Se evidencia la existencia de la resolución No.010
de abril 24 de 2013 por la cual se modifica y adopta el
manual especifico de funciones y competencias, pero
se debe verificar la socialización y conocimiento por

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OBSERVACIÓNES Y
ACCIÓNES A SEGUIR
SEGUIMIENTO.
parte de cada de los empleados de la entidad.
No se evidencian avances en este elemento.
1.2.4 Indicadores de gestión
(Elemento adicional)
D 3.0
-Dentro de los planes, programas y proyectos de la
entidad, se debe construir indicadores de eficiencia,
eficacia y efectividad que permitan tomar decisiones
para evitar desviaciones.
-Debe haber indicadores por procesos que aportan a
la medición de la gestión.
-Deben existir fichas de los indicadores que permitan
consultarlos de manera fácil.
- Los responsables y sus equipos de trabajo, deberán
hacer seguimiento a los indicadores según la
periodicidad definida en la política de operación de
cada entidad, la cual no podrá ser superior a seis (6)
meses.
- Revisión de la pertinencia y utilidad de los
indicadores (Se debe revisar la batería de
indicadores con el fin de establecer que los
indicadores cumplan con su propósito.
-Se evidencia que el plan indicativo así como el plan
de acción adoptado por el Imder, posee indicadores
de gestión, por medio de los cuales, se le efectúa el
seguimiento del cumplimiento o desviación de dichos
planes, pero considero que se debe llevar o efectuar
un seguimiento más exigente.
No se evidencia responsables de efectuar dicho
seguimiento al cumplimiento de los programas y
proyectos de la Entidad, durante el desarrollo de los
programas y proyectos institucionales ni con la
periodicidad exigida.
-Se deben realizar una revisión de la pertinencia y
utilidad de los indicadores a fin de determinar que los
mismos cumplan con el propósito y correspondan a lo
que efectivamente se necesitan en el instituto.
Elemento que no evidencia avances.
1.2.5 Políticas de Operación.
(Elemento adicional).
D 3.0
-Instrumentos, herramientas, eventos de difusión y/o
demás actividades que demuestren la socialización y
difusión de las Políticas de Operación de la entidad.
(Cartillas, Correos electrónicos, Cartelera de la
- se evidencia la adopción del Plan indicativo y de
acción por medio de la resolución No.023 de
noviembre 4 de 2013.

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ACCIÓNES A SEGUIR
SEGUIMIENTO.
entidad, Concursos, Actividades entre otros.).
- Acto administrativo a través del cual se adopta el
Manual de Operaciones de la entidad (Manual de
procedimientos.- Manual de Calidad) como
documento de consulta.
-No se evidencia acto administrativo de la adopción de
un manual de operaciones, ni procedimientos.
- Se evidencia la resolución No. 065 de octubre 21 de
2014, por la cual se adopta el manual de adopción del
sistema de gestión de la calidad, al cual deberá ser
ajustado y actualizado a la realidad de la entidad.
-No se evidencian nuevos avances en el elemento.
1.3.1 Políticas de administración del
riesgo. (nuevo elemento o adicional).
D 3.
Definición por parte de la alta Dirección de políticas para el
manejo de los riesgos atraves de Acto administrativo o
documento a través del cual se definen y adoptan las Políticas
de Administración del Riesgo.
- Divulgación del mapa de riesgos institucional y sus políticas
(Instrumentos, herramientas, eventos de difusión y/o demás
actividades que demuestren la socialización y difusión de los
Mapas de Riesgos de la entidad.)- (Cartillas, Correos
electrónicos, Cartelera de la entidad, Concursos, Actividades
entre otros.)
Existe un mapa de riesgos pero se debe actualizar
identificar contando con la participación y apoyo de
todos los cargos y áreas, a fin de ajustarlo a la
realidad y necesidades de la entidad o instituto
municipal de deportes y determinar así un plan de
manejo de riesgos acorde la realidad de la entidad.
Que permita efectuarle el seguimiento, para garantizar
el cumplimiento de metas y objetivos y corregir las
desviaciones.
. No se evidencia seguimiento al plan de manejo de
riesgos.

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ACCIÓNES A SEGUIR
SEGUIMIENTO.
1.3.2 Identificación del riesgo. D 3.0
1.3.2.1 Contexto estratégico. (Identificación de condiciones
o factores internas o externas que puedan generar eventos
de riesgo para la entidad).
Son las condiciones internas y del entorno, que pueden
generar eventos que originan oportunidades o afectan
negativamente el cumplimiento de la misión y objetivos de
una institución. Las situaciones del entorno o externas
pueden ser de carácter social, cultural, económico,
tecnológico, político, ambiental y legal, bien sea
internacional, nacional o regional según sea el caso de
análisis. Las situaciones internas están relacionadas con la
estructura, cultura organizacional, el modelo de operación,
el cumplimiento de los Planes, Programas y Proyectos, los
sistemas de información, los procesos y procedimientos y
los recursos humanos y económicos con los que cuenta
una entidad, entre otros
Se evidencia la existencia de un mapa de riesgos de
la Entidad, que requiere ser ajustado actualizado con
la participación de todas las áreas y cargos de la
Entidad y efectuarse el debido seguimiento dentro de
un plan debidamente elaborado.
No se evidencian avances significativos en este
elemento.
1.3.2.2 Identificación del riesgo. Identificación de
condiciones internas o externas que puedan generar
eventos de riesgo para la entidad.
La identificación implica hacer un inventario de los riesgos,
definiendo en primera instancia sus causas con base en los
factores de riesgo internos y externos (contexto
estratégico), presentando una descripción de cada uno de
estos y finalmente definiendo los posibles efectos
Elemento que presenta deficiencias en este aspecto,
ya que los procesos no están debidamente
determinados, establecidos, identificados y
documentados, aunque esto no quiere decir que no
existen procesos, ya que estos existen pero se deben
determinar y documentar.
- No se evidencias avances en este elemento.

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ACCIÓNES A SEGUIR
SEGUIMIENTO.
(consecuencias).
Es importante centrarse en los riesgos más significativos
para la entidad relacionados con los objetivos de los
procesos, programas y/o proyectos, y los objetivos
institucionales. Entender la importancia del manejo del
riesgo implica conocer con más detalle los siguientes
conceptos:
Proceso: Nombre del proceso.
Objetivo del proceso: Se debe transcribir el objetivo que se
ha definido para el proceso al cual se le están identificando
los riesgos.
Riesgo: Representa la posibilidad de ocurrencia de un
evento que pueda entorpecer el normal desarrollo de las
funciones de la entidad y afectar el logro de sus objetivos.
Causas (factores internos o externos): Son los medios, las
circunstancias y agentes generadores de riesgo,
entendidos todos los sujetos u objetos que tienen la
capacidad de originar un riesgo. Descripción: Se refiere a
las características generales o las formas en que se
observa o manifiesta el riesgo identificado.
Efectos: Constituyen las consecuencias de la ocurrencia
del riesgo sobre los objetivos de la entidad; generalmente
se dan sobre las personas o los bienes materiales o
inmateriales con incidencias importantes tales como: daños
físicos y fallecimiento, sanciones, pérdidas económicas, de

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ACCIÓNES A SEGUIR
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información, de bienes, de imagen, de credibilidad y de
confianza, interrupción del servicio y daño ambiental, entre
otros.
1.3.3 Análisis y Valoración del riesgo. D 2.5
1.3.3.1 Análisis del riesgo. Se han establecido dos aspectos a
tener en cuenta en el análisis de los riesgos identificados:
Probabilidad e Impacto.
Por Probabilidad se entiende la posibilidad de ocurrencia del
riesgo; esta puede ser medida con criterios de Frecuencia, si
se ha materializado (por ejemplo: número de veces en un
tiempo determinado), o de Factibilidad teniendo en cuenta la
presencia de factores internos y externos que pueden propiciar
el riesgo, aunque éste no se haya materializado.
Por Impacto se entienden las consecuencias que puede
ocasionar a la organización la materialización del riesgo.
Para adelantar el análisis del riesgo se deben considerar los
siguientes aspectos: Calificación del riesgo y Evaluación del
riesgo:
Calificación del riesgo: se logra a través de la estimación de la
probabilidad de su ocurrencia y el impacto que puede causar la
materialización del riesgo. Evaluación del Riesgo: permite
comparar los resultados de la calificación del riesgo, con los
criterios definidos para establecer el grado de
Exposición de la entidad al mismo; de esta forma es posible
distinguir entre los riesgos aceptables, tolerables, moderados,
importantes o inaceptables y fijar las prioridades de las
Se evidencia la existencia de un mapa de riesgos,
institucional, pero no por áreas,, ni por procesos, en
donde se determinan algunos riesgos y se califican,
pero este debe ser actualizado, ajustado, y
efectuársele el debido seguimiento.
No se evidencian nuevos avances en el elemento.
No se evidencia un Documento dónde se evalúe si los
controles para valorar los riesgos son adecuados o
no.

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OBSERVACIÓNES Y
ACCIÓNES A SEGUIR
SEGUIMIENTO.
acciones requeridas para su tratamiento.
Se evidencia en La entidad la construcción o
existencia de un Mapa de Riesgos Institucional, en el
cual se elevan algunos de los Riesgos que pueden
afectar a la entidad en su conjunto incluye los
Riesgos de Corrupción de los que trata la Ley 1474 de
2011.
Elemento que no evidencias nuevos avances.
1.3.3.2 Valoración del riesgo.
La valoración del riesgo es el producto de confrontar los
resultados de la evaluación del riesgo con los controles
identificados, esto se hace con el objetivo de establecer
prioridades para su manejo y para la fijación de políticas. Para
adelantar esta etapa se hace necesario tener claridad sobre
los puntos de control existentes en los diferentes procesos, los
cuales permiten obtener información para efectos de tomar
decisiones.
El procedimiento para la valoración del riesgo parte de la
evaluación de los controles existentes, lo cual implica:
a. Describirlos (estableciendo si son preventivos o correctivos).
b. Revisarlos para determinar si los controles están
documentados, si se están aplicando en la actualidad y si han
sido efectivos para minimizar el riesgo.
c. Es importante que la valoración de los controles incluya un
análisis de tipo cuantitativo, que permita saber con exactitud
cuántas posiciones dentro de la Matriz de Calificación,
Evaluación y Respuesta a los Riesgos es posible desplazarse,
a fin de bajar el nivel de riesgo al que está expuesto el proceso
analizado.
2. MODULO DE CONTROL DE EVALUACION Y SEGUIMIENTO.

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SEGUIMIENTO.
2.1 COMPONENTE DE AUTOEVALUACION INSTITUCIONAL.
2.1.1 Auto Evaluación del control y
gestión. (Adicionado). NUEVO MECI.
D 3.0
-Actividades de sensibilización a los servidores sobre la
cultura de la autoevaluación.
- Herramientas de autoevaluación.
- No se evidencian actividades, Instrumentos,
herramientas, eventos de difusión y/o demás que
demuestren la sensibilización sobre la importancia de
la autoevaluación en la entidad. (Cartillas, Correos
electrónicos, Cartelera de la entidad, Concursos,
Actividades entre otros.
- Se evidencia la adopción del Aplicativo MECI
(Informe Ejecutivo Anual de Control Interno), hacen
parte de estos sistemas de autoevaluación en la
Entidad.
-Se cumplió con el informe ejecutivo anual de control
interno.
2.1.2 Procedimientos.
ELEMENTO SUSTITUTIDO NUEVO
MECI
D
2.1.3 Controles.
ELEMENTO SUSTITUIDO. NUVO MECI
D
2.1.4 Indicadores.
ELEMENTO SUSTITUIDO NUEVO MECI
D
2.1.5 Manual de Procedimientos.
ELEMENTO SUSTITUIDO NUEVO MECI.
D

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OBSERVACIÓNES Y
ACCIÓNES A SEGUIR
SEGUIMIENTO.
2.2 ELEMENTOS DEL COMPONENTE DE AUDITORIA INTERNA
2.2.1 Auditoria Interna. D 4
La propuesta metodológica para ejecutar el proceso de
auditoría interna, se establece partiendo de la planeación
general, para posteriormente realizar la programación de la
Auditoria sobre la base del análisis de riesgos relevantes, la
ejecución y la comunicación de resultados y seguimiento a las
acciones de mejora.
1. Programación general de auditorías 2. Planeación de la
auditoria, 3. Ejecución de la Auditoria. 4. Comunicación de
resultados de la auditoria 5. Seguimiento a planes de
mejoramiento.
Dentro de la programación del ejercicio de auditoría interna, es
importante partir del conocimiento de la entidad y su entorno,
lo cual implica comprender las características de la operación
que realiza para tener claridad sobre la formulación
estratégica, las fuentes de ingresos y recursos, los riesgos que
la afectan, los costos de sus actividades, los sistemas de
información, entre otros aspectos.
Para ello, los aspectos que se deben entrar a conocer por
parte del auditor interno como insumo para planear sus
DIRECCIONAMIENTO ESTRATEGICO.
1.Lineamientos Éticos: se evidencia la existencia del
código de ética.
2.Se evidencia la existencia de una misión clara y
legalmente establecido en los estatutos de creación
del Imder.
3. No se evidencia una visión de la Entidad
debidamente adoptada.
4. Objetivos Estratégicos. Se evidencian el
establecimientos de unos objetivos en el mismo acto
administrativo de constitución o creación del imder.
5. Plan Estratégico. Se evidencia la adopción de un
plan estratégico para la Entidad.
6. Existe plenamente constituida una estructura
financiera y presupuestal para el normal

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SEGUIMIENTO.
auditorías (programa de auditoría) son los siguientes: funcionamiento de la entidad.
7. Partes Interesadas. Se tiene plenamente
identificados las partes interesadas en la gestión del
instituto, y que lo constituye la comunidad de
deportistas y comunidad en general.
-Estructura organizacional: Se evidencia la
existencia de un organigrama, de un manual de
funciones y competencias, de una planta física,
nomograma, y la creación de comités de trabajo,
como el de control interno, el mecí, de ética etc. y una
planta de cargos determinada.
-Modelo de procesos: Se evidencia la existencia de
procesos estratégicos, misionales, de apoyo y de
evaluación y control. Pero sin documentar y delimitar
plenamente.
-Sistemas de gestión y control: Se evidencia la
adopción del meci. Y de un sistema de gestión de la
calidad, sin ajustar e inadecuado.
- No se dispone del sistema de gobierno en línea,
existe un mapa de riegos de corrupción,
- existe un sistema de control interno contable
adecuado a las necesidades del instituto.
-No se tiene adoptado un sistema de gestión

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ACCIÓNES A SEGUIR
SEGUIMIENTO.
documental, ni anti tramites.
-No se dispone de un sistema de gestión ambiental.
-Se tiene debidamente adoptadas unas políticas de
seguridad informática.. a través de acto administrativo.
INFRAESTRUCTURA TECNOLOGICA.
-Se disponen de sistemas operativos denominado
Windows 7,
Se dispone de una base de datos contable
denominado ascii.
-Harward: Se dispone de 8 computadores o de
equipos de computo.
Sistemas de información: se dispone del ascii
-No se dispone de aplicaciones.
- información: contable y administrativa.
-ADMINISTRCION DE RIESGOS:
-Políticas de administración de riesgos: No se
evidencian políticas de administración de riesgos.
-Mapas de riesgos: se evidencia la existencia de un

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OBSERVACIÓNES Y
ACCIÓNES A SEGUIR
SEGUIMIENTO.
mapa de riesgos sin actualizar.
-Elemento que evidencia un avance dentro del
proceso de tramite y pago de cuentas, que pasa por
revisión de la oficina de control interno una vez
agotados todos los tramites administrativos.
2.3 COMPONENTE PLANES DE MEJORAMIENTO.
2.3.1 Plan de mejoramiento. D 4.0
-Debe existir un proceso, procedimiento o
mecanismo a través del cual se trabajen
recomendaciones y análisis generados en el
desarrollo del Componente de Auditoría Interna y las
observaciones del Órgano de Control Fiscal. Debe
ser un Proceso, procedimiento o mecanismo
documentado que permite realizar seguimiento a las
acciones emprendidas por los responsables y la
verificación de estas.
- Se debe establecer un mecanismo para el seguimiento y
evaluación de las acciones establecidas en los planes de
mejoramiento
Existen esquemas o cuadros debidamente
establecidos por el ente de control que permiten
presentar o proponer acciones de mejora dentro
del plan de mejoramiento y efectuarle el debido
seguimiento al avance de dicho plan.
-Elemento en el que hemos venido avanzando
con motivo de la auditoria y al plan de
mejora presentado a la contraloría municipal
y que se ha venido ejecutando.

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OBSERVACIÓNES Y
ACCIÓNES A SEGUIR
SEGUIMIENTO.
3.Eje transversal información y comunicación.
Información y comunicación interna y
externa.
D. 4,0
- Identificación de las fuentes de información externa:
(Recepción de Peticiones, Quejas, Reclamos y/o
Denuncias, Buzón de sugerencias, Encuestas de
satisfacción, entre otras).
- Fuentes internas de información (manuales, informes,
actas, -actos administrativos) sistematizada y de fácil
acceso:
- existir un documento (electrónico, físico o como
determine la entidad) que permita consultar toda la
documentación y/o archivos de importancia para el
funcionamiento y gestión de la entidad.
- Rendición anual de cuentas con la intervención de
los distintos grupos de interés, veedurías y
ciudadanía.
La entidad debe tener establecido un mecanismo
donde se comunique información sobre programas,
proyectos, obras, contratos y administración de los
recursos.
- Tablas de retención documental de acuerdo con lo
previsto en la normatividad.
- Política de Comunicación
Se tiene establecido por acto administrativo el
procedimiento de atención de PQRS, y se le
hace un seguimiento a la respuesta fechas de
vencimiento de las mismas.
Se evidencian manuales de funciones, de
políticas de seguridad informática, manual del
sistema de gestión de la calidad, el plan anual de
bienestar social, estímulos e incentivos. Plan
institucional de capacitación, el plan estratégico
2013-2025, el plan indicativo y de acción, el
manual de política de comunicación. Plan de
inducción reinducción.
-En este elemento se ha mostrado avances, con
la comunicación e información a través de las
redes sociales, de todos los eventos y
actividades que se vienen desarrollando por el
instituto.

Carrera 26 No. 28-
Tulua
ASPECTOS GENERALES.
INSTRU
M
EVALU
VALO
RACIÓ
N
OBSERVACIÓNES Y
ACCIÓNES A SEGUIR
SEGUIMIENTO.
Sistema de información y comunicación.
E 4.0
- Manejo organizado o sistematizado de la
correspondencia. (La entidad debe establecer directrices
claras para el manejo documental de tal manera que no
haya contratiempos entre la correspondencia recibida y la
respuesta que se genera al usuario y/o grupo de interés).
- Manejo organizado o sistematizado de los recursos
físicos, humanos, financieros y tecnológicos.
- Mecanismos de consulta con distintos grupos de
interés parar obtener información sobre necesidades
y prioridades en la prestación del servicio.
- Medios de acceso a la información con que cuenta la
entidad. como página Web, carteleras comunitarias,
periódico oficial, buzón de sugerencias, entre otros
que crea conveniente.
-Se creo por resolución No.004 de junio 7 de
2013 la oficina de atención de peticiones,
quejas reclamos y solicitudes.
-Se dispone de un buzón de sugerencias.
- Se posee una cartelera para informar a la
comunidad
- a través de las redes sociales también se
informa a la comunidad sobre las actividades
del instituto.
- se rinden informes de gestión a la junta
directiva, al concejo municipal, y al municipio.
- Se están adelantando los procedimientos
para la creación de la pagina web del imder.
Elemento que evidencia una mejora con las
actividades de comunicación a través de las
redes sociales, de las actividades ejecutadas
por el instituto.
2.2.2 Información Secundaria E ELEMENTO SUSTITUIDO EN EL NUEVO MECI.
2.2.3 Sistemas de Información E ELEMENTO SUSTITUIDO EN EL NUEVO NECI
2.3 ELEMENTOS DEL COMPONENTE COMUNICACIÓN PÚBLICA DEL SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIÓN
2.3.1 Comunicación Organizacional E

Carrera 26 No. 28-
Tulua
ASPECTOS GENERALES.
INSTRU
M
EVALU
VALO
RACIÓ
N
OBSERVACIÓNES Y
ACCIÓNES A SEGUIR
SEGUIMIENTO.
ELEMENTO SUSTITUIDO EN EL NUEVO NECI
2.3.2 Comunicación Informativa E
ELEMENTO SUSTITUIDO EN EL NUEVO NECI
2.3.3 Medios de Comunicación E ELEMENTO SUSTITUIDO EN EL NUEVO NECI
3.1 ELEMENTOS DEL COMPONENTE AUTOEVALUACIÓN DEL SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIÓN
3.1.1 Autoevaluación de control. E ELEMENTO SUSTITUIDO EN EL NUEVO MECI
3.1.2 Autoevaluación de gestión. D ELEMENTO SUSTITUIDO EN EL NUEVO MECI
3.2 ELEMENTOS DEL COMPONENTE EVALUACIÓN INDEPENDIENTE DEL SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIÓN
3.2.1 Evaluación del Sistema de Control
Interno
D
ELEMENTO SUSTITUIDO EN EL NUEVO MECI
3.2.2 Auditoría Interna. D ELEMENTO SUSTITUIDO EN EL NUEVO MECI
3.3 ELEMENTOS DEL COMPONENTE PLANES DE MEJORAMIENTO DEL SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIÓN
3.3.1 Plan de Mejoramiento Institucional. D ELEMENTO SUSTITUIDO EN EL NUEVO MECI
3.3.2 Planes de Mejoramiento por
Procesos.
D
ELEMENTO SUSTITUIDO EN EL NUEVO MECI
3.3.3 Planes de Mejoramiento Individual. D ELEMENTO SUSTITUIDO EN EL NUEVO MECI
HERNAN GERARDO RIOS SUAREZ
JEFE DE CONTROL INTERNO IMDER TULUA - CC.16.357.747 DE TULUA VALLE.-

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